费用分析报告.doc

费用分析报告第１篇：营销费用分析报告范文根据省公司《有关个险渠道短期险直接销售成本分析阐明的告知》(国寿人险冀办发[］78号）文献规定，结合省公司下发的《5月个险渠道短期险直接销售成本反馈表》，我公司个险渠道对本单位的短期险状况进行了认真分析，现将具体状况报告如下:一、短期险业务发展状况截止到5月末，我公司个险渠道共收取短期险保费2273、８6万元，完毕全年预算目的的4５、9４%其中短期意外险保费1６8２、７６万元，完毕全年预算目的的5２、92%；短期健康险保费591、10万元,完毕全年预算指标的33、40%意外险占比74%,与上个月意外险占比79、22%有所减少二、短期险直接销售成本状况截止到5月末，我公司个险渠道短期意外险直接销售成本支出288、13万元，实际支出率17、12%，与省公司批复预算370、21万元相比节余了8２、08万元;短期健康险直接销售成本支出82、06万元，实际支出率13、８8%，与省公司批复预算９４、５8万元相比节余了12、5２万元整个渠道短期险直接销售成本一共节余94、6０万元，与截止到４月末节余的９９、55万元相比减少了4、9５万元通过认真分析,节余具体因素有如下几点：(一）系统维护比例因素短期险直接销售成本实际支出不仅涉及系统中产生的直接佣金支出，还波及到分摊的基本制度支出。

省公司批复我公司的短期意外险直接销售成本比例是22%，短期健康险直接销售成本比例是16%1-３月份我公司在系统中维护的短期险直接佣金率是1０%,从4月份开始将短期意外险直接佣金率由10%提高到1５%1-3月份短期意外险保费9１4、１7万元，因系统维护比例因素直接佣金支出就节余了45、7１万元(914、17*５%),同步分摊的基本制度支出也相应减少总之,系统维护比例因素导致节余诸多二）账务解决错误因素经查，月份长安支公司有１２、２2万元的短期险直接销5售成本误记入团险渠道,导致个险渠道短期险直接销售成本多节余了12、22万元三)部分团单不能计入考核因素因系统因素，短期险团单直接佣金支出可以计入直接销售成本，但是团单(国寿综合意外伤害保险种除外)不能参与考核，也就是说其不能参与计算基本制度支出截止到５月末，我公司除国寿综合意外伤害外团单保费收入43８、70万元，其中意外险为220、68万元,健康险为2１8、02万元这样也会存在一小部分节余四)保费收入数据计算区间因素2短期险保费收入是根据财务系统按照自然月提取的，即取数区间为1月1日至5月31日;而短期险直接销售成本支出是根据ＡMIS和SＺIS系统提取的，计算保费收入区间为１２月21日至5月2０日。

据记录，我公司在5月21日至5月31日期间短期险保费收入11６、22万元，1２月21日至12月3１日期间短期险保费收入为121、75万元，相差5、５３万元在计算短期险直接销售成本预算时少计了０、７9万元，对节余影响不大五）直接销售成本数据提取因素目前《5月个险渠道短期险直接销售成本反馈表》中的直接销售成本支出反映的是1-４月份的实付数据和5月份的计提数据既然5月份当月的直接销售成本是计提的，肯定会与实际支出存在一定的差别三、后来工作措施及建议针对前三个月短期险直接销售成本节余诸多的状况，我公司采用了一定措施一方面，我公司从4月份起将短期意外险直接佣金率由1０%提高到15%，考虑到省公司批复比例及赔付率问题,短期健康险直接佣金率仍维护为10%;另一方面，高度关注短期险的直接每月对短期险直接销售成本进行监控，销售成本的使用状况，认真进行分析,查找直接销售成本节余和超支的因素;最后,我公司争取把短期险直接销售成本用3足、用活、用好,做到销售成本与促销奖励费用的科学统筹,实现业务发展与费用有效投入的双赢同步，建议省公司在技术上予以支持,将AＭIS和SZＩＳ系统中的所有团单保费收入所有纳入考核，这样既可以用足、用好直接销售成本,调动营销员的积极性,又可以节省因补足这部分保费少分摊的基本制度支出而耗费的促销奖励费用。

