四川长虹财务汇报分析.docx

四川长虹财务汇报分析四川长虹2022年财务分析报告一、实现利润分析2022年实现利润为26678.67万元，与2022年的20663.30万元相比有较大增长，增长29.11% 实现利润主要来自于内部经营业务，公司盈利基础比较可靠 2022年营业利润为18236.31万元，与2022年的12744.18万元相比有较大增长，增长43.10% 具体来说，以下工程的变动使营业利润增加：主营业务收入增加154801.15万元；主营业务税金及附加减少1903.08万元；营业费用(销售费用)减少2845.96万元；共计增加159550.20万元，以下工程的变动使营业利润减少：主营业务本钱增加137189.27万元；管理费用增加10443.02万元；财务费用增加5419.01万元；其他业务利润减少1006.63万元；共计减少154057.94万元,增加项与减少项相抵，使营业利润增长5492.26万元 2022年投资收益为3310.68万元，与2022年的7764.67万元相比有较大幅度下降，下降57.36% 2022年营业外利润为4169.54万元，与2022年的81.22万元相比成倍增长，增长50.33倍。

2022年主营业务收入净额为1413319.58万元，与2022年的1258518.43万元相比有较大增长，增长12.30% 从主营业务收入和本钱的变化情况来看，2022年的主营业务收入净额为1413319.58万元，比2022年的1258518.43万元有所增长，增长12.30%，主营业务本钱为1208264.29万元，比2022年的1071075.02万元有所增加，增加12.81%，主营业务收入和主营业务本钱同时增长，但主营业务本钱增长幅度大于主营业务收入，说明公司主营业务盈利能力下降 实现利润增减情况表工程名称2022年2022年2022年数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入实现利润营业利润投资收益营业外收支净额补贴收入2022年实现利润为26678.67万元，与2022年的20663.30万元相比有较大增长，增长29.11% 实现利润主要来自于内部经营业务，公司盈利基础比较可靠 总之，在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好 二、本钱分析2022年四川长虹本钱费用总额为1400651.22万元，其中：主营业务本钱为1208264.29万元，占本钱总额的86.26%;销售费用为138580.07万元，占本钱总额的9.89%;管理费用为46046.08万元，占本钱总额的3.29%;财务费用为7064.86万元，占本钱总额的0.50%。

本钱构成表(占本钱费用总额的比例)工程名称2022年2022年2022年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)本钱费用总额主营业务本钱销售费用管理费用财务费用主营业务税金及附加四川长虹2022年本钱费用总额为1400651.22万元，与2022年的1252348.96万元相比有较大增长，增长11.84% 本钱构成变动情况表(占主营业务收入的比例)工程名称2022年2022年2022年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)主营业务收入主营业务本钱主营业务税金及附加销售费用管理费用财务费用2022年主营业务本钱为1208264.29万元，与2022年的1071075.02万元相比有较大增长，增长12.81% 2022年主营业务本钱占主营业务收入为85.49%，与2022年的85.11%相比变化不大 主营业务本钱费用水平根本稳定，没有发生较大变化 2022年销售费用为138580.07万元，与2022年的141426.04万元相比有所下降，下降2.01% 2022年在销售费用下降的情况下销售收入却获得了较大幅度的增长，公司采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。

2022年管理费用为46046.08万元，与2022年的35603.06万元相比有较大增长，增长29.33% 2022年管理费用占销售收入的比例为3.26%，与2022年的2.83%相比变化不大 管理费用与销售收入同步增长，销售利润没有多大变化，管理费用支出正常 2022年财务费用为7064.86万元，与2022年的1645.85万元相比成倍增长，增长329.25% 三、资产结构分析四川长虹2022年资产总额为2136428.95万元，其中流动资产为1753749.50万元，主要分布在存货、应收账款、应收票据等环节，分别占公司流动资产合计的39.95%、28.43%和14.38% 非流动资产为382679.45万元，主要分布在固定资产净额和无形资产，分别占公司非流动资产的88.02%、11.54% 资产构成表工程名称2022年2022年2022年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)总资产流动资产长期投资净额固定资产净额无形及递延资产其它2022年总资产为2136428.95万元，与2022年的1867036.67万元相比有较大增长，增长14.43%。

