漳州龙晟开发有限公司审计报告.pdf

福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership) 地址：福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七 -九楼 (Tel): 0591-87852574 (Fax): 0591-87840354 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http:// 邮政编码 (Postcode):350003 1 审 计 报 告 闽华兴所（ 2014） 审字 B-108 号 漳州龙晟开发有限公司 ： 我们审计了后附的 漳州龙晟开发有限公司 （以下简称贵公司）财务报表，包括 2014 年 11 月 30 日的 资产负债表， 2014 年 1 月 1 日至 11 月 30 日 的 利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（ 1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报。

二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership) 地址：福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七 -九楼 (Tel): 0591-87852574 (Fax): 0591-87840354 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http:// 邮政编码 (Postcode):350003 2 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则的规定编制，公允反映了贵公司 2014 年 11 月 30 日的财务状况以及 2014 年 1 月 1 日至 11 月 30 日 的经营成果和现金流量 福建华兴会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 蒋新红 中国注册会计师： 黄 玉润 中国福州市 二 ○ 一四 年 十二 月 一 日 3 编制单位：漳州龙晟开发有限公司 单位:元资 产 注释 期末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 注释 期末余额 年初余额流动资产： 流动负债： 货币资金 4,999,600.00 短期借款交易性金融资产 交易性金融负债 短期投资 应付票据 应收票据 应付账款 应收账款 预收款项 预付款项 应付职工薪酬 应收利息 应交税费 应收股利 应付利息 其他应收款 应付股利 存货 110,000,000.00 其他应付款 65,000,000.00 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 其他流动资产 其他流动负债 流动资产合计 114,999,600.00 非流动资产： 流动负债合计 65,000,000.00 可供出售金融资产 非流动负债：持有至到期投资 长期借款长期债权投资 应付债券 长期应收款 长期应付款长期股权投资 专项应付款投资性房地产 预计负债 固定资产 递延所得税负债 在建工程 其他非流动负债 工程物资固定资产清理 非流动负债合计 生产性生物资产 负债合计 65,000,000.00 油气资产 所有者权益（或股东权益）：无形资产 实收资本（或股本） 50,000,000.00 开发支出 资本公积 商誉 减：库存股长期待摊费用 专项储备递延所得税资产 盈余公积其他非流动资产 一般风险准备非流动资产合计 未分配利润 -400.00 所有者权益（或股东权益）合计 49,999,600.00 资产总计 114,999,600.00 负债和所有者权益（或股东权益）总计 114,999,600.00 法定代表人： 财务总监： 主管会计：资 产 负 债 表2 0 1 4 年1 1 月3 0 日 4 编制单位：漳州龙晟开发有限公司 单位:元项 目 注释 本期金额 上年金额一、 营业收入减：营业成本营 业税金及附加销 售费用管 理费用财 务费用 400.00 资 产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“- ”号填列）投 资收益（损失以“-” 号填列）其 中：对联营企业和合营企业的投资收益其 它二、 营业利润（亏损以“- ”号填列） -400.00 加：营业外收入减：营业外支出其 中：非流动资产处臵损失三、利润总额（亏损总额以“- ”号填列） -400.00 减: 所得税费用四、净利润（净亏损以“- ”号填列） -400.00 五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额 -400.00 法定代表人： 财务总监： 主管会计：利 润 表2 0 1 4 年1 月1 日至1 1 月3 0 日 5 编制单位：漳州龙晟开发有限公司 单位: 元项 目 附注 本期金额 上年金额一、经营活动产生的现金流量：销售 商品、提供劳务收到的现金收到 的税费返还收到 其他与经营活动有关的现金 65,000,000.00 经营 活动现金流入小计 65,000,000.00 购买 商品、接受劳务支付的现金 110,000,000.00 支付 给职工以及为职工支付的现金支付 的各项税费支付 其他与经营活动有关的现金 400.00 经营活动现金流出小计 110,000,400.00 经营活动产生的现金流量净额 -45,000,400.00 二、投资活动产生的现金流量：收回 投资收到的现金取得 投资收益收到的现金处臵 固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处臵 子公司及其他营业单位收到的现金净额收到 其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建 固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资 支付的现金取得 子公司及其他营业单位支付的现金净额支付 其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收 投资收到的现金 50,000,000.00 取得 借款收到的现金发行 债券收到的现金收到 其他与筹资活动有关的现金筹资 活动现金流入小计 50,000,000.00 偿还 债务支付的现金分配 股利、利润或偿付利息支付的现金支付 其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额 50,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 4,999,600.00 加： 期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 4,999,600.00 法定代表人： 财务 总监： 主 管会计：现金流量表2 0 1 4 年1 月1 日至1 1 月3 0 日 6 编制单位：漳州龙晟开发有限公司 单位:元实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计实收资本（或股本）资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 50,000,000.00 -400.00 49,999,600.00（一）净利润 -400.00 -400.00（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 -400.00 -400.00（三）所有者投入和减少资本 50,000,000.00 50,000,000.001、所有者投入资本 50,000,000.00 50,000,000.002、股份支付计入所有者权益的金额3、其他（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配4、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项提取1、本期提取2、本期使用（七）其他四、本期期末余额 50,000,000.00 -400.00 49,999,600.00法定代表人： 财务总监： 主管会计：所有者权益变动表2014年1月1日至11月30日项目本期金额 上年金额 7 财 务 报 表 附 注 一、 公司的基本情况 公司名称：漳州龙晟开发有限公司。

公司注册地址：福建省漳州市龙文区蓝田工业开发区迎宾大道北侧 注册资本：人民币 5,000 万元 法定代表人：杨智元 经营范围：土地综合开发，城市基础设施开发与建设，货物运输代理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 母公司的名称：福建漳州发展股份有限公司 公司历史沿革：漳州龙晟开发有限公司（以下简称本公司）系由股东福建漳州发展股份 有限公司 出资组建 ，于 2014 年 11 月 10 日成立，并取得漳州市工商行政管理局核发的注册号为 350600100059059 号《企业法人营业执照》 二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根。