重点税源企业税收信息表汇总.doc

附件2重点税源公司报表填报阐明●全国独立纳税重点税源公司监控报表按监控内容共分为6张报表，分别为：XXB表《重点税源公司基本信息表》；B1表《重点税源公司税收信息（月报）表》；B2表《重点税源工业公司重要产品与税收信息（月报）表》；B3表《重点税源公司财务信息（季报）表》；B4表《重点税源房地产公司开发经营信息（季报）表》B5表《重点税源公司调查问卷（季报）表》●计量和金额单位：除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指标为“人”外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写，金额单位一律为万元（价格除外）●小数位数“税率”按软件任务设立的保存小数位填写；金额单位按万元后保存两位小数；各项指标一律不书写千分号●报表指标口径阐明序号均按照各个报表指标在软件任务中所相应的行号或列号来表达●本表填报的各项指标均为本公司实际状况，不得将控股公司数据纳入本表的范畴内XXB表《重点税源公司基本信息表》填报阐明●《重点税源公司基本信息表》（简称《基本信息表》）是记录和反映重点税源监控公司基本状况的报表共27项指标，另附13个备用字段《基本信息表》年内一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调节变更事项和纠正差错。

本表部分为选项填写的指标，要严格按照软件任务所列内容选择填写各指标填报阐明如下：一、公司基本属性1．公司主代码：（必填）公司主代码是重点税源监控系统唯一的公司辨认码，由公司所在地行政区划代码（前6位）加公司法人单位代码（9位或12位）构成规定按照公司税务登记证上的代码填写如果一种公司法人在两个以上行政区域内独立纳税的，应按其不同的纳税登记辨认代码分户填报2．公司名称：（必填）规定按公司税务登记证上的公司名称的全称填写，不得简化3．国民经济行业类别代码：（必填）执行国家记录局原则（GB/T4754-）国民经济行业分类原则凡从事两种以上经济活动的，以重要经济活动内容填报4．公司工商登记注册类型代码：（必填）执行国家记录局《划分公司登记注册类型的规定》此外增设“外国公司（400）”代码选项；在股份制公司代码（160）下增设6个细项分类（161表达国有绝对控股的上市公司，162表达国有相对控股的上市公司，163表达非国有控股的上市公司，164表达国有绝对控股的非上市公司，165表达国有相对控股的非上市公司，166表达非国有控股非上市公司）有关国有控股的解释：⑴国有经济绝对控股：国家资本（股本）不小于50%的公司；⑵国有经济相对控股（涉及合同控股）：国家资本（股本）所占比例虽未不小于50%，但相对不小于公司中的其她经济成分所占比例的公司（相对控股）；或者虽不不小于其她经济成分，但根据合同规定，由国家拥有实际控制权的公司（合同控股）。

如年内浮现停业、注销公司状况，由基层税务机关在本选项内选择停业、注销代码，并于年内每月报送空表5．公司工商营业执照的登记时间：（必填）是指公司的工商营业执照注明最初的登记时间6．主管部门：（仅中央级公司填报）7．集团公司状况：（必填）（1）非集团从属关系的一般公司；（2）集团母公司（核心公司）；（3）集团母公司（集团总部）仅有相应集团的管理职能，却没有实际经营业务的集团总部机构；（4）集团成员公司 8．公司财务核算方式及报表期：（必填）⑴独立核算按月编制财务报表：选此项的公司必须按月填报B1表，按季填报B3、B5表；如果是工业公司还必须按月填报B2表，如果是房地产经营开发公司必须按季填报B4表； ⑵独立核算按季编制财务报表：选此项的公司仍须按月填报B1表（应缴税收按季度发生额填入本月栏，已缴税收按实际发生月份及数额填入本月栏），按季填报B3、B5表；如果是工业公司还必须按月填报B2表，如果是房地产经营开发公司还必须按季填报B4表； ⑶非独立核算不编制财务报表：选此项的公司填写B1、B5表和B3表的有关附列资料；如果是工业公司还必须按月填报B2表，如果是房地产经营开发公司还必须按季填报B4表。

