银行大中型法人客户人民币调查报告(分行权限-----非标类模板).doc

x银行大中型法人客户人民币授信业务调查手册申报机构： 授信申请人：填制日期：调查人声明本授信调查手册是按照x银行信贷管理有关规定和操作规程的要求，根据申请人提供和调查小组收集的资料，经调查、核实、分析后完成，其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，调查人员及调查部门负责人对报告涉及的数据和材料的真实性、合法性、完整性、准确性和规范性等负全部责任 调查人员签字：部门负责人签字：年 月 日调查报告示范格式及要求1．调查报告撰写要遵循真实、全面和完整的原则，即要真实、全面和完整地介绍、描述客户和业务的真实情况和风险状况，必须规范、要素齐全、重点突出、分析全面、有理有据、观点明确，保持内容前后一致2．《调查报告》以A4白纸打印，正文字体为小四号仿宋，表格字体根据需要可适当缩小，可加附页3．调查报告正文按要求逐项详细说明报告内容4．调查报告除调查人员签字外，经营部门负责人应出具意见并签字调查报告应有页眉页脚，注明总页数和本页页数，调查人员应在页脚处签名5．调查报告正文如下，在撰写时应根据具体的客户、客户所属行业、经营特点、具体的业务品种等实际情况增减相关内容，不要将无关内容放在报告中，影响报告质量。

固定资产贷款将项目评估部分引入正文第三部分，其它部分视实际情况增减对办理低风险业务的，可在本参考格式的基础上简化，重点围绕贸易背景的真实性（包括借款人的生产经营范围、营业收入和成本、上下游客户、合同订单，借款用途等），低风险担保的真实充足性和合法有效性等进行分析6．对集团客户授信应将拟授信主体的情况按报告框架逐一介绍，及介绍集团客户总体的相关信息情况，并按集团客户授信管理办法的规定增加相关分析内容7．报告一经上报，不允许进行原则性修改，如确有重大变化，可另附说明8．打印调查报告时不必打印本页调查报告目录一、授信方案基本情况 3（一）本次申请方案 3（二）原授信方案及新旧方案差异说明 3二、借款人情况 3（一）概况 3（二）股东与控股企业情况 31、股权结构图 32、股东信息 33、投资控股企业 3（三）管理情况 31、公司治理结构 32、高管层分析 33、员工整体素质分析 3（四）经营情况 31、生产经营基本情况 32、企业上下游客户情况 33、行业及市场分析 34、对外投资及回报情况 35、经营规划和发展前景 3（五）财务状况 31、财务数据背景 32、财务数据审核分析 3（六）信用状况 31、借款人信用状况 32、民企法人代表、主要股东或实际控制人信用状况 3三、申请授信方案及分析 3（一）申请授信方案 3（二）授信方案分析 31、授信用途分析 32、流贷额度测算（如有） 33、项目概况 3（三）还款分析 3四、担保分析 3（一）保证人分析 3（二）抵（质）押分析 3五、风险分析 3六、银行成本收益分析 3七、其他应特别说明的事项 3八、调查结论 3（一）综合评价 3（二）调查结论与申报方案 3 关于×××××调查报告一、授信方案基本情况（一）本次申请方案申报机构：　　融资人名称信用等级（年度）授信币种/敞口金额额度有效期限授信性质□新增 □续作+0 □续作± □展期 □借新还旧 □重组综合收益（含通道费等）差额补足义务人名称信用等级（年度）交易结构x银行我行理财资金资管/信托计划托管融资人差额补足义务人在建工程担保 担保 差额补足授信申请方案综述适用审批权限（二）融资人与我行历史合作关系：（1）原有授信审批及使用情况（2）原有授信条件落实情况（3）原有授信资金流向情况（4）在我行综合效益情况二、融资人情况（一）概况 ：企业名称 　　所属行业注册地址实际办公地址成立日期公司类型注册资本（万元）实收资本（万元）营业执照号码有效期限最近年检时间法人代表有效证件名称/号码实际控制人（自然人）有效证件名称/号码是否上市股票代码贷款卡号实际控制人与法人代表不一致的原因说明是否我行股东及占比(或持股数量) 资质情况说明企业拥有的资质、许可证书、发证时间、有效期等。