第2篇：公司管理费用分析报告为了通过亲身体验社会,让自己更进一步理解社会,增长见识,锻炼才干，培养韧性，检查自己所学的东西能否被社会所用,自己的能力能否被社会所承认在暑假期间我参与了实会实践活动，想通过社会实践，找出自己的局限性和差距所在在7月25日至8月15日期间，本人对山东省莱芜市交通宾馆有限公司在上半年(即、1、1-、６、３０）经营状况进行了较为具体的调查调查过程中采用了资料调查、访谈等调查方式,先后对公司的基本状况、一定期期内财务状况做出了较为具体的理解一、公司概况山东省莱芜市交通宾馆有限公司是一集提供住宿、餐饮等服务于一身的服务型公司,该公司觉得顾客提供住宿、餐饮为主,兼营销售百货商品公司设宾馆、饭店、门市部、财务科、人力资源部、办公室、后勤部、保卫科等几种职能部门目前，公司共有各类人员100多人，经营面积4000多平方米；公司年营业额500０多万元左右，实现利润7５０多万元左右近年来，公司始终积极地提高服务质量，优化公司会计制度，较少各项管理费用,努力打造自己的核心竞争力，以达到提高营业额的目的公司通过用＂真诚的服务留住客户",始终坚持"真心实意为顾客服务"的经营理念，在本地区占有较高的市场份额，具有较高的市场影响力。

本人为了研究公司内产生的管理费用所占份额，对公司组织构造３和在上半年内公司总营业额和总管理费用以及各部门的营业额和管理费用进行了比较具体的调查调查公司基本资料如下：（一)公司组织构造(二）公司（及其各部门)在上半年营业额和管理费用资料:公司总营业额2６３７万人民币,其中管理费用1003万人民币其中:１、服务部宾馆：营业额12８8万人民币,管理费用466万人民币工作人员2１人)饭店：营业额1074万人民币，管理费用4０1万人民币工作人员１9人)门市部:营业额275万人民币，管理费用35万人民币工作人员6人）２、财务科:营业额为０，管理费用22万人民币工作人员6人)总经理宾馆饭店办公室服务部后勤部保卫科人力资源部财务科门市部43、人力资源部:营业额为0，管理费用15万人民币工作人员4人)4、办公室:营业额为0，管理费用为27万人民币工作人员7人）5、后勤部：营业额为０,管理费用为1９万人民币工作人员7人）6、保卫科:营业额为0，管理费用为１８万人民币工作人员6人)（其中管理费用涉及各单位的管理人员的工资，固定资产及办公设备的购买及折旧、维修费等)二、调查分析１、提出假设:该公司的各部门的管理费用与其工作人员的多少呈正有关，并且管理费用的多少与产生营业额的多少呈正有关关系。

2、假设分析：因该公司属于服务业,管理费用以各部门工作人员的薪酬为主,故管理费用应当与各部门工作人员的多少呈正有关关系又由于产生营业额越多，成本就越高，也许的期间费用也就越多3、假设验证：部门项目人力资源部保卫科后勤部财务科办公室门市部饭店宾馆管理费用５40146６工作人员所形成的折线图如下:管理费用工作人员4、假设阐明总体上来说,对于管理费用,与工作人员的数量呈正有关的关系,而由于各部门的具体状况的不同，又产生了某些巨大的不同对于产生营业额的门市部、饭店、宾馆来说,必然有成本的存在，与之相相应的管理费用也就越多了；而对于不产生营业额的后勤部、人力资源部等部门，除计入管理费用的薪酬与不可避免的折旧、办公用品外,又有超支的管理费用三、得出结论通过以上资料和本人对各部门管理费用品体用途的分析,本人总结出了某些基本结论，并且就这些结论对公司管理者提出了相应的建议一)基本结论1、初始假设成立即该公司的各部门的管理费用与其工作人员的多少呈正有关,并且管理费用的多少与产生营业额的多少呈正有关6关系2、该公司各部门的管理费用与该部门的职能有很大关系从以上部分非常数据可以分析得出，办公室、门市部虽然管理费用很大,但所拥有的工作人员却相对较少，从而呈现出与出事假设相反的现象,这与该部门的职能是分不开的。

