河北邯郸市农行金库5100万元现金被盗案.pdf

1 河北邯郸市农业银行金库 5100 万元现金被盗案摘要： 2007 年 4 月 14 日，河北省邯郸市农业银行金库的 5100 多万元现金悄无声息的被盗， 成为新中国建国以来金融机构特大金库盗窃案 该案件的发生充分暴露了我国银行业金融机构内部管理和外部监管的薄弱， 既有特殊性， 也有一定的代表性 中国的金融体系是银行主导型的， 银行业的资产规模占据了中国金融体系资产规模的三分之二本案例以河北省邯郸市农业银行金库 5100 万元现金被盗为例， 分析银行金库管理的薄弱， 深刻理解国有商业银行加强内部管理的重要性案例特点 ：建国以来最大的银行金库现金盗窃案学习目标： 通过本案例的学习， 使同学们深刻理解加强银行业金融机构风险管理的重要性； 了解并深刻领会加强银行业内部控制的重要意义； 了解道德风险和操作风险的基本内涵， 强化银行业道德风险和操作风险管理的重要性； 增强银行业金融机构外部监管的重要性；了解金融机构重要岗位选人、用人的基本原则学习与思考：1、金库是银行的重要部门，商业银行应如何加强金库管理？2、商业银行应如何选拔重要岗位上的工作人员？3、商业银行应如何加强内部控制？4、国有商业银行的哪些部门、哪些岗位容易产生道德风险和操作风险？5、如何加强对国有商业银行的外部监管？邯郸市农业银行金库被盗，丢失现金 5100 多万元2007 年 4 月 16 日 11 点钟左右，河北省邯郸市公安局 110 指挥中心接到市农业银行的报案。

邯郸市农业银行声称： 4 月 14 日下午 2 点钟左右，农业银行的金库被盗，丢失现金共计 5100 多万元至此，新中国建国以来罕见的金融机构特大金库盗窃案正式浮出水面邯郸市农业银行在报案的同时， 向警方提供了一条重要线索： 该行现金管理中心金库管理员马向景和任晓峰事后不知去向 警方以种种迹象判断， 马向景和任晓峰有重大作案嫌疑 鉴于案情重大且比较特殊， 邯郸市警方迅速将该案上报公安部随后，公安部立即发出 A 级通缉令，悬赏 20 万元人民币捉拿邯郸市农2 业银行金库盗窃案嫌疑犯马向景和任晓峰邯郸市农业银行金库的 5100 多万元现金被盗，案情极其重大，河北省、公安部及国务院有关领导相继做出重要批示： 迅速破获此案， 抓捕犯罪嫌疑人， 还社会以安宁和谐在警方的不懈努力下，在广大人民群众的大力支持与配合下，公安部的通缉令发出不到三天，马向景和任晓峰便双双落网 4 月 18 日，金库盗窃案嫌疑犯马向景在北京大兴被抓获 4 月 19 日，另一名嫌疑犯任晓峰在江苏连云港被抓获警方共缴获赃款 4600 余万元和汽车两部，另有近 500 万元的赃款一时无法追回至此，邯郸市农业银行特大金库盗窃案顺利告破。

经过严密调查和公开审理， 2007 年 8 月 9 日，邯郸市中级人民法院依法判处邯郸市农业银行金库盗窃案主犯任晓峰、 马向景死刑， 剥夺政治权利终身， 并处没收个人全部财产 随后， 两名罪犯的家属分别提起上诉 2007 年 9 月 19 日，河北省高级人民法院做出终审裁定，维持对任晓峰、马向景的死刑判决事实上， 邯郸市农业银行发现金库巨额资金被盗后， 并没有立即报案， 主管银行工作的行长希望通过内部自查抓到罪犯但是，银行的内部自查毫无结果，银行不得已才向警方报案 此时， 距离案发已经过去了两天， 延误了抓捕罪犯的有利时机案例分析从邯郸市农业银行特大金库盗窃案的发生， 依据金融风险管理理论进行分析，该案件暴露了邯郸市农业银行应防范的金融风险主要是：1、操作风险20 世纪 90 年代，世界范围内发生了几起重大的银行倒闭事件如英国巴林银行倒闭、 日本大和银行纽约支行的不慎交易等 巴塞尔银行监督管理委员会根据国际银行业风险管理的新变化，从 1998 年开始关注银行业操作风险的管理和研究，并在 1999 年 6 月公布的新巴塞尔资本协议的第一次征询意见稿中，提出商业银行应考虑对操作风险进行资本覆盖。