2022年总资产为2136428.95万元，与2022年的1867036.67万元相比有较大增长，增长14.43% 具体来说，以下工程的变动使资产总额增加：应收票据增加134096.04万元；应收账款增加76492.47万元；固定资产净额增加42599.01万元；应收补贴款增加36373.12万元；预付账款增加18148.57万元；货币资金增加11648.85万元；在建工程增加10522.63万元；固定资产清理增加64.57万元；工程物资增加15.70万元；共计增加329960.96万元，以下工程的变动使资产总额减少：待摊费用减少3.96万元；长期待摊费用减少893.37万元；无形资产减少1012.55万元；长期股权投资减少9987.62万元；其他应收款减少12532.59万元；短期投资减少17653.59万元；存货减少18728.40万元；共计减少60812.07万元,增加项与减少项相抵，使资产总额增长269148.88万元 从资产各工程的比例关系来看，2022年应收账款所占比例根本合理 存货所占比例过高 2022年企业资金不合理占用数额较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理，2022年与2022年相比，2022年存货占销售收入的比例明显下降。

总体来看，与2022年相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况 主要资产工程变动情况表工程名称2022年2022年2022年数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)流动资产长期投资固定资产存货应收账款货币性资产四、资本结构分析四川长虹2022年负债总额为817530.98万元，资本金为216421.15万元，所有者权益为1313211.90万元，资产负债率为38.27% 在负债总额中，流动负债为809077.96万元，占负债和权益总额的37.97%；短期借款为270601.91万元，长期负债为7955.00万元，付息负债合计占资金来源总额的13.07% 资本构成表2022年2022年2022年工程名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)资本总额所有者权益流动负债长期负债公司银行借款所占比例较大，约占流动负债的68.72%，说明公司的偿债压力较大 公司经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的35.80%，资金本钱相对较低 2022年负债总额为817530.98万元，与2022年的573359.82万元相比有较大增长，增长42.59%。

公司负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高 负债变动情况表2022年2022年2022年工程名称数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)负债总额短期借款应付账款其它应付款长期负债其它具体来说，以下工程的变动使负债总额增加：短期借款增加108446.54万元；应付票据增加49835.88万元；应交税金增加41354.42万元；预收账款增加26586.49万元；应付股利增加16199.74万元；应付账款增加8724.92万元；长期借款增加7000.00万元；预提费用增加3164.60万元；应付福利费增加1885.46万元；应付工资增加284.27万元；共计增加263482.31万元，以下工程的变动使负债总额减少：其他应交款减少11.99万元；递延税款贷项减少99.60万元；其他应付款减少3954.76万元；共计减少4066.35万元,增加项与减少项相抵，使负债总额增长259415.96万元 2022年所有者权益为1313211.90万元，与2022年的1292624.69万元相比有所增长，增长1.59% 所有者权益变动表2022年2022年2022年工程名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)所有者权益合计资本金资本公积金盈余公积金未分配利润少数股东权益具体来说，以下工程的变动使所有者权益增加：未分配利润增加16199.74万元；盈余公积增加4374.07万元；资本公积增加60.90万元；共计增加20634.71万元。

五、偿债能力分析从支付能力来看，四川长虹2022年的日常现金支付资金比较紧张，主要依靠短期借款；从变化情况来看，2022年流动比率为2.17，与2002年的2.66相比有较大下降，下降了0.49 2022年速动比率为1.30，与2022年的1.41相比有所下降，下降了0.11 公司短期偿债压力增加，但公司经营业务创造现金的能力并没有下降 从短期来看，公司经营活动的资金主要依靠短期借款，短期来看全部归还短期债务本息会有一定困难 偿债能力指标表工程名称2022年2022年2022年流动比率速动比率利息保障倍数资产负债率从短期来看，公司经营活动的资金主要依靠短期借款，短期来看全部归还短期债务本息会有一定困难 偿债能力指标表工程名称2022年2022年2022年流动比率速动比率利息保障倍数资产负债率公司短期偿债压力增加，但公司经营业务创造现金的能力并没有下降 六、盈利能力分析四川长虹2022年的营业利润率为1.29%，资产报酬率为1.69%，净资产收益率为1.57%，本钱费用利润率为1.90% 公司实际投入到企业自身经营业务的资产为1997440.38万元，经营资产的收益率为0.91%，而对外投资的收益率为84.33%。

四川长虹2022年内部经营资产的盈利能力为0.91%，与2022年的0.75%相比变化不大 2022年对外投资业务的盈利能力为84.33%，与2022年的55.81%相比有较大幅度的提高，提高28.52个百分点 尽管对外投资收益有较大幅度的下降，但对外投资总额的下降幅度更大，相对来看，本期对外投资的盈利能力有较大幅度的提高 从企业内外部资产的盈利情况来看，对外投资的收益率大于内部资产收益率，内部经营资产收益率又大于企业实际贷款利率，说明对外投资的盈利能力是令人满意的 2022年净资产收益率为1.57%，与2022年的1.36%相比变化不大 202。