国税局日常执法检查工作总结ppt.pptx

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,8/1/2011,#,国税局日常执法检查工作总结,目录,CONTENTS,工作背景与目标,执法检查实施过程,税务违法行为处理情况,执法效果评估与反馈,队伍建设与培训提升,存在问题及原因分析,总结与展望,01,工作背景与目标,03,提升纳税人遵从度,通过执法检查，引导纳税人自觉遵守税收法律法规，提高纳税遵从度，营造良好的税收环境01,保障税收法律法规贯彻执行,通过执法检查，确保各项税收法律法规和政策措施得到有效落实，维护税收秩序和公平性02,防范和打击税收违法行为,及时发现和查处各类税收违法行为，防止税款流失，保护国家税收安全执法检查重要性,建立健全执法检查相关制度和流程，确保执法检查工作规范化、标准化完善执法检查制度和流程,增加执法检查频次和覆盖面，提高执法检查的针对性和有效性加大执法检查力度,加强执法人员培训和管理，提高执法人员的业务素质和执法水平提升执法人员素质,利用现代信息技术手段，提高执法检查的效率和准确性。

加强信息化建设,本年度工作目标与任务,包括各类企业、个体工商户等纳税人以及涉税中介机构等检查对象,涵盖税收征收、管理、稽查等各个环节，重点关注高风险行业和领域检查范围,检查对象及范围界定,中华人民共和国税收征收管理法及其实施细则,明确执法检查的法律地位和职责权限，规范执法检查程序和行为相关税收政策法规,包括各类税收政策法规和规范性文件，为执法检查提供政策依据和指导国际税收规则与协定,涉及跨国税收问题的相关国际规则和协定，为处理跨国税收问题提供参考法律法规依据梳理,02,执法检查实施过程,前期准备与计划安排,明确检查目的和范围,根据税收法律法规和上级要求，确定本次检查的重点领域和环节制定详细计划,结合实际情况，制定包括检查时间、地点、人员分工等在内的详细计划收集相关资料,提前收集被检查单位的纳税申报资料、财务报表等相关信息，为现场检查做好准备亮明身份并说明来意,实地查看经营场所,核查相关账册资料,询问相关人员,现场检查流程及要点,在进入被检查单位前，出示执法证件并告知检查目的和要求按照检查计划，对被检查单位的纳税申报资料、财务报表等进行逐项核查对被检查单位的经营场所进行实地查看，了解其生产、经营情况。

就检查中发现的问题和疑点，向被检查单位的有关人员进行询问和调查汇总分析检查情况,对现场检查情况进行汇总分析，梳理出存在的问题和疑点明确整改要求和时限,针对发现的问题，向被检查单位明确提出整改要求和时限，并要求其书面承诺整改到位制作执法文书,根据检查情况和整改要求，制作现场笔录、询问笔录等执法文书，确保执法过程规范合法发现问题及整改要求提,对未整改或整改不到位的情况进行处理,对于未整改或整改不到位的情况，依法依规进行处理，并视情况采取进一步措施督促其整改落实总结经验教训并持续改进,通过本次执法检查工作，总结经验教训，不断完善执法检查流程和制度规范，提高执法检查水平和效率定期检查整改情况,在整改期限内，定期对被检查单位的整改情况进行跟踪检查，确保其按要求整改到位后续跟踪与督促整改落实,03,税务违法行为处理情况,偷税漏税行为,骗取出口退税行为,发票违法行为,其他税务违法行为,违法行为类型及数量统计,01,02,03,04,包括隐匿收入、虚增成本、转移利润等手段，逃避纳税义务通过虚构出口业务、伪造出口退税凭证等方式，骗取国家出口退税款包括虚开发票、代开发票、非法印制发票等行为，扰乱税收秩序如未按规定办理税务登记、未按规定申报纳税等行为。