经过 3 次征询意见， 巴塞尔新资本协议第一次将操作风险和最低资本要求结合起来在 2004 年 6 月颁布的巴塞尔新资本协议正式文件中， 操作风险被定义为： “由于不健全或失效的内部控制过程、人员和系统或是外部时间而导致的损失风险” 该定义包括了法律风险，但不包3 括战略风险、信誉风险和系统风险广义上讲， 操作风险包括内部操作风险和外部操作风险两类 内部操作风险主要指由于金融机构 （或金融系统） 内部的不确定性因素引起的风险 具体有业务流程风险、 技术风险和人员风险 业务流程风险又分为业务流程设计不合理和业务流程执行不严格两种情况； 技术风险包括系统故障、 失灵和系统漏洞等情形；人员风险包括选人用人不当、业务操作失误、操作时机不当、主观违法行为（员工合谋、欺诈或内外勾结） 、违反用工法、核心人员流失等情况外部操作风险主要指由金融机构 （或金融系统） 外部的不确定性因素引发的风险 外部风险来源于外部冲击，如战争、税制改革、政治选举、工人罢工、自然灾害的发生；监管和社会环境的调整； 竞争对手的行为和特性变化等等 内部风险主要与内部控制效率或监督管理的质量有关， 而外部风险则与外部欺诈、 突发意外事件以及银行经营环境的不利变化有关。

现阶段操作风险已成为我国商业银行风险管理的重中之重， 近几年国有商业银行频频发生的大案要案，无不与操作风险管理不善有关 2003 年到 2004 年，建设银行、光大银行、中信实业银行相继被骗，贷出的近 300 笔汽车贷款，全部都是虚构伪造的假合同， 两年内被骗走 1.4 亿余元， 成为我国建国以来最大的一起车贷诈骗案，造成的损失至今无法全部追回 2005 年中国银行哈尔滨河松街支行行长高山盗用 10 亿元企业存款后逃往加拿大，高山至今还滞留在加拿大自 2003 年 3 月起，中国银行黑龙江分行双鸭山四马路支行前行长胡伟等人伙同当地一家民营企业， 在两年时间内内外勾结， 盗用银行承兑汇票， 致使中国银行4.325 亿元巨款下落不明 邯郸市农业银行金库特大盗窃案的发生将是国内商业银行操作风险管理不严格的经典案例之一引发邯郸市农业银行操作风险产生的原因有：1）内部控制机制存在重大缺陷，制约监督机制形同虚设，导致内部控制环境无效内部控制制度是现代企事业单位在对经济活动进行管理时所采用的一种管理手段， 是企事业单位有效的管理体系中必不可少的一个组成部分 任何一个经济单位，都应该根据自身的具体情况建立必要的内部控制制度。

所谓内部控制制度是指各级管理部门在本单位、 本部门内部因分工和业务流4 程而产生的相互制约、 相互联系的基础上， 所采取的一系列具有控制作用的方法、措施和程序的总称， 并由此所形成的一整套严密的控制机制， 也称为内部控制系统内部控制制度的理论依据是内部控制理论关于内部控制理论，最权威的阐述是著名的 COSO 报告，该报告指出：内部控制是由企业董事会、 经理当局以及其他人员为达到财务报告的可靠性、 经营活动的效率和效果、 相关法律法规的遵循等三个目标而提供合理保证的过程 内部控制的目标是确保企业经营活动的效率和效果，经济信息和财务报告的可靠性、 遵循适用的法律和法规， 内部控制的对象是企业的权力操纵者， 是对权力操纵者的权力约束， 也是对操纵者之间的权力制衡 良好的内部控制机制是企业可持续发展并且不断发展壮大的必要条件企业的内部控制是一种动态行为， 它在发挥作用的过程中会受到主观因素和外部环境的影响 因此， 要充分发挥内部控制在现代企业制度中的作用， 就必须不断地对内部控制制度进行完善和规范， 真正符合企业经营活动的特点和企业管理的需要内部控制制度的范围极其广泛， 控制的手段也多种多样 内部控制制度按其控制的范围和控制的手段， 划分为两大类； 一类称为内部会计控制， 另一类称为内部管理控制。

