上海家具公司sap实施专案am固定资产价值报废流程.doc

第六章-AM06固定资产价值报废流程1. 流程说明 此流程描述了公司对因盘亏、不使用（或不适用）、变卖、遭受自然灾害无法修复的等缘故而需 报废的固定资产进行处置的作业过程本流程主要涉及资产管理部门、相关专业 / 权责主管部门和财务部资产管理部门根据由于不需使 用之固定资产，资产变卖，意外损失之资产情况填制“在建工程 / 固定资产主数据维护申请单”，交相关专业 / 权责主管部门会签核准财务部根据“在建工程 / 固定资产主数据维护申请单”填制 会计信息，完成资产报废的会计过帐注意事项：对于参照固定资产进行管理的低值易耗品、递延资产、待摊费用的价值报废需遵循国 家相应会计准则的相关规定相关附件：在建工程 / 固定资产主数据维护申请单2. 流程图3. 系统操作3.1. 操作范例固定资产报废：同仁宿舍报废3.2. 系统菜单及交易代码1）有收入的报废 路径：会计财务会计固定资产过帐报废有收入的报废无客户的资产销售 交易代码： ABAON2）无收入的报废 路径：会计财务会计固定资产过帐报废通过报废收回资产 交易代码： ABAVN3） 有客户有收入的报废： 路径：会计财务会计固定资产过帐报废有收入的报废有客户 交易代码： F-92结清固定资产清理科目，参照 <第 03 章 -FI03_ 总帐过帐流程 >3.3.系统屏幕及栏位解释1）有收入的报废： ABAON栏位名称 栏位说明公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“ F001 ”至“ F999”资产 固定资产的唯一识别号码。

每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资产编号范围凭证日期 会计凭证日期资料范例F001 :震旦总部1010000：需要报废的资产编号2001/3/28记帐日期 资产入帐日期资产不计入资产负债表起始日2001/3/28资产价值日 资产报废日期固定资产从资产价值日次月开始不计提折旧 2001/3/28文本 会计凭证摘要同仁宿舍资产报废手工数值 资产报废出售价值40,000按＜附加明细科目＞进入下一个画面资料范例栏位名称 栏位说明 期间 资产记帐期间凭证类型 以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭 AA:资产记帐证不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一 种记帐凭证编号连续210:有收入资产报废业务类型 资产交易事项的分类不同的业务类型决定不同的会计处理方式本例为全额报废，故本画面不必填写选择 ＜保存 ＞，完成资产报废结清固定资产清理科目，参照 ＜第03章-FI03_总帐过帐流程＞固定资产清理 40000固定资产清理 5000固定资产 -建筑物45000F001 ：震旦总部按＜附加明细科目＞进入下一画面2001/3/282001/3/282001/3/28笔记本电脑无收 入报废资料范例3AA:资产记帐200：无收入资产报废。

2）无收入的报废： ABAVN公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债 表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“ F001 ”至“ F999”资产 固定资产的唯一识别号码每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资产编号范围凭证日期 会计凭证日期记帐日期 资产入帐日期资产不计入资产负债表起始日资产价值日 资产报废日期固定资产从资产价值日次月开始不计提折旧文本 会计凭证摘要栏位名称 栏位说明期间 资产记帐期间凭证类型 以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一 种记帐凭证编号连续业务类型 资产交易事项的分类不同的业务类型决定不同的会 计处理方式按 ＜部分报废 ＞进入下一画面本例为全额报废，故本画面不必填写 选择 ＜保存 ＞固定资产清理 10000Cr:固定资产 - 办公设备100003） 有客户有收入的报废：路径：会计财务会计固定资产过帐报废有收入的报废有客户交易代码： F-92栏位名称栏位说明资料范例凭证日期会计凭证日期2001/03/20记帐日期分公司货款缴纳日期2001/03/20凭证类型以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐 凭证。

不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围， 同一种记帐凭证编号连续DR:客户发票公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具 资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公 司之公司代码设定为自“ F001 ”至“ F999”F011 :震旦家具总公司货币 / 汇率为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币 为人民币（RMB，业务货币则有美元（USD等RMB凭证抬头文本会计凭证摘要笔记本电脑报废记帐码指定过帐的借贷方和科目01: 客户发票帐户指定总帐科目 ,对于顾客 , 为顾客编号100000按 进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例总帐科目客户的借方科目公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具 资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公 司之公司代码设定为自“ F001 ”至“ F999”F001 :震旦震旦总公司金额笔记本电脑出售的金额1000业务范围是一个跨公司代码的核算环境，能用于构建次级公司代码结构层次的资产负债表、损益表， AOF之业务范围: 1001 －震旦家具董事会， 1002 －震旦办公家具事业部（注:本栏位为必选项，若缺则将影响业 务范围报表之完整性）1002文本凭证行项目摘要笔记本电脑报废售出记帐码指定过帐的借贷方和科目50: 总帐贷方分录帐户指定总帐科目栏位名称栏位说明资料范例金额笔记本电脑出售的金额1000业务范围是一个跨公司代码的核算环境，能用于构建次级公司代码结构层次的资产负债表、损益表， AOF之业务范围: 1001 －震旦家具董事会， 1002 －震旦办公家1002具事业部（注：本栏位为必选项，若缺则将影响业务范围报表之完整性）文本凭证行项目摘要笔记本电脑报废售出资产收回在此可指定需要报废售出的资产V按 ＜Enter＞ 进入下一画面 :栏位名称栏位说明资料范例资产固定资产的唯一识别号码。

每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资产编号范围业务类型资产交易事项的分类不同的业务类型决定不同的会计处理210 :有收入资产方式报废资产起用日资产入帐日期资产不计入资产负债表起始日2001/3/20按＜Enter＞进入下一画面，按 ＜模拟 ＞进入下一画面:栏位名称栏位说明资料范例项行项次3PK指定行项目的借贷方和科目75: 资产贷方业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和1002 :震旦中国办公损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（ 1001）和震旦中国办公家具（ 1002）家具帐户科目编号科目简短说明科目短描述，对于固定资产，为固定资产编号金额凭证金额10000按 ＜ 保存 ＞产生记帐凭证结清固定资产清理科目，参照 ＜第 03 章 -FI03_ 总帐过帐流程 ＞ 其他应收款 1000固定资产清理 1000固定资产清理 1000固定资产清理 9000Cr:固定资产 - 办公设备100003.4.显示路径：会计财务会计总分类帐凭证栏位名称栏位说明资料范例财务凭证编号会计凭证编号同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司 代码的会计凭证编号连续。

公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债 表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定 为自“ F001 ”至“ F999”F001 ：震旦总部会计年度凭证记帐年度2001 ：资产会计 凭证记帐年度 进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例项行项次1PK指定行项目的借贷方和科目75：资产贷方帐户科目编号科目简短说明科目短描述税业务涉及的增值税计算码J0 ：0%进项税金额凭证金额10,000文本会计凭证摘要同仁宿舍资产报废交易代码： FB03按。