经营规模□特大型 □大型 □中型 □小型 上市公司、上市地点、时间、股票简称、代码、总股本、流通股本等经营范围及主营产品（按营业执照中列明的内容填写）： 企业历史沿革：（1）简要说明公司最初资本金，期间大致经历几次增资，以何种方式增资等情况如资本金尚未全部到位，请说明原因及到位计划企业后续是否有进一步增资计划2）说明企业历年来经营范围变动、改制、重组、上市或经营方式变化等重要变化及原因二）股东及控股情况 1、股权结构树状图2、现有股东、出资方式及持股比例：注册资本实收资本股东名称出资金额出资比例出资方式说明备注（说明股东之间、股东与实际控制人之间关系）：重点股东介绍（股东背景、资本状况、经营主业、财务状况等，详述）实际控制人介绍：3、客户对外投资情况企业名称 企业一 企业二 企业三 企业四 企业五 借款人持股比例　　　　　成立时间注册资本 　　　　　是否上市企业　　　　　经营主业及产能、销量描述　　　　　上年度或近期总资产 　　　　　上年度或近期净资产 　　　　　上年度或近期销售收入 　　　　　上年度或近期净利润 　　　　　近三年分红情况 　　　　　与借款人之间在产品、资金、市场等方面的关联关系 　　　　　是否纳入合并报表　　　　　（三）管理情况1、法人治理结构：公司治理机制的建设与运行情况、内控制度的建设及执行情况；企业文化、人事激励机制；经营管理模式、财务管理模式；质量、技术和信息管理，否存在家族式管理情况等。

2、高管层分析姓名职务性别年龄学历/学校从业经历　　　　　　…　　　　3、员工整体素质分析（四）申请人生产经营情况 1、经营模式要求对申请人的经营模式、经营资质、生产工艺流程、盈利模式等进行分析说明 2、主导产品（1）生产型企业 产品名称设计产能上年实际产量本年1—*月实际产量上年销售收入（万元）本年1—*月销售收入（万元）产品1产品2产品3…合计（2）商贸型企业产品名称销售量 销售收入（万元）同比增长%毛利率%上年本年1—*月上年本年1—*月产品1产品2产品3…合计（3）其它类型企业对单一复合型企业、集团客户或者事业类客户，要求说明生产及商贸、各板块的销售构成、收入来源及板块占比等3、上游供应商情况供应商名称供应产品合作年限采购总额(万元）占主营业务成本比例%结算方式上年应付账款（万元）20**年20**年1－*月…合计供应商变动情况说明要求在上表填写前五大供应商，并从供应状况、采购渠道、付款方式、价格、稳定性等存在的优势或特点、进出口贸易企业上游信誉等方面对企业供应渠道进行总体评价4、下游销售商情况销售商名称供应产品合作年限销售总额(万元）占主营业务收入比例%结算方式上年应收账款（万元）20**年20**年1－*月…合计销售商变动情况说明要求在上表填写前五大销售商，并从市场需求状况、销售方式、收款条件、稳定性等存在的优势或特点、进出口贸易企业下游信誉等方面对企业销售网络进行总体评价。

5、行业竞争能力6、投资计划及发展战略7、经营规划和发展前景（五）财务状况 1、报表采用说明：（1）对集团客户授信，应逐一分析集团公司及拟授信企业的财务状况并分析集团客户关联交易对财务报表的影响情况2）要求说明企业提供的完整的财务审计报告是否经我行认可的会计师事务所进行外部审计，是否为有保留意见的审计报告3）对于连续更换会计师事务所的，必须对其原因做出必要的说明4）说明财务报表的合并范围及其变动情况5）对资产规模超过10亿元的，报表科目列示单位应为“亿元”6）未经审计的，需要客户对财务报告的真实性出具书面正式承诺，调查人员须对财务报表的真实性、主要科目（如货币资金、存货、应收账款、固定资产、销售收入等）及异常科目（按《x银行法人客户财务报表审核办法》）进行重点的调查和分析核实, 注明财务报表的来源以及对财务报表做出明确的评价7）既有合并报表又有单一报表的均应进行分析2、财务数据审核分析――对财务报表真实性的判断和分析依据，如：对增值税或营业税的核实情况，是否与提供给税务部门的报表一致及差异情况说明；对存货、固定资产等的盘点情况等――需列示完整的原始财务报表（以企业提供的原始报表为准，从系统中导出），对执行新会计准则的客户，由于评级时需转换为旧会计准则的报表，不能列示转换后的报表，而应直接列示按新会计准则编制的原始报表。

――对财务报表间勾稽关系进行审核，主要是对资产负债表、利润表、现金流量表、利润分配表（旧准则）/所有者权益变动表（新准则）四者之间科目对应关系的审核――对重要会计科目的审核，主要是对企业提供的即期财务报表和非无保留意见审计报告中的说明段和强调事项涉及的科目、客户财务报表中异常变化的科目和重要科目（按《x银行法人客户财务报表审核办法》）进行审核――对财务报表异常情况的审核，是指对财务报表数据所反映的财务状况超过了正常情况下的置信区间或者表明财务状况恶化等的异常情况进行的审核――对审核发现的问题，在授信计算及财务分析时，要将不确定金额的50%及存在虚假情况所涉金额的100%从有关财务报表中剔除，对相关数据作相应调整，并以调整后的数据作为财务分析的数据如难以估计或难以。