9．增值税缴纳方式：（根据纳税人实际状况选项填写）（10）表达按合用税率缴纳增值税的一般纳税人，分（11）、（12）、（13）子项：（11）表达独立缴纳增值税的纳税人；（12）表达统一核算增值税的总公司：指电力、烟草、石油、石化等部门的总公司统一核算增值税由分公司属地预缴的增值税部分，总公司用“应纳增值税调节额”指标调减总公司应纳数；（13）表达属地预缴增值税的分公司：指电力、烟草、石油、石化等部门分公司属地预缴税款的，不需要填报增值税核算指标，需要将属地预缴增值税数额用“应纳税调节额”指标调增分公司的应纳数20）表达按简易措施缴纳增值税的纳税人（含小规模纳税人）；（30）表达其她方式缴纳增值税的纳税人；（90）表达不缴纳增值税的纳税人10．消费税缴纳方式：（根据纳税人实际状况选项填写）1）按法定税率（额）缴纳消费税的纳税人；（2）代扣代缴消费税义务人；（3）按其她方式缴纳消费税的纳税人； （4）不缴纳消费税的纳税人11．营业税缴纳方式：（根据纳税人实际状况选项填写）1）按法定税率，独立缴纳营业税的纳税人；（2）核定征收（按税率或税额），独立缴纳营业税的纳税人；（3）汇总下级公司缴纳营业税的纳税人；（4）其她方式缴纳营业税的纳税人； （5）不缴纳营业税的纳税人。

12．公司所得税缴纳方式：（根据纳税人实际状况选项填写）10）实行据实预缴的纳税人，下分（11）、（12）、（13）、（14）、（15）、（16）子项：（11）独立预缴公司所得税的纳税人；（12）按比例预缴的汇总纳税成员公司：指某些按比例就地预缴成员公司，如：大庆油田、胜利油田；(13)汇总下级公司预缴公司所得税的纳税人：指集中预缴公司所得税的总公司，如：金融行业、中石油、中石化总公司等；（14）上报上级公司预缴所得税的公司：指财务独立核算，公司所得税由上级单位集中预缴的公司，此类公司需要填报B1表、B3表,其中B1表不需要填写有关公司所得税的各项指标；（15）总分机构纳税人中的总机构纳税人；（16）总分机构纳税人中的分支机构纳税人20）实行按上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴的纳税人：下分（21）、（22）、（23）、（24）、（25）、（26）子项：（21）独立预缴公司所得税的纳税人；（22）按比例预缴的汇总纳税成员公司：指某些就地按比例预缴的汇总纳税成员公司（如中石油、中石化等系统的下属子公司）；(23) 汇总下级公司预缴公司所得税的纳税人：指统一核算并集中预缴公司所得税的公司；（24）上报上级公司预缴公司所得税的公司：指财务独立核算的公司,公司所得税由上级单位集中预缴的公司，此类公司需要填报B1表、B3表,其中B1表不需要填写有关公司所得税的各项指标。

25）总分机构纳税人中的总机构纳税人；（26）总分机构纳税人中的分支机构纳税人30）核定征收的纳税人：下分（31）、（32）、（33）子项：（31）按收入总额核定应纳税所得额的纳税人（核定应税所得率）；（32）按成本费用核定应纳税所得额的纳税人；（33）按经费支出换算应纳税所得额的纳税人；（40）按照税务机关拟定的其她方式缴纳公司所得税的纳税人41）总分机构纳税人中的总机构纳税人；（42）总分机构纳税人中的分支机构纳税人；（43）其她纳税人13.公司所得税优惠政策形式：（根据纳税人实际状况选项填写，享有两项或两项以上优惠政策的公司按享有优惠额度大的形式选择填报）（1）小型微利公司优惠；（2）高新技术公司优惠；（3）民族自治地方的公司应缴纳的公司所得税中对属于地方分享部分的优惠；（4）过渡期的优惠；（5）其她优惠 14．公司所得税国、地税征收从属关系：（必填）（核算并缴纳公司所得税的公司按实际状况选项填写）（1）国税征收（2）地税征收15．增值税出口退税方式：（根据纳税人实际状况选项填写）⑴实行免抵退税措施的生产公司；⑵实行免退税措施的商贸公司；⑶实行免税措施的小规模纳税人16．国家记录局规模以上工业公司：指国家记录局拟定的规模以上工业公司，根据实际状况选择“是”或“否”。