邯郸市农业银行金库被盗案的发生恰恰是由于这两类内部控制的重大缺陷造成的其管理制度形同虚设，规章制度、执行力、管控能力、监管手段等方面严重缺失， 相关人员严重失职， 相关岗位上缺乏制衡机制， 会计控制漏洞百出，这从客观上造成了该案如此巨大按照商业银行金库管理规定； 金库的鈅匙和密码应该有不同的人掌管 任晓峰和马向景同为邯郸市农业银行的金库管理员， 任晓峰掌握主钥匙和密码， 马向景掌握副钥匙， 俩人一起便可以打开金库大门 警方事后查明， 为达到各自的目的，任晓峰和马向景两人合谋盗取银行金库事实上， 农业银行内部有比较严格的金库检查制度 一般地， 上级银行每季度会对下级银行的金库进行一次检查， 而同级银行之间每个月都要检查金库， 银行值班主任基本上是 10 天检查一次金库，也就是旬查警方调查表明，就在案发前的 2007 年 3 月 29 日， 邯郸市农业银行内部对金库进行过一次检查， 查库报告记录表明， 金库库款数额相符 如果这次金库检查报告记录准确， 那么两名案5 犯作案的时间只可能在 2007 年 3 月 30 日到 4 月 14 日之间而实际上， 2006 年10 月 13 日— 18 日， 任晓峰就与当时的金库管理员赵学楠、 张强相互勾结， 利用看管金库的便利条件，先后两次从金库盗取人民币 20 万元用于购买彩票。

事后为了掩人耳目，他们设法将 20 万元归还金库 2007 年 3 月 16 日— 4 月 13 日之间，任晓峰、马向景多次从金库盗取人民币共计 3295.605 万元，任晓峰用其中的 3125 万元购买彩票 2007 年 4 月 14 日上午 8 时许，任晓峰、马向景再次密谋后， 从金库盗出现金 6 箱， 共计 1800 万元， 他们用其中的 1410 万元购买彩票，任晓峰分得余款 329.9 万元，马向景分得余款 60 万元任晓峰得知彩票未中奖后， 通知马向景分头潜逃 由此可见， 邯郸市农业银行的金库查库制度根本没有落到实处另外，按规定银行营业大厅与金库之间不得另设通道，但是，邯郸市农业银行的营业大厅与金库之间有过往的通道任晓峰被抓获后，向警方交待，他们偷盗的大部分现金， 并没有带出银行大门， 而是毫不费力地把盗取的金库现金在营业厅直接存入自己的账户，并且将钱划入彩票销售中心，用于购买彩票2007 年 4 月 14 日下午， 任晓峰在本银行一楼营业大厅， 分 15 笔， 每笔 40 万元，共计向河北省体育彩票销售中心打款 600 万元邯郸市农业银行监督管理制度的无效， 还表现在金库的电子监控设备上。

按规定，银行应该经常检查金库的电子监控设备，确保电子监控设备 24 小时正常工作， 对监控设备发出的报警应及时处置， 监控设备出现故障应及时修复 可是，邯郸市农业银行对待此事却掉以轻心 事发后， 警方调查金库监控系统的录像资料，根据保安押运公司监控值班人员的值班记录， 2007 年 4 月 13 日晚 11 时 45分监控显示屏不显示， 4 月 14 日 12 时 12 分左右再次不显示，且自动向 110 报警 110 随即查问保安押运公司的守库员，守库员打询问任晓峰，任晓峰声称因“未通知撤防导致误报 ”而恰恰在这段时间内，任晓峰和马向景正在疯狂作案任晓峰、马向景实施作案时，银行金库的监控系统曾先后 3 次自动报警，都未引起银行方面的重视 马向景被抓获后坦白， 他们从 3 月份开始多次盗窃金库现金 之所以没有被发现， 一是因为守库当中的监控录像录无法正常拍摄， 二是内部的监控系统设备已经坏了 所以他们才向从自家的后院搬运白菜一样把近两吨重的现金盗出金库2）要害岗位选人、用人不当6 银行是经营货币的特殊企业，在国民经济中的重要性不言而喻由于银行经营的特殊性，银行在录用工作人员时，除了注重学历、资历、工作经验、团队精神和发展潜能以外，更应该重视员工的世界观、价值观、人生观和道德品质。

对于银行要害岗位的工作人员尤其要具有优良的道德品质 员工正直诚信的道德价值观是内部控制环境的重要组成部分， 。