银行内部控制与风险防范.doc

银行内部控制与风险防范结业论文设计设计(论文)题目：浅议邮政储蓄银行的内部控制与风险防范学习时间二00九年一月姓名卢永梅身份证号452501197410291762工作单位玉林市邮政局总页数共6页(含封面)完成日期二00九年一十一月二十八日-邮政银行支行长金融业务远程培训学习心得作为一名支行长，我知到自己肩上的责任有多大，担子有多重通过这次学习，我对内控管理与风险防范有了一定的认识一、健全的内部控制体系是商业银行有效防范风险的关键之一一般来说，邮政银行建立内部控制机制应当坚持"四个"原则一)、坚持全面性原则邮政银行内控机制必须全面、完整，覆盖到各个业务过程、环节和业务部门、岗位只有坚持全面性原则，才能使内部控制完全发挥作用二)、坚持审慎性原则邮政银行内部控制的出发点是防范风险，审慎经营建立内部控制必须从审慎经营出发，充分考虑到业务过程中各个环节可能存在的风险和容易发生的问题，设立适当的操作程序和控制部骤来避免和减少风险，并且设定在风险发生时采取措施进行补救三)、坚持有效性原则即各种内控制度应当具有高度的权威性，要使内部机制充分发挥控制作用，在各部门和各岗位得到贯彻实施，成为所有员工严格遵守的行动指南。

四)、坚持独立性原则内部控制作为一个独立的体系，渗透到业务过程的各个环节，它控制的是整个经营过程从整个业务过程来看，各个环节都是整个业务的一部分，它们之间在操作上有连续性；从控制上来看，各个环节的操作又是相对独立的，它们之间是相互核查、相互控制的关系它必须独立于其所控制的业务操作系统，并向不同管理层负责二、对于工作中的不足，我有几点建议一)、内控意识不够强，以信任代替制度目前各个国有商业银行的部分分支机构均在不同程度上存在着内控意识薄弱、重视程度不够的问题无论是各商业银行的管理者还是制度的具体执行者均侧重经营效益、偏轻内控制度，没有真正意识到内控制度作用的重要性和必要性二)、制度相对完善但仍有纰漏各国有商业银行经过多年的努力，各种内控制度逐渐完善，基本建立了一套相对科学实用的体系，但内部职工经济案件仍然时有发生，反映出内控制度仍存在一些漏洞，亟待不断加强完善三)、内部稽核的控制作用不能充分发挥银行的内部稽核部门大都在各级分支机构内部设立，尽管部分商业银行在省级分行设立了不隶属于市级分行的相对独立的派驻机构，但他们和市级分行仍然存在着千丝万缕的联系，致使检查结果不上报、上报问题不处理、处理程度不到位，内部稽核的控制作用不能充分发挥，查处的问题没有得到及时的整改，因此风险依然存在。

四)、高管人员任命不够慎重，只重视学历，不重视工作经验和专务知识素质，对从业人员日常行为及家庭情况调查不力，这违反了银行从员人资格中的"市场准入"，这将为安全生产、合规经营埋下隐患为加强、完善内控制度，我本人认为：1、实行会计、出纳、储蓄岗位不定期轮换制基层营业单位会计、出纳、储蓄等要害岗位的工作人员应不定期整体离岗，由各专业部门抽调具有营业单位各个岗位知识的熟练人员，整体顶岗检查，使营业单位会计岗位、出纳岗位、储蓄岗位暂时整体离岗，被监管岗位业务人员必须立即与监管人员办理交接手续，强制离岗由于营业单位无法预知何时被查，因而没有时间对已存在的问题做"技术处理"，这样就能保证监管结果的真实性，形成对被接管单位违纪人员的威慑力，避免内部职工经济犯罪2、强化内部稽核部门的独立性，主要负责人应异地交流稽核监督是银行内部控制中的重要环节，但是目前国有商业银行内部稽核部门由于多年来受到体制的限制导致其独立性不强，作用不能得到有效发挥，因此应该尽快建立稽核工作垂直领导机制总行的稽核部门应直接对法定代表人或董事会负责，各地的稽核机构直接对总行的稽核部门负责，其费用由总行直接划拨，各地稽核机构的负责人应定期异地交流，这样就规避了稽核机构与被检查部门的经济利益关系，增强了稽核机构的独立性。

3、日常工作中，我们应该做到1)、健全内部控制管理制度实施内部控制，首先必须在制度管理上有保障正确的管理思想和经营作风的原则是：制定符合国家经济金融立法政策和法律规范的经营目标，坚持"安全性、流动性、效益性"相统一的经营原则结合自己的营业特点，在各个岗位、各个部门、各个环节上建立严格而具体的内部控制制度，做到有法可依，有章可循2)、部门岗位职责适当分离合理的职能分工和责任分离是内部控制独立性的基本要求和具体体现商业银行在业务运营过程中应当对部门之间、岗位之间实行恰当的责任分离制度如实行货币、有价证券和重要单证的保管与财务处理相分离；重要空白凭证的保管与使用相分离；资金交易业务授权审批与具体经办相分离；前台交易与后台结算相分离等通过部门岗位职责的适当分离实现内部相互控制、相互制约3)、完善决策组织机构和科学有效的人事激励约束机制决策组织机构应充分了解内部控制中存在的问题，并及时加以纠正，这是评价其绩效的重要标准同时，人的因素关系到能否胜任控制需要和实现控制目标良好的人力资源管理机制可以保证员工的诚信程度、工作态度、专业技能和知识结构等符合要求4)、建立有效的内部控制预警系统金融机构应当围绕经营行为、业务管理、风险防范、资产安全建立定期业务分析，资金运用风险评估制度；建立定期实物盘点、各种账证、账表的核对制度以及业务活动的事前、事中和事后监督制度；倾向性问题的预测报备，从而把业务风险降到最低。

总之，商业银行要实现可持续发展，除了加大市场营销力度，占取市场获取利润之外，还需要随着市场经济体制和法制建设的日益完善，不断强化管理、健全商业银行内部控制，积极防范各种经营风险，促进全面经营管理目标的实现加强商业银行内控管理当务之急就是要从商业银行的实际情况出发，制定切实可行的方法措施，增强内控管理的可操作性，关注其动态性和时效性，保障建立和完善现代商业银行经营管理体制的现实需要尽管内控工作任重道路远，但我要用这次学习学到的知识，认真落实、严格执行各种规章制度，敬业爱岗、严格把关，做一个称职的邮政银行支行长。