胶粘带项目现金管理.docx

胶粘带项目现金管理xxx集团有限公司目录第一章 项目基本情况 4一、 项目概况 4二、 结论分析 4第二章 公司简介 7一、 基本信息 7二、 公司简介 7三、 公司主要财务数据 8第三章 现金管理 10一、 营运资金的管理原则 10二、 营运资金的特点 11三、 存货成本 13四、 存货概述 14五、 影响营运资金管理策略的因素分析 15六、 营运资金管理策略的类型及评价 17七、 现金的日常管理 20八、 现金的持有动机和成本 24第四章 项目实施进度计划 28一、 项目进度安排 28二、 项目实施保障措施 29第五章 投资计划方案 30一、 投资估算的编制说明 30二、 建设投资估算 30三、 建设期利息 32四、 流动资金 33五、 项目总投资 35六、 资金筹措与投资计划 36第一章 项目基本情况一、 项目概况（一）项目投资人xxx集团有限公司（二）建设地点本期项目选址位于xx（待定）二、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xx（待定），占地面积约12.00亩二）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月三）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算，项目总投资5017.61万元，其中：建设投资3946.05万元，占项目总投资的78.64%；建设期利息107.95万元，占项目总投资的2.15%；流动资金963.61万元，占项目总投资的19.20%。

四）资金筹措项目总投资5017.61万元，根据资金筹措方案，xxx集团有限公司计划自筹资金（资本金）2814.69万元根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额2202.92万元五）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：10000.00万元2、年综合总成本费用（TC）：8128.55万元3、项目达产年净利润（NP）：1366.27万元4、财务内部收益率（FIRR）：19.44%5、全部投资回收期（Pt）：6.15年（含建设期24个月）6、达产年盈亏平衡点（BEP）：4330.62万元（产值）六）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积㎡8000.00约12.00亩1.1总建筑面积㎡15561.47容积率1.951.2基底面积㎡5200.00建筑系数65.00%1.3投资强度万元/亩308.502总投资万元5017.612.1建设投资万元3946.052.1.1工程费用万元3322.292.1.2工程建设其他费用万元521.452.1.3预备费万元102.312.2建设期利息万元107.952.3流动资金万元963.613资金筹措万元5017.613.1自筹资金万元2814.693.2银行贷款万元2202.924营业收入万元10000.00正常运营年份5总成本费用万元8128.55""6利润总额万元1821.70""7净利润万元1366.27""8所得税万元455.43""9增值税万元414.56""10税金及附加万元49.75""11纳税总额万元919.74""12工业增加值万元3134.71""13盈亏平衡点万元4330.62产值14回收期年6.15含建设期24个月15财务内部收益率19.44%所得税后16财务净现值万元2053.30所得税后第二章 公司简介一、 基本信息1、公司名称：xxx集团有限公司2、法定代表人：袁xx3、注册资本：560万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2013-8-47、营业期限：2013-8-4至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx二、 公司简介公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。

以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、快速发展未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双赢公司将依法合规作为新形势下实现高质量发展的基本保障，坚持合规是底线、合规高于经济利益的理念，确立了合规管理的战略定位，进一步明确了全面合规管理责任公司不断强化重大决策、重大事项的合规论证审查，加强合规风险防控，确保依法管理、合规经营严格贯彻落实国家法律法规和政府监管要求，重点领域合规管理不断强化，各部门分工负责、齐抓共管、协同联动的大合规管理格局逐步建立，广大员工合规意识普遍增强，合规文化氛围更加浓厚三、 公司主要财务数据表格题目公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额1631.581305.261223.68负债总额621.12496.90465.84股东权益合计1010.46808.37757.85表格题目公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入6924.635539.705193.47营业利润1114.96891.97836.22利润总额983.87787.10737.90净利润737.90575.56531.29归属于母公司所有者的净利润737.90575.56531.29第三章 现金管理一、 营运资金的管理原则企业的营运资金在全部资金中占有相当大的比重，而且周转期短，形态易变，所以是企业财务管理工作的一项重要内容，企业进行营运资金管理，必须遵循以下原则。