对查实的税务违法行为，依法给予罚款、没收违法所得、吊销营业执照等行政处罚行政处罚,刑事处罚,纳税信用惩戒,对涉嫌犯罪的税务违法行为，移送司法机关追究刑事责任将税务违法行为纳入纳税信用记录，对失信纳税人实施联合惩戒03,02,01,处罚措施执行情况分析,案例一,01,某公司偷税案该公司通过隐匿销售收入、虚增成本等手段偷逃税款，最终被税务机关查处并补缴税款及罚款该案例揭示了偷税行为的危害性及法律后果案例二,02,某出口企业骗取出口退税案该企业通过虚构出口业务、伪造退税凭证等方式骗取出口退税款，被税务机关和公安机关联合查处该案例揭示了骗取出口退税行为的严重性和打击力度案例三,03,某个体户虚开发票案该个体户通过虚开发票的方式为他人代开增值税专用发票，从中牟取非法利益，最终被税务机关查处并移送司法机关该案例揭示了虚开发票行为的违法性和危害性典型案例剖析与启示意义,提高纳税人的税法意识和遵从度，减少违法行为的发生加强税法宣传和教育,强化税收征管,加强部门协作,推进信息化建设,完善税收征管制度，提高税收征管的科学性和有效性，防止税收流失与公安、检察、海关等部门加强协作配合，形成打击税务违法行为的合力。

利用现代信息技术手段，提高税收征管的智能化水平，提高执法效率和准确性预防措施建议提,04,执法效果评估与反馈,针对执法检查的关键环节设计问卷，确保问题覆盖面广、针对性强，通过线上、线下多渠道发放并收集有效问卷调查问卷设计与实施,运用统计分析方法对收集到的数据进行整理、分析，识别出纳税人在执法检查过程中最关心的问题和存在的痛点数据分析与问题识别,结合数据分析结果，对纳税人的满意度进行评价，为后续改进工作提供重要参考满意度评价,纳税人满意度调查结果分析,1,2,3,从税收征管效率、执法规范性、服务质量等多个维度构建评估指标体系，确保评估结果全面、客观评估指标构建,通过系统抽取、实地核查等方式收集相关数据，并对数据进行核实、清洗，确保数据真实、准确数据采集与核实,运用科学的评价方法和模型对收集到的数据进行处理和分析，得出税收征管质量提升的效果评价结论效果评价,税收征管质量提升效果评估,畅通纳税人反馈渠道，通过设立意见箱、开展座谈会等方式收集纳税人的意见和建议反馈渠道建立,对收集到的反馈意见进行整理、分类和分析，识别出主要问题和矛盾点意见整理与分析,针对识别出的问题制定具体的整改方案和措施，明确责任部门、整改时限和目标要求。

整改方案制定,反馈意见收集及整改方案制定,根据前面的评估和分析结果，明确国税局在执法检查工作中需要持续改进的方向和重点改进方向明确,结合国税局的实际情况和上级要求，设定合理的改进目标，并将目标层层分解到各个部门、岗位和人员，确保责任明确、任务落实目标设定与分解,建立完善的监督考核机制，对改进工作的进展情况进行定期检查和考核，确保各项改进措施得到有效落实监督考核机制建立,持续改进方向和目标设定,05,队伍建设与培训提升,定期组织资格认证考试,对执法人员进行定期考核，确保其掌握最新的税收政策和法规建立资格认证档案,记录执法人员的资格认证情况，为队伍建设提供有力支持严格执法人员资格审核,确保所有执法人员具备合法资格，提高整体执法水平执法人员资格认证情况回顾,业务能力培训组织实施情况,制定详细的培训计划,针对执法人员的不同需求和层次，制定个性化的培训计划丰富培训内容,涵盖税收政策、法规、稽查技巧等多个方面，提高执法人员的综合素质创新培训方式,采用案例分析、模拟稽查等互动式培训方式，增强培训效果建立有效的沟通机制,畅通上下级、部门之间的沟通渠道，确保信息传递及时、准确鼓励跨部门合作,促进不同部门之间的执法协作，提高整体执法效率。

