劳务派遣的申报表该如何填写课件.pptx

劳务派遣的申报表该如何填写？ 目录（劳务派遣） 1第一部分 小规模纳税人差额申报 2第二部分 一般纳税人差额申报第一部分 小规模纳税人小规模纳税人劳务劳务派遣派遣差额申报表填写差额申报表填写例例1：某小规模纳税人：某小规模纳税人2017年年7-9月提月提供劳务派遣服务，取得全部收入供劳务派遣服务，取得全部收入3168772.85元，代用工单位支付给劳元，代用工单位支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金共计会保险及住房公积金共计3158542.71元，在此情形下，该纳税人该如何申元，在此情形下，该纳税人该如何申报？报？案例计算该小规模纳税人的含税销售额为：该小规模纳税人的含税销售额为：3168772.85-3158542.71=10230.15元其不含税销售额为：其不含税销售额为：10230.15/（1+0.05）=9743元最后，该小规模纳税人应交税款为：最后，该小规模纳税人应交税款为：9743*0.05=487.15元小结 小规模纳税人小规模纳税人劳务派劳务派遣遣差额申报表填写差额申报表填写1.只需填写只需填写10、11、13、14、15、16行。

行2.第第10行的本期发生额为行的本期发生额为3158542.71元3.第第11行的本期扣除额为行的本期扣除额为3158542.71元4.第第13行的全部含税收入为行的全部含税收入为3168772.85元5.第第14行的本期扣除数为行的本期扣除数为3158542.71元6.第第15行的含税销售额为行的含税销售额为3168772.853158542.71=10230.15元7.第第16行的不含税销售额为行的不含税销售额为10230.15/（1+0.05）=9743元第二部分 一般纳税人一般纳税人劳务派劳务派遣遣差额申报表填写差额申报表填写例例2：某一般纳税人：某一般纳税人2017年年7-9月提月提供劳务派遣服务，取得全部收入供劳务派遣服务，取得全部收入2466747.75元，代用工单位支付给元，代用工单位支付给劳务派遣员工工资、福利和为其劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金共计办理社会保险及住房公积金共计2437500元，在此情形下，该纳税元，在此情形下，该纳税人该如何申报？人该如何申报？案例计算该一般纳税人的含税销售额为：该一般纳税人的含税销售额为：2466747.75-2437500=29247.75元，元，其不含税销售额为：其不含税销售额为：29247.75/（1+1.05）=27855元，元，最后，该一般纳税人应交税款为：最后，该一般纳税人应交税款为：27855*0.05=1392.75元。

元小结 一般纳税人一般纳税人劳务派遣劳务派遣差额申报表填写差额申报表填写1、只需将填写、只需将填写9、10、11、12、13、14列数字2、第、第9列不含税的销售额为列不含税的销售额为2465355元3、第、第10列的销项税额为列的销项税额为1392.75元4、第、第11列的价税合计为列的价税合计为2465355+1392.75=2466747.75元5、第、第12列的服务、不动产和无形资产扣除项目本列的服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额为期实际扣除金额为2437500元6、第、第13列扣除后的含税销售额为列扣除后的含税销售额为2466747.75-2437500=29247.75元7、第、第14列扣除后的销项税额为列扣除后的销项税额为29247.75/（1+1.05）=27855元，元，27855*0.05=1392.75元感谢您的关注Thanks for your attentionThanks for your attention_。