一）认真分析生产经营状况，合理确定营运资产的需要数量企业营运资金的需要数量与企业生产经营活动有直接关系，当企业产销两旺时，流动资产会不断增加，流动负债也会相应增加；而当企业产销里不断减少时，流动资产和流动负债也会相应减少，因此，企业财务人员应认真分析生产经营状况，采用一定的方法预测营运资金的需要数量，以便合理使用营运资金二）在保证生产经营需要的前提下，节约使用资金在营运资金管理中，必须正确处理保证生产经营需要和节约合理使用资金二者之间的关系，要在保证生产经营需要的前提下，遵守勤俭节约的原则，挖掘资金潜力，精打细算地使用资金三）合理安排流动资产与流动负债的比例关系，保证企业有足够的短期偿债能力流动资产、流动负债以及二者之间的关系能较好地反映企业的短期偿债能力流动负债是在短期内需要偿还的债务，而流动资产则是在短期内可以转化为现金的资产因此，如果一个企业的流动资产比较多，流动负债比较少，说明企业的短期偿债能力较强，反之，则说明短期偿债能力较弱，但如果企业的流动资产大多，流动负债太少，也并不是正常现象，这可能是因流动资产闲置，流动负债利用不足所致，因此，在营运资金管理中，要合理安排流动资产和流动负债的比例关系，以便既节约使用资金，又保证企业有足够的偿债能力。

二、 营运资金的特点企业营运资金管理十分复杂，这是由营运资金自身特点决定的，其特点主要包括：（一）营运资金的周转具有短期性企业占用在流动资产上的资金，周转一次所需时间较短通常会在1年或一个经营周期内收回，对企业影响的时间比较短根据这一特点，营运资金可以用商业信用、银行短期借款等短期筹资方式来加以解决二）营运资金的实物形态具有易变现性短期投资、应收账款、存货等流动资产一般具有较强的变现能力，如果遇到意外情况，企业出现资金周转不灵、现金短缺时，便可迅速变卖这些资产，以获取现金，帮助企业渡过难关三）营运资金的数量具有波动性流动资产的数量会随企业内外条件的变化而变化，时高时低，波动很大季节性企业如此；非季节性企业也如此随着流动资产数量的变动，流动负债的数量也会相应发生变化四）营运资金的实物形态具有变动性企业营运资金的实物形态往往是随着企业生产经营活动的变动而变动，一般在现金、材料、在产品、产成品、应收账款与现金之间顺序转化企业筹集的资金，一般都以现金的形式存在；为了保证生产经营的正常进行，必须拿出一部分现金去采购材料，这样，有一部分现金转化为材料；材料投入生产后，当产品尚未最后完工脱离加工过程以前，便形成在产品和自制半成品；当产品被加工完成后，就成为准备出售的产成品；产成品经过出售等方式可直接获得现金，有的则因赊销而形成应收账款；经过一段时间，应收账款通过收现又转化为现金。

五）营运资金的来源具有灵活多样性企业筹集营运资金的来源渠道和方式是多种多样的，通常有：银行短期借款、短期融资券、商业信用、应缴税金、应缴利润、应付工资、应付费用、预收货款、应计款项、预提款项及各类直接借款，从一般的商业信用到国家信用、不人信用和贸易信用等，其期限也是长短不一的正是由于上述特点决定了营运资金的灵活性与复杂性对其实施的管理决不能是一种盲目的管理活动，应该是在一系列科学、合理的理念的指导下有序进行的三、 存货成本企业为销售和耗用而储存的一定数量的存货，必然会发生一定的成本支出，与存货管理有关的成本如下：（一）取得成本取得成本指取得某种存货而支出的成本，这由订货成本和购置成本组成我们用TGa表示1.订货成本订货成本指取得订单的成本，如办公费、差旅费、邮资、电报等支出订货成本中有一部分与订货次数无关，如常设采购机构的基本支出等，这些我们称为订货的固定成本，另一部分与订货次数有关，如差旅费、邮资等，这些我们称为订货的变动成本2.购置成本购置成本指存货本身的价值，经常用数量与单价的乘积来确定二）储存成本储存成本指生产领用或出售之前储存物资而发生的各项成本费用，包括仓储费用、存储中的损耗、库存物资的财产保险费以及库存存货占用资金应支付的利息费用等。

库存存货占用的资金应支付的利息费用应计入存货储存成本中，因为企业用现有现金购买存货，便失去了现金存放银行或投资于证券本应取得的利息，是为“放弃利息”而付出代价；企业借款购买存货，便要支付利息费用，也是“为付出”而付出代价，这两种代价都要计入存货成本中三）缺货成本缺货成本指由于存货供应中断而造成的损失，包括材料供应中断而造成的停工损失产成品库存缺货造成的拖欠发货损失和丧失销售机会的损失、企业商誉的损失；如果生产企业以紧急采购代用材料解决库存材料中断之急，那么缺货成本表现为紧急额外购入成本，这时的紧急额外购入成本会大于正常采购成本存货的总成本是取得成本、储存成本、缺货成本三者之和企业存货的最优化，就是使存货总成本最小化四、 存货概述存货是指企业在生产经营过程中为销售或者耗用而储备的各种资产工业企业的存货包括原料、辅助材料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、外购商品；产成品等商业企业的存货包括商品和非商品物资。