加强团队建设,通过团队活动、交流会议等方式，增强团队凝聚力和协作精神团队协作和沟通机制优化举措,优化选拔程序和标准，选拔更多优秀的执法人员加入队伍完善执法人员选拔机制,根据税收政策和法规的变化，不断更新培训内容，提高执法人员的适应能力持续推进业务能力培训,通过文化引领和团队建设活动，塑造积极向上的团队氛围加强团队文化建设,完善绩效考核和奖惩制度，激发执法人员的工作积极性和创造力建立健全激励机制,下一步队伍建设计划部署,06,存在问题及原因分析,部分纳税人对税务检查存在抵触情绪，不积极配合提供相关资料纳税人配合度不高,部分税收法规和政策存在模糊地带，导致执法人员在实际操作中难以把握执法依据不明确,目前国税局执法手段相对单一，对部分复杂案件处理效率不高执法手段有限,执法过程中遇到的主要问题,纳税人法律意识淡薄,部分纳税人对税收法规了解不足，缺乏依法纳税的自觉性税收法规体系不完善,部分税收法规和政策存在漏洞或空白，给执法人员留下自由裁量空间执法队伍建设滞后,国税局在执法队伍建设方面投入不足，导致执法人员素质参差不齐问题产生原因分析,加强纳税人宣传教育,通过多种渠道宣传税收法规和政策，提高纳税人的法律意识和配合度。

完善税收法规体系,对现行税收法规和政策进行全面梳理和完善，减少模糊地带和自由裁量空间加强执法队伍建设,加大对执法人员的培训力度，提高执法人员的专业素质和业务能力针对性解决方案探讨,03,02,01,国税局将不断改进执法方式，提高执法效率和公正性通过持续改进工作，期望实现税收法规体系的完善、纳税人法律意识的提高以及国税局执法队伍素质的整体提升，为税收征管工作提供有力保障持续改进承诺和期望达成目标,期望达成目标,持续改进执法方式,07,总结与展望,税收征管质量持续提升,通过加强日常执法检查，税收征管质量得到显著提高，有效防范和打击了税收违法行为纳税人遵从度不断提高,在执法检查过程中，注重宣传税法知识，引导纳税人依法纳税，纳税人遵从度得到进一步提升税收法治环境逐步优化,通过严格执法、公正司法，税收法治环境逐步优化，为经济社会发展提供了有力保障本年度工作成果回顾,加强部门协作配合,税收征管涉及多个部门，要加强部门之间的协作配合，形成工作合力，共同推进税收征管工作提高执法人员素质,执法人员是执法检查的关键因素，要提高执法人员的业务素质和职业道德水平，确保执法公正、文明执法检查要注重实效性,在执法检查过程中，要注重实效性，针对税收征管中的薄弱环节和突出问题，加大检查力度，确保检查效果。

经验教训总结分享,未来发展趋势预测,随着信息技术的不断发展，税收征管将更加智能化，利用大数据、云计算等技术手段提高征管效率纳税人服务将更加便捷化,未来税收服务将更加注重便捷化，为纳税人提供更加高效、便捷的服务，提高纳税人满意度税收法治建设将更加完善,随着法治建设的不断推进，税收法治建设将更加完善，为税收征管提供更加有力的法律保障税收征管将更加智能化,继续加强日常执法检查,要继续保持高压态势，加强日常执法检查，确保税收征管质量不断提升加强税收法治建设,要继续加强税收法治建设，完善税收法律制度体系，为税收征管提供更加有力的法律保障同时，加大对税收违法行为的打击力度，维护税收秩序和公平正义提升纳税人服务水平,要注重提升纳税人服务水平，优化服务流程、提高服务质量，为纳税人提供更加便捷、高效的服务体验同时，加强纳税人权益保护工作，切实维护纳税人合法权益深化税收征管改革,要进一步深化税收征管改革，创新征管方式手段，提高征管效率和质量下一步工作计划部署,THANKS,感谢您的观看,。