中海投资全面预算管理项目最佳实践案例提炼.ppt

用友软件股份有限公司刘 畅2013年5月2日,中海投资全面预算管理项目最佳实践案例提炼,目 录,企业概况与项目背景项目目标项目总体情况介绍项目方案介绍项目成果与价值,目 录,企业概况与项目背景项目目标项目总体情况介绍项目方案介绍项目成果与价值,企业概况,中海集团投资有限公司（简称中海投资），是中国海运（集团）总公司下属一级子公司，于1998年由中国海运（集团）总公司、上海海运（集团）公司，广州海运（集团）有限公司共同出资组建成立公司注册资本13.93亿人民币，经营范围涉及实业投资、房地产经营、国际贸易及相关的咨询服务，是中海集团陆上相关产业的投资主体中海集团产业包括航运、码头经营、集装箱制造、综合物流、金融投资、国际贸易、信息技术等相关业务领域集团业务范围已覆盖全球100多个国家和地区，拥有香港、北美、欧洲、东南亚、西亚五家控股公司集团内共有4家上市公司项目背景,近年来，随着市场竞争日益激烈，集团越来越感觉到谋划于前的重要性，制定了合理的战略规划，致力于扩大销售，节约成本，提高管理效率，走集约式经济增长的持久发展道路中海集团结合自身情况，决定选取中海投资作为陆岸产业的试点单位，推行全面预算管理。

这也是其推出战略管理的重要组成部分以及实现全面信息化的关键步骤目 录,企业概况与项目背景项目目标项目总体情况介绍项目方案介绍项目成果与价值,项目目标,在充分考虑管理现状及今后发展目标的基础上，规划符合企业业务模式的预算体系，并为预算信息系统的构建奠定基础通过全面预算管理建设：结合公司战略目标、业务管理及财务管理需求，搭建全面预算管理模型使公司战略目标能够逐层分解到业务端，更紧密地与公司经营价值链相结合推动完善预算组织，加强精细化管理，科学量化管理过程，降低成本，创造更大利润进一步规范、固化预算管理流程，提高沟通效率优化基础管理、统一业务管理口径，加产业内强横向对比，促进管理提升年度预算从分解年度经营目标开始，通过建立预算编制模型方式测算未来的经营、资本等情况，最终预测下一年度财务状况，并作为考核的依据滚动预算能更准确地预测企业近期经营状况与现金流量，并作为企业经营的指导依据及预算控制的标准预算分析根据不同分析场景，将实际执行数据与年度预算、滚动预算、上年同期等不同维度进行组合，对差异额、差异率进行分析展现，并对超出标准的重点指标进行警示目 录,企业概况与项目背景项目目标项目总体情况介绍项目方案介绍项目成果与价值,项目总体情况,项目组建,项目总体情况回顾,项目管理机制,项目测试方案,目 录,企业概况与项目背景项目目标项目总体情况介绍项目方案介绍项目成果与价值,目 录,企业概况与项目背景项目目标项目总体情况介绍,项目方案介绍总体规划全面预算管理组织年度预算体系设计滚动预算体系设计预算分析考核体系设计接单前预测模型设计预算编制流程手册项目成果与价值,项目规划,项目规划,项目建设出发点及目标,项目规划,目 录,企业概况与项目背景项目目标项目总体情况介绍,项目方案介绍总体规划全面预算管理组织年度预算体系设计滚动预算体系设计预算分析考核体系设计接单前预测模型设计预算编制流程手册项目成果与价值,组织架构,预算管理组织,预算管理组织,目 录,企业概况与项目背景项目目标项目总体情况介绍,项目方案介绍总体规划全面预算管理组织年度预算体系设计滚动预算体系设计预算分析考核体系设计接单前预测模型设计预算编制流程手册项目成果与价值,年度预算体系设计,年度预算—收入,年度预算—成本,目 录,企业概况与项目背景项目目标项目总体情况介绍,项目方案介绍总体规划全面预算管理组织年度预算体系设计滚动预算体系设计预算分析考核体系设计接单前预测模型设计预算编制流程手册项目成果与价值,滚动预算体系设计,滚动预算-收入,滚动预算-成本,目 录,企业概况与项目背景项目目标项目总体情况介绍,项目方案介绍总体规划全面预算管理组织年度预算体系设计滚动预算体系设计预算分析考核体系设计接单前预测模型设计预算编制流程手册项目成果与价值,预算分析考核体系设计,目 录,企业概况与项目背景项目目标项目总体情况介绍,项目方案介绍总体规划全面预算管理组织年度预算体系设计滚动预算体系设计预算分析考核体系设计预算编制流程手册项目成果与价值,预算编制流程手册,目 录,企业概况与项目背景项目目标项目总体情况介绍,项目方案介绍总体规划全面预算管理组织年度预算体系设计滚动预算体系设计预算分析考核体系设计预算编制流程手册项目成果与价值,项目成果,项目成果,项目成果,项目价值,落实集团战略：通过组织架构、管控授权体系、管控流程与制度体系的建立，从管理上保证集团战略的落地，确保下属公司与集团战略的一致性； 支撑业务扩张：建立完整的集团管理体系支撑集团型企业的并购整合，实现集团管理的快速复制； 发展管控手段：明确集团管控的流程、工具，并通过信息化手段进行固化； 提升管理能力：通过管理理念及工具的导入，围绕集团战略管理的闭环，提升集团总部各项核心管理能力。