借款与报销的注意事项资料4
4页1、借款与报销的注意事项 一、关于借款: 借款单用于采购、差旅费、版面费等借款,如需要银行 汇款,则需填写好对方银行账户信息。借款单一式三联, 直接套写,第一联是存根、第二联是记账、第三联用于冲 账。 网上报销:网上提交的借款人必须与借款单据的借款人 一致。 二、关于发票: 、发票上须有税务部门或者财政部门监制的字样,并不得 有“不作为报销凭据”、“内部往来票据”等字样。 、发票抬头须填写“中国科学院城市环境研究所”,并加 盖对方单位“发票专用章”或“财务专用章”,金额大小 写要一致。 、手写发票一定要求对方复写。 三、关于权限和程序 、对外付款,元以下可以使用现金结算(劳务费、餐费等 除外),元以上(含元)均需办理银行转账或汇款。 、课题组用款:万元以下由经费负责人批准(经费负责人 本人报销的费用由研究组组长签字,研究组组长本人报销 的费用由中心主任或副主任签字),万(含)至万元由中 心主任或副主任批准,万元(含)以上由分管财务的所领 导批准,超过万元(含)由分管财务所领导和所长共同审 批。 、管理及支撑部门用款:万元以下,经手人部门负责人 (如负责人本人经手可由副职签字)财务审核主管财
2、 务副所长审批。 万元以上(含),经手人部门负责人(如负责人本 人经手事可由副职签字)财务审核主管财务副所长审 批所长审批。 、采购物品要遵守物资采购与管理办法, 凡涉及政府采 购目录的物品均需要执行政府采购程序。 、如采购低值易耗品、实验用耗材等实物,报销单除经手 人签字外应有验收人或证明人签字。 四、关于单据填写及粘贴: 、借款与报销单填写一律使用钢笔或深色签字笔,原子笔 及铅笔填写一律退回。金额的大小写要一致并顶格填写。 、报销分差旅费报销单、劳务费报销单、和一般报销单。 除差旅费、劳务费外,其他报销均用一般报销单。 、发票粘贴在报销单的后面左上角,分类对齐。如遇发票 较多并且零碎,则先粘贴于“单据粘贴单”上,再粘贴在 报销单背后。采购零星材料及办公用品还需附上明细单。 、每张发票背后需经手人签字。 五、接待费、劳务费的报销须一事一报。 六、借款、报销除借款单或发票外还需提供的要件: 、物资采购借款 ( 万元及以上 ) 须提交采购合同,固定 资产报销时提交采购验收单、入库单; 、高值服务借款 ( 万元及以上 ) 须提交服务承诺书(服务 合同 ) ; 、会议费(承办)借款须提交会议预算,报销时提交 会议通知、会议参加人员名单、决算或会议支出明细表; 、应邀参加会议,报销差旅费时须提交会议通知; 、维修工程借款和基建项目借款须提交工程预算或施 工合同 , 报销时提供工程决算书(十万元以上零星须提交 造价审核报告书); 、外请专家评审费、鉴定费及野外用工劳务费等劳务 性质支出,报销时应提供专家( 或工人 ) 身份证号码 , 超过元 必须提供身份证复印件,备代扣代缴个人所得税。 七、其他 、课题编制预算或项目合同书需提交财务一份,备预算执 行和支出内容控制。 、由纵向经费支付机票款的涉外差旅费(含本所职工及外 宾),在有我国航空公司运营的国际航线上旅行,均应乘 坐中国民航班机,否则不予报销。 资产财务处
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