解决方案--南京徐工汽车制造有限公司质量管理基础工作中存在的问.doc

南京徐工汽车制造有限公司质量管理基础工作中存在的问题与解决措施徐工集团是中国工程机械行业排头兵、国家高新技术企业，目前位居世界工程机械行业 第15位，中国500强企业第168位，中国制造业500强第84位，拥有国家级技术中心及博 士后流动工作站是中国工程机械产品品种和系列最齐全、最具竞争力和最具影响力的大型 企业集团徐工”是行业首个“中国驰名商标”南京徐工汽车制造有限公司是徐工集 团控股的重型卡车制造企业，座落在风景秀美的南京市雨花台区公司成立于2008年9月， 是徐工集团通过资产重组而新组建的控股公司，这标志着徐工真正进入了一个工程机械Z 外，但又与工程机械息息相关的重卡制造领域为徐工全面实现能吊能压、能挖能推、能装 能运的成套工程解决方案提供了强大的保证每一个公司多多少少都会有些问题，我认为就公司的质量管理而言总的来说是在平稳有 序中进行的，唯一的问题及是在内部控制方面有些许不足需要我们重视，就此我也提出自己 的一些想法，希望能够对公司的未来发展提供有效的建议一、存在的问题：1、 内部审计人员结构不合理日前我国企业的监督机构大部分只设有内部审计部门，而且基本都处于与其他职能部门 平行的地位，徐工汽车的内审也是如此。

机构改革后，专职内审人员少、任务重的矛盾更加 突出，业务工作无法全面展开，难以适应内审实际工作需要而且在内审人员配置上较少重 视其自身发展的内在要求，高素质的内审专职人员较少，在排员布阵上捉襟见肘，往往临阵 磨枪，找人凑数应付了事2、 内部审计职能过于狭窄一方面，企业的经理人员对内部审计工作并不重视.对于内部审计的人员配备、工作 条件、信息流通渠道等各个方面不予以支持.甚至个别经理人员将内部审计视为“眼中 钉”，根本就不设立内部审计机构.即便是迫于上级主管部门的压力建立了内审机构，也只 是流于形式，形同熄设究其原因，乃是内审人员身份的双重性所致，内审人员一方面代表 国家行使监督职能，另一方面又是企业内部管理人员，必须为企业管理当局服务，这种身份 上的矛盾使内审人员进退两难3、 审计人员的素质较低内部审计人员能否完成其使命的一个重要前提就是内部审计人员是否具有足够的知识、 技能和审汁判断水平，是否熟悉企业经济活动，是否了解资本市场及其相关的投资、融资规 则和惯例，是否具有与他人沟通的技巧等要求审计人员恪守客观、公正、廉洁的原则，本 着对企业负责的态度和为企业内部管理服务的意识，依据有关法律和经济活动的原理、原则, 实施经济监督、签证和评价，从实质上提高内部审计的独立性，逐步建立起一支具有现代知 识素养和职业道德水准的内部审计队伍。

二、对策1、 对企业的内部控制进行合理定位在我国当前的国情条件下，将内部控制相关规范的制定作为完善公司治理及国有企业改 革的重大举措，把对内部控制的定位确定在原有的内部控制定义的基础上并按照目前的条件 进行补充修订，在符合我国实际的基础上迎合国际规范的要求2、 加强预算管理目前，内部控制结构己不仅仅满足于传统意义上的查弊纠错和保护资产安全，其目标己 延伸到提高效率和效益、保证管理政策和目标的实现为此预算控制已成为内部控制的重 要方式按现行公司治理机构的规定，预算方案的制定权在董事会，组织实施权在总经理, 可以在董事会下设预算委员会，具体负责预算的制订、实施过程中的监控等工作，使得董事 会通过预算管理來达到计划、协调、控制企业活动的作用3、 理清管理权责推行职务不兼容制度，杜绝中高层管理人员权责交叉权责交叉违背了内部控制的基本 假设，必然带来权责含糊，容易造成“好事人人愿管，责任无人来负”的现象出现因此，建 立内部控制框架首先要在组织机构设置和人员配备方面做到管理者各尽其责，避免权责交 叉4、 建立具有操作性的道徳规范与行为准则内部控制制度的执行者是包括高层管理人员在内的全体员工，激励和约束的对象也是企 业的员工，员工的道德水准和价值观念长期被认为是内部控制环境的重要因素，要求内部控 制结构的建立要考虑员工道德水准和价值观念的承接性。

加强和完善我国企业的内部控制，已成为当前理论界和实务界的共识改善我国企业内 部控制现状，对于保证会汁信息的质量，保证客户的合法权益并保证市场经济的有效运行有 着非常重要的意义为了使我公司更加繁荣富强，我们基层人员也一定要做好自己的本职工 作，保质保暈的完成每天的任务，同时也要辅助公司质址管理人员，帮助企业走向辉煌！二、对策1、 对企业的内部控制进行合理定位在我国当前的国情条件下，将内部控制相关规范的制定作为完善公司治理及国有企业改 革的重大举措，把对内部控制的定位确定在原有的内部控制定义的基础上并按照目前的条件 进行补充修订，在符合我国实际的基础上迎合国际规范的要求2、 加强预算管理目前，内部控制结构己不仅仅满足于传统意义上的查弊纠错和保护资产安全，其目标己 延伸到提高效率和效益、保证管理政策和目标的实现为此预算控制已成为内部控制的重 要方式按现行公司治理机构的规定，预算方案的制定权在董事会，组织实施权在总经理, 可以在董事会下设预算委员会，具体负责预算的制订、实施过程中的监控等工作，使得董事 会通过预算管理來达到计划、协调、控制企业活动的作用3、 理清管理权责推行职务不兼容制度，杜绝中高层管理人员权责交叉。

权责交叉违背了内部控制的基本 假设，必然带来权责含糊，容易造成“好事人人愿管，责任无人来负”的现象出现因此，建 立内部控制框架首先要在组织机构设置和人员配备方面做到管理者各尽其责，避免权责交 叉4、 建立具有操作性的道徳规范与行为准则内部控制制度的执行者是包括高层管理人员在内的全体员工，激励和约束的对象也是企 业的员工，员工的道德水准和价值观念长期被认为是内部控制环境的重要因素，要求内部控 制结构的建立要考虑员工道德水准和价值观念的承接性加强和完善我国企业的内部控制，已成为当前理论界和实务界的共识改善我国企业内 部控制现状，对于保证会汁信息的质量，保证客户的合法权益并保证市场经济的有效运行有 着非常重要的意义为了使我公司更加繁荣富强，我们基层人员也一定要做好自己的本职工 作，保质保暈的完成每天的任务，同时也要辅助公司质址管理人员，帮助企业走向辉煌！。