制度大全公司费用报销管理制度及流程参考模板(大全).docx

公司费用报销管理制度及流程（大全）【第一篇】总 则第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常费用（办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出等）和专项支出工程相关支出，以下分别说明报销相关的流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程日常费用报销制度及流程第一条 日常费用主要包括差旅费、费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、工资福利费、业务招待费、培训费、资料费等第二条 费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据且发票有相关主要经办人报销单上签名二)填写报销单应注意：根据费用性质填写对应内容；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由三)费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→会计制单审核签字→项目经理复核→财务总监审批→董事长签字审批→到出纳处报销相关权限（金额在 元以下由会计审批，金额在 元以下由项目经理审批，金额在 元以下由财务总监审批，金额在 元以上由董事长签字或授权审批，相关人员在审核权限以内签字后出纳可以付款，但以上所有费用凭单必须由董事长事后签字审批。

对于所有相关人员审批发生费用负有直接连带责任，对公司造成经济损失由经手人、审批人一并赔偿借款管理规定及流程第一条 借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的《收支凭单》按批准额度办理借款，额度规定：经理额度为： 管理人员为： 其他员工为： 出差返回5个工作日内办理报销还款手续二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除备用金外其他借款原则上不允许跨月借支三)借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； (四)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回第二条 借款流程：（同日常费用）烟酒、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类物品由专人部统一管理，集中购置,并指定建立台帐专人负责二）报销流程1．购置申请:公司采办人员根据各部门需求及库存情况按预算部门购置，实际购置时填写支出凭单或借款凭单规定报批2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理工薪福利及相关费用支出制度及流程第一条：工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行第二条：工薪福利支付流程(一)工资支付流程：（1）每月30、31日由人力资源部将本月经公司经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）经理提供职工月度奖金分配表；（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月10日由财务部发放上月工资（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实二）临时工资支付流程同工资支付流程三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整专项支出财务报销制度及流程第一条：专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第二条：其他专项支出报销制度及流程：(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用购置固定资产类）支出二)费用标准：此类费用一般金额较大，由项目经理根据实际需要向总经理提交请示报告，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批费用报销时段第一条：报销时间具体安排如下：财务报销：公司财务部每周 为财务报销日若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销第二条：借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理本制度经董事会会议讨论通过并由董事长签字后生效房地产开发有限公司年 月 日【第二篇】为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度1、 总则第一条 费用审批及报销流程各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：经手人填制《费用报销单》或《付款申请单》或《借款单》 会计审核签字 财务经理审核签字 总经理审批签字 总裁审批签字 出纳审核报销付款。

第二条 费用的报销期限² 现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：每周五前交由财务部门审核，每周五总经理审批、总裁审批办理报销手续，其余时间不予报销² 差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的报销单公司员工出差回来后一周内报销，外地人员于每月5日前连同上月报销单据（以开票日期为准，日期范围为上月1日至月末）交回总部核销² 每次核销都必须附报销单以及“出差申请报告”,每周只允许报销一次(除特殊情况外)，差旅费用报销不得跨月；未能按时将报销单据交回公司，则报销费用累计到下月,若超过当月二十五日上交，则不予报销第三条 通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制按照级别规定的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销第四条 原始凭证有效性的规定：（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证以下凭证视为合法凭证，准予报销：² 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；² 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；² 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；（2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销3） 经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。

4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质第四条　本制度适用对象为公司全体人员2、 各项费用的报销制度2.1 借款报销及审批制度第五条 公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签，总经理确认以后，报公司财务部门审核借款清帐联在报销完毕后退还给借款人第六条 员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费第七条 借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回2.2 公司内部采购报销制度第八条 各部门应该对工作需要的物资定期编写采购计划，交由该部门负责人组织采购采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销第十九条 采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“报销单”及物资入库单交财务部主管会计审核并进行账务处理，冲销预付款项，并开具收据第十条 同城采购要求采购人员自借款日起十五个工作日内报销；异地采购要求自借款日起一个月内报销第十一条 采购发生的运费，由经手人填写报销单，部门经理审核，财务部门主管会计审核后，实报实销。

2.3 员工出差费用报销制度第十二条 本制度所指出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务出差员工根据本制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴第十三条 员工出差分为“长途”和“短途”两种，即当天往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”第十四条 公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用第十五条 公司员工出差应严格履行报批手续，并且必须填写《出差审批表》（见附件一），未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销第十六条 员工出差地点分为Ⅰ类地区、Ⅱ类地区，其中Ⅰ类地区包括经济特区、北京、上海、天津、南京、广州及其他省会城市；Ⅱ类地区是除Ⅰ类地区以外的城市第十七条 员工出差乘坐交通工具时，公司总经理、副总经理、总监可以乘坐飞机、软卧；部门经理级别可以乘坐软卧、硬卧，如有特殊情况必须乘坐飞机时必须由总经理审批；一般员工出差可以乘坐硬卧、硬座，如必须乘坐飞机时需要有部门主管及总经理审批。

第十八条公司总经理、副总经理、总监的出差费用实行实报实销制度，其他员工的出差补贴实行全额包干制，具体包干标准见下表（元/日）：² 管理人员的出差补贴： 地区类别补贴名称Ⅰ类地区Ⅱ类地区住宿标准220元/天160元/天其他补贴（含出差当地交通、餐费及本市往返机场、车站交通等）100元/天100元/天合计320元/天260元/天² 员工的出差补贴 地区类别补贴名称Ⅰ类地区Ⅱ类地区住宿标准160元/天130元/天餐费补贴30元/天20元/天合计190元/天150元/天第十九条 员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过按照人员的出差补贴标准，费用报销时凭发票报销第二十条　报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）第二十一条 出差天数以离公司所在地之日（含）起至回公司所在地之日（含）止；住宿补贴按实际住宿天数计算2.4 员工本市交通费用报销制度第二十二条 凡市内办理公务的业务经理及以下人员，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门经理的批准，实行实报实销第二十三条 所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由。

2.5 员工通信费用报销制度第二十五条 因公发生的通信费用的报销实行限额实报实销制度公司领导的通信费用实行实报实销制；其它管理人员的报销标准由部门或分公司经理根据员工工作的实际需要确定，总经理批准后，报总经办备档留存实施如果因公超出最高限额的报销，需要写出书面报告，交由总经理审批第二十六条 报销人员在实际报销时，需要向财务部提交正规的通信费缴费发票第二十七条 各部门要严格控制办公室的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公司另作他用2.6 公司业务招待费用报销制度第二十九条 各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先取得部门经理、系统负责人同意，否则不予报销部门需安排接待工作餐的，须经部。