文件7-资金中心运作办法.doc

1 文件7 中铁十一局集团有限公司资金中心运作办法 （讨论稿） 为提高企业资金利用效率和管理效益，有效监控资金流向， 合理调节资金余缺，根据总公司有关规定，结合集团公司资金 状况，制定本办法机构名称： 中铁十一局集团有限公司资金中心（或资金结算中心）机构和编制 资金中心隶属财务部管理，按部门副职编制设置，设财务 部副部长兼主任一名，常设资金管理科和资金结算科二个机构 另可根据实际需要分设营业部，目前，首先在湖北武 汉、襄 樊和十堰成立三个营业部 资金中心常设编制10 人，各营业部实施弹性编制，根据实 际需要增减 三．管理体制 资金中心是集团公司资金管理机构、资金调控中心和结算 中心，经济类型是内部独立核算单位，主要是根据企业需要，拟 定资金管理政策，通过行政手段，对全系统资金履行管理职能； 通过经济手段、优惠政策和优质服务吸引全系统资金，按照市2 场规则，为内部单位结算和调剂资金；坚持“市场为主、银企互 联、存调并举、双向调节”的原则，采取“ 集中结算和银行账户、 上存资金、内部调剂、网上银行实时划拨、核定定额流动资金” 等方式，提高资金使用效率 四．职责和义务： 1.代表集团公司行使资金集中管理的职能，集中集团公司 所属各单位的银行账户和资金； 2.为集团公司内部开户单位提供银行授信、结算业务和资 金调剂服务； 3.分析汇总集团资金供需状况，反映资金分布和动向，监控 资金尤其是大额资金流向； 4.办理集团公司银行贷款、担保、保函等 业务，监控银行贷 款的使用和偿还，监控被担保单位经济义务的履行，监控保函 所涉义务的履行，以及贷款、担保、保函和投 资的风险评估与防 范； 5.协助实施投资项目可行性分析； 6.负责单位内部债权债务纠纷处理和清理结算； 7.负责上交款清收和清理外欠款等。

五．人员和经费 开办费由集团公司核定拨付，日常经费纳入集团公司机关 管理费用预算，在资金管理收益中抵支 工作人员首先在集团内现有财务人员中选调，主任由高级3 会计师职称人员担任，其他人员基本要求是大专及大专以上会 计专业学历，具备会计师职称 六．银行帐户和资金管理 １.全集团所有银行账户的开设权由资金中心负责审批和备 案，并对未纳入资金中心管理的账户适时清理和核销，对需要 新开设的银行帐户逐户核批，未经批准而私自设立的账户一律 作为非法账户收缴资金 ２.资金中心将借助用友NC 系统、网上 银行系统和会计报 表，及时反映集团公司资金流向，建立资金旬报制度，监控资金 动态，对于单笔提现在5 万元和结算50 万元的大额资金实施 重点监控对于违反集团公司资金管理规定的，提出处理意见 ３.集团公司财务部只保留基本帐户，用于对外结算和内部 报销，其他帐户全部移交资金中心管理，有关内部债权债务全 部移交资金中心管理；机关有关单位如劳资社保部、工会等单 位银行帐户全部撤销，在资金中心开户存款结算； 4.集团公司所属的二级单位（各子、分公司、工程 项目部等） 必须在资金中心开设内部帐户，对其保留的银行帐户存款实行 限额管理方式，超限额的存款一律上存资金中心；各子公司机 关银行存款限额为500 万元，集团公司项目部为300 万元，各 子公司项目部为200 万元等，具体限额可根据实际情况研究确 定； 5.子公司机关只保留基本帐户和贷款的一般帐户；子公司4 所属会计核算机构在武汉、襄樊、十堰的所有二 级单位一律撤 销全部银行帐户，所有资金全部存入资金中心在当地的营业部。

6.所属单位银行账户撤销后，为保证其正常的生产经营和 资金结算，资金中心将建立详细准确的资金供求信息体系，借 助银行快速便捷的结算系统，对所属单位资金实施安全结算 七．优惠政策 为吸引内部单位上存资金，资金中心除提供优质服务、最 大限度融通资金，保证存款单位自主支配自有资金外，采取存 款利率比银行同期利率高1 个百分点，贷款利率与银行同期利 率相同优惠政策 八．资金调剂业务 资金中心根据集团所属企业资金供求情况，按程序经集团 公司审批后，在内部单位有效实施资金余缺调剂，最大限度的 满足企业内部资金需求，降低资金使用成本，并按资金价值规 律和有偿使用原则办理结算 九．银行授信业务 负责办理全集团银行授信，根据内部单位金融需求，办理 额度分劈，监督集团授信额度有效利用和监督，降低集团金融 风险，为企业发展提供金融需求保障； 研究分析内部单位贷款的可行性方案，监督其贷款偿还方 案的执行；5 协助内部单位办理自身所需的银行授信和金融支持；协调 各子公司因资金上存后的经营投标工作所需的银行存款证明、 办理保函和信贷证明业务等 十．经济担保 负责办理内部单位经济担保业务，拟定集团公司实施担保 的管理制度以及防范和化解财务风险的预案，对集团公司每项 经济担保业务，提出可供决策的基础意见，评估集团公司因实 施经济担保产生的风险。

十一．清欠业务 负责企业外欠款管理工作，制定和完善企业清收外欠款的 管理制度；负责集团公司内部单位上交款清收考核；按照市场有 偿互利原则，负责集团成员企业内部债权债务的清理和经济纠 纷的处理 十二．保证措施 当前，集团公司资金十分紧张，资金余缺调节势在必行，必 须采取强有力的行政手段、优惠的经济政策和优质的服务质量 有效实施全集团资金集中管理，达到宏观调控集团资金，降低 资金成本的作用 1.限期内不在资金中心开设银行账户且不上存超限额资金 的内部单位，停办其在集团公司全部金融业务，并对其单位负 责人和总会计师行政警告处分，撤销会计机构负责人（会计主 管人员）职务；对于故意分散、隐匿资金，阻挠资金集中管理的6 从重处罚； 2.子公司所属非企业法人单位的会计核算机构在武汉、襄 樊和十堰的，不撤销银行帐户，不将资金上存至子公司财务部 和集团公司资金中心的，撤销其会计核算机构，停止会计主管 人员工作，对其单位负责人行政警告处分； 3.资金中心不能完全履行职责的，损害集团公司利益的，撤 销资金中心主任职务及追究相关人员责任 十三．实施步骤１.7 月上旬必 须落实办公场所、设备和人员，并在武汉、襄 樊、十堰开设营业部帐户； 2．7 月底前资金中心必须制定内部控制制度，必须撤并所 属有关单位银行账户，试营业； 3．8 月底前必须必须正式运转。