17．与否执行公司会计准则：（独立核算、编制会计报表的公司必填）指公司目前执行的会计准则与否为财政部发布的公司会计准则根据实际状况选择“是”或“否”18．主管国税机关（必填）：指本表所上报的县级国家税务局本指标由系统直接产生19．主管地税机关（必填）：指本表所上报的县级地方税务局本指标由系统直接产生 20．法定代表人：（必填）指纳税组织、单位的法定代表人非法人公司独立纳税单位填写所属上级公司法定代表人姓名 21．财务负责人：（必填）指纳税组织、单位的财务负责人对于非法人独立纳税公司填写负责纳税申报表工作人员的姓名 22．联系：（必填）填写本公司财务负责人23．电子信箱：（必填）填写本公司财务负责人电子信箱24.公司地址：（必填）填写本公司经营所在地的具体地址25．邮政编码：（必填）填写本公司经营所在地邮政编码26．监控级次：本指标为以便各地分级监控的需要而设：1表达纳入总局监控的公司，2表达纳入省级局监控的公司，3表达纳入地市级局监控的公司，4表达纳入县级局监控的公司各地减少原则扩大范畴自行增长的监控公司，如上报税务总局，必须填报原实际监控的级次（省级或省级如下）1）总局监控（2）省级监控 （3）市级监控（4）县级监控27．公司国地税属性（由软件自动生成）。

B1表《重点税源公司税收信息月报表》填报阐明●B1表《重点税源公司税收信息（月报）表》（简称《税收月报表》）是记录和反映重点税源公司税收信息的登记表分“增值税指标”、“消费税指标”、“营业税指标”、“公司所得税指标”、“进出口税收指标”“其她税收指标”、 “代扣代缴各项税收指标”、“各项收费指标”以及“其她指标”九部分共113项指标其中3 -113行所列指标为总局设立指标， 114行为各级税务机关增长指标用的备用字段●《税收月报表》的各项数据均应按报表期公司实际发生的数额填报特别注意的是，表中“已缴税款”与“应缴税款”均为公司财务口径而不是税务征收口径，即本期已缴税款反映的是公司在本期事实上缴的各项税款，税款所属期重要为上期的应缴税款；本期应缴税款重要反映公司本期生产经营活动所产生的应缴税款，该税款重要在下期申报缴库●《税收月报表》中，1－11月各类税收指标和附列的指标均应按月填报当期实际发生额，合计数由系统自动计算生成；12月报表仅填报全年合计栏数据，不再填报当月数各项指标填报阐明如下：一、国内增值税指标3．按合用税率征税货品及劳务销售额：填写纳税人本期按合用税率缴纳增值税的应税货品和应税劳务的销售额（销货退回的销售额用负数表达）。

涉及在财务上不作销售但按税法规定应纳增值税的视同销售货品和价外费用销售额，外贸公司作价销售进料加工复出口的货品，税务、财政、审计部门检查按合用税率计算调节的销售额按照《增值税纳税申报表》第1项的"一般货品及劳务"+"即征即退货品和劳务"当月数之和填写重要提示：由上级统一核算增值税的电力、卷烟公司，不填此项）4．按简易征收措施征税货品销售额：填写纳税人本期按简易征收措施征收增值税货品的销售额（销货退回的销售额用负数表达）涉及税务、财政、审计部门检查、并按简易征收措施计算调节的销售额一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第5项的"一般货品及劳。