会计专业技术资格中级经济法金融法律制度模拟试卷及答案与解析.doc

会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷25及答案与解析一、单项选择题本类题共25小题，每小题1分，共25分每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案多选、错选、不选均不得分1 下列股票交易行为中，不违反证券法律制度规定的是( )A）甲上市公司的董事乙离职后第4个月，转让其所持甲上市公司的股票（B）因包销购入售后剩余股票而持有丙上市公司6％股份的丁证券公司，第3个月转让其所持丙上市公司的股票（C）戊上市公司的收购入，在收购行为完成后的第8个月，转让其所收购股票的60％转让给非关联方己公司（D）庚上市公司持股8％的股东，将其持有的庚上市公司股票在买入后4个月内卖出2 鼎盛有限责任公司，是一家经营医疗器械的公司2013年3月该公司拟公开发行公司债券，下列选项中，不符合发行条件的是( )A）该公司净资产为人民币5 000万元（B）最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息（C）本次发行后累计公司债券余额占最近一期期末净资产额的35％（D）债券利率不超过国务院限定的利率水平3 根据证券法律制度的规定．关于公开发行的公司债券与非公开发行的公司债券，下列表述不正确的是( )。

A）公开发行的公司债券是指符合规定条件的公司债券可以向公众投资者公开发行，也可以仅面向合格投资者公开发行（B）公开发行的公司债券应当在证券交易所上市交易或者中小企业股份转让系统转让，但发行环节和交易环节的投资者适当性要求应当保持一致（C）非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，可以采用公告、公开劝诱和变相公开发行方式．但每次发行对象不得超过200人（D）非公开发行的公司债券可以申请在证券交易所、全国中小企业股份转让系统、机构间私募产品报价与服务系统、证券公司柜台转让，转让仅限于合格投资者范围内，转让后，持有同次发行债券的合格投资者合计不得超过200人4 根据证券法律制度的规定，关于公司债券的非公开发行与交易中的信息披露，下列表述不正确的是( )A）非公开发行公司债券是否进行信用评级由发行人确定，并在债券募集说明书中披露（B）非公开发行公司债券，承销机构或依法自行销售的发行人应当在每次发行完成后10个工作日内向中国证券业协会备案（C）发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过5％的股东，可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制（D）非公开发行公司债券的，应当在债券募集说明书中约定募集资金使用情况的披露事宜5 根据保险法律制度的规定，保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的( )，超过的部分应当办理再保险。

A）5％（B）10％（C）20％（D）25%6 根据保险法律制度的规定，保险合同约定分期支付保险费，投保人支付首期保险费后，除合同另有约定外，投保人自保险人催告之日起超过( )日未支付当期保险费，或者超过约定的期限( )日未支付当期保险费的，合同效力中止，或者由保险人按照合同约定的条件减少保险金额A）15／30（B）30／45（C）30／60（D）30／907 根据保险法律制度的规定，人寿保险的被保险人或者受益人向保险人请求给付保险金的诉讼时效期间为( )年，自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算A）1（B）2（C）4（D）58 根据《票据法》的规定，汇票的持票人没有在规定期限内提示付款的，其法律后果是( )A）持票人丧失全部票据权利（B）持票人在作出说明后，承兑人仍然应当承担票据责任（C）持票人在作出说明后，背书人仍然应当承担票据责任（D）持票人在作出说明后．可以行使全部票据权利9 根据我国《票据法》的规定，下列选项中，不属于本票绝对应记载事项的是( )A）收款人名称（B）付款人名称（C）出票日期（D）确定的金额10 根据票据法律制度的规定，下列有关票据上的签章的表述中，正确的是( )。

A）法人在票据上的签章，为该法人的盖章（B）个人在票据上的签章，为该个人的签名加盖章（C）支票的出票人在票据上的签章，为其预留银行的签章（D）商业汇票的出票人在票据上的签章，为该法人或者该单位的财务专用章11 下列有关票据行为中，导致票据无效的是( )A）出票人在票据上的签章不符合规定（B）承兑人在票据上的签章不符合规定（C）无民事行为能力人在票据上的签章不符合规定（D）背书人在票据上的签章不符合规定12 关于票据行为的代理，下列说法不正确的是( )A）票据当事人必须有委托代理的意思表示（B）代理人应在票据上表明代理关系（C）没有代理权而以代理人名义在票据上签章的，应当由签章人承担票据责任（D）代理人超越代理权限的，应当由代理人承担全部票据责任13 下列选项中，不属于《外汇管理条例》调整范围的是( )A）国家机关（B）社会团体（C）部队（D）国际组织驻华代表机构14 下列选项中，不属于资本项目的是( )A）资本转移（B）单方面转移（C）证券投资（D）衍生产品及贷款15 根据外汇管理的有关规定，对情节严重的逃汇行为，罚款数额是( )A）逃汇金额的20％以上3倍以下（B）逃汇金额的30％以上3倍以下（C）逃汇金额的20％以上等值以下（D）逃汇金额的30％以上等值以下16 关于资本项目管理，下列选项中表述正确的是( )。