3、该公司各部门的管理费用除因不可避免的因素(如工作人员薪酬、折旧、办公用品的购买等，即约束性因素)外，还产生了一部分额外的费用，这部分费用与管理者的决策等因素有关，是可以通过有效的管理避免的（即斟酌性因素）二)提出建议通过以上数据和分析以及本人所理解的各部门不同的具体状况具体分析，本人对该公司提出如下建议1、控制斟酌性管理费用从以上数据及分析，我们可以看出该公司各部门的管理费用除因不可避免的因素外，还产生了一部分额外的费用，这部分费用与管理者的决策等因素有关，是可以通过有效的管理避免的（即斟酌性因素），因此管理者应当努力控制斟酌性管理费用，从而提高利润公司管理者可以采用制定费用上限的措施来控制,例如在每个部门的拨款过程中可以使用"限额备用金"制度（),增长财务科为监督方，对各部门资金的使用进行监视,从而提高资金的运用率;或者规定各部门经理对本部门的每项支出都要进行审批，以增长监督控制点72、完善公司费用支出会计核算制度由于该公司在本地区内具有一定的市场份额、创立时间较早、正处在发展时期，公司运作良好，可在完善公司费用支出会计制度方面方面做出一系列革新例如公司可以在每一时期实行零基核算，即每一时期内不按照此前时期内所产生费用制定上限，而是每一时期都从零的基本上核算，已使管理费用达到最小的会计核算措施。

3、建立管理者考核制度由于该公司为服务业,因此公司应当更注重管理因公司中管理者较多,我们建议该公司建立完善的管理者考核制度对于每一时期的利润占营业额的比例或者与否将管理费用控制在规定范畴内等方面都要做出统一的原则以提高管理者的业绩，最大限度地减少费用，提高利润，建立鼓励和惩罚制度,以达到高效小结：在一种公司的财务状况方面，管理者应当努力减少费用以提高利润我们应当认真看待产生费用的本源，从而控制费用管理费用是期间费用中非常重要的一种项目,对于斟酌性管理费用，管理者应当努力削减以求得公司的长期发展第3篇：费用分析报告5月份总经办通过健全各项控制费用管理制度完善费用开支、物品材料使用台帐按照人员岗位职责规定实行层层控制分级把关及时做好分项分月记录、对比分析各项费用开支基本合理在实行非生产用油控制上采用分车定量限定期间的方式供应获得了较明显的效果也掌握了车辆用油的基本状况为进一步控制费用开支积累了经验一、管理费用差别对比分析1、招待费5月份发生54154元同比增长开支１141８元本年结余333944、9元重要用于上级或业务部门来公司检查指引机组中修招投标、燃料管理、平常生产经营管理活动以及平常来访接待。

2、办公用品费5月份发生5１59、5元同比增长开支3758元本年结余3９５40、8元3、印刷及纸张费5份发生8726、4９元同比减少开支4７３5、91元本年结余60４44、45元4、小车修理费5月份发生１980５、2元同比增长开支503５、19元本年结余１9７182、8元5、养路费5月份发生630０元同增长开支８04元6、过路过桥费5月份发生9０0１元同比减少开支13457元本年结余1５1881元二、通讯费用分析根据公司通讯费用管理措施规定我们将通讯费用分办公、住宅、三部分实行包干控制使用办公以部门为单位结算考核住宅、捆绑以个人结算考核从上月执行状况来看总体较好有8个部门办公未浮现超支结余费用1135、１7元但了发电部、副总室、计经部、检修部、燃料管理部、设管部等6个部门超支费用2２23、８9元经核算以上六个部门话费超支的因素重要是因工作需要与上级部门或业务单位联系这次暂不列入考核合计到年终结算住宅实行了个人结算三、非生产用油分析5月份我们对各部门领。