A）境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到外汇管理机关办理备案（B）国务院外汇管理部门负责全国的外债统计与监测，但不对外公布外债情况（C）经国务院批准为使用外国政府或者国际金融组织贷款进行转贷提供对外担保的，无需经过许可（D）银行业金融机构和企业境内机构在经批准的经营范围内可以直接向境外提供商业贷款17 根据我国《外汇管理条例》的规定，外汇包括外币现钞、外币支付凭证或者支付工具、外币有价证券、特别提款权及其他外汇资产其中，不属于外币支付凭证或者支付工具的是( )A）票据（B）银行存款凭证（C）银行卡（D）债券18 下列各项中，符合股份有限公司股票上市条件的是( )A）公司股本总额不少于人民币3000万元（B）公开发行的股份达到公司股份总数的25％以上，公司股本总额超过人民币4亿元的公开发行股份的比例为15％以上（C）公司最近1年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载（D）必须是国家鼓励发展的产业19 根据规定，下列有关上市公司的信息中，属于应当公告的重大事件是( )A）持有公司3％以上股份的股东发生变化（B）公司增资的决定（C）公司的监事会主席发生变动（D）股东大会决议被撤销20 在收购要约期限届满前一定期限内，收购入不得变更收购要约，但出现竞争要约的除外。

该期限是( )A）5日（B）15日（C）25日（D）30日二、多项选择题本类题共20小题，每小题2分，共40分，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案多选、少选、错选、不选均不得分21 根据《商业银行法》的规定，商业银行应当经国务院银行业监督管理机构批准的变更事项有( )A）变更注册资本（B）调整业务范围（C）变更总行或者分支行所在地（D）变更持有资本总额或者股份总额3％以上的股东22 根据《商业银行法》的规定，接管由国务院银行业监督管理机构决定，并组织实施国务院银行业监督管理机构的接管决定应明确的有( )A）接管理由（B）接管期限（C）接管目的（D）被接管的商业银行名称23 根据我国《商业银行法》的规定，商业银行可以经营的业务有( )A）从事同业拆借（B）发放短期、中期和长期贷款（C）代理收付款项及代理保险业务（D）代理承销政府债券24 某上市公司因重大重组，拟向特定对象非公开发行股票根据证券法律制度的规定，下列情形中，不得非公开发行股票的有( )A）上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除（B）上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除（C）上市公司最近一年及最近一期财务报表被注册会计师出具了保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告（D）上市公司现任董事、高级管理人员最近12个月内受到过中国证监会的行政处罚25 根据证券法律制度的规定，资信状况符合以下( )标准的公司债券可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行。

A）发行人最近3年无债务违约或者迟延支付本息的事实（B）发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券1年利息的1．5倍（C）债券信用评级达到AAA级（D）中国证监会根据投资者保护的需要规定的其他条件26 根据上市公司收购法律制度的规定，下列情形中，属于表明投资者获得或拥有上市公司控制权的有( )A）投资者为上市公司持股50％以上的控股股东（B）投资者可实际支配上市公司股份表决权超过30％（C）投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会1／3成员选任（D）投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响27 根据证券法律制度的规定，在特定情形下，如无相反证据，投资者将会被视为一致行动人，下列各项中，属于该特定情形的有( )A）投资者之间存在股权控制关系（B）投资者之间为同学、战友关系（C）投资者之间存在合伙关系（D）投资者之间存在联营关系28 保险所承保的是可保危险，即危险中可能引起损失的偶然事件，其特征包括( )A）危险发生与否很难确定（B）危险何时发生很难确定（C）危险发生的原因与后果很难确定（D）危险的发生必须是针对被保险人的故意或非故意的行为29 以下选项对于保险的分类描述正确的有( )。

A）根据保险人是否转移保险责任划分，保险可分为原保险和再保险（B）根据保险人的人数划分，保险可分为单保险和复保险（C）根据保险设立是否以营利为目的划分，保险可分为财产保险与人身保险（D）根据保险标的划分，保险可分为商业保险和社会保险30 关于保险代理人，以下选择正确的有( )A）保险代理人的保险代理活动所产生的法律后果，由保险代理人承担（B）如果保险代理人存在表见代理的情形，保险人可以依法追究越权的保险代理人的责任（C）个人保险代理人在代为办理人寿保险业务时，可以同时接受两个以上保险人的委托（D）如果保险代理人没有代理权、超越代理权或者代理权终止后以保险人的名义订立合同，使投保人有理由相信其有代理权的，该代理行为有效会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷25答案与解析。