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四方模式清算体系架构研究 摘要：本文介绍了银联卡组织“四方模式”的清算体系架构、并通过用例和实验结果帮助读者理解跨行清分、收单清分、资金分户管理、资金划拨和账务核算的全流程设计思想，对其他清算组织和第三方支付机构有借鉴和启示作用关键词：四方模式;跨行清分;收单清分;商户扣率;交换费;资金划拨;大额支付：TP311.52：A：1672-9129（2020）06-0073-02Abstract：thispaperintroducestheunionpayorganization"quartetmodel"ofliquidationsystemarchitecture，andthroughthecaseandtheexperimentalresultstohelpreaderstounderstandaninter-bankhouseholdmanagementanddistribution，singledistribution，funds，fundstransfer，andthewholeprocessanddesignideaoffinancialaccounting，theliquidationorganizationandotherthird-partypaymentinstitutionshavereferenceandenlightenmentfunction.Keywords：Quadranglemode;Cross-lineclearing;Receivedocumentsandscore;Thedeductionrateofthemerchant;Interchangefees;Fundallocation;Bigpay1引言四方模式（发卡行、卡组织、收单机构、商户）是符合央行监管要求的银行卡产业主流模式，也是银联、Visa等银行卡组织坚守的核心标准。

卡组织自身不负责发卡和收单，专门承担支付信息流的交换职能、清算职能、相关的标准制定以及市场秩序维护等，而资金流则通过央行大小额系统完成在研究银行卡组织清算体系之前，首先分析收单业务流程中的信息流和资金流：①持卡人在收单行的POS终端上扫码或刷卡消费（信息流）②收单行将消费报文发送给银联卡组织（信息流）③银联转接网络系统记录交易日志数据，将消费报文转给发卡行（信息流）④发卡行从消费者银行卡中实时扣款完成实时结算，并返回报文给银联卡组织（资金流）⑤银联转接网络系统更新交易日志数据，返回报文转给收单行（信息流）⑥银联卡组织在其清算系统完成交易日志的清分（信息流）⑦银联通过大额支付系统，完成收单行与发卡行清算账户资金划拨（跨行清算）（资金流）⑧银联通过小额支付系统，完成商户结算账户的资金划付（收单清算）（资金流）2清算体系架构资金清算包括清分和资金划拨两个环节清分指对交易日志中记录的成功交易，逐笔计算交易本金及交易费用（手续费、分润等），然后按清算主体汇总轧差引成应收应付金额银联清分包括跨行清分和收单清分资金划拨指通过特定渠道和方式，完成应收应付资金的转移清分是通过银联内部清算系统完成，资金划拨是通过央行大小额支付系统完成。

卡组织的清算体系架构由清分系统（跨行清分和收单清分）、资金分户管理、支付通道前置和账务核算系统组成，清分数据来源于联机交易日志，如图1所示2.1客户信息管理客户信息管理，主要为成员机构和特约商户建立基本信息档案，包括特约商户档案、分账商户信息、收单机构档案，收单侧服务机构信息，发卡机构档案，发卡侧服务机构信息，转接清算机构等2.2跨行清分系统跨行清分是针对收单机构和发卡机构清算主要包括①交换费计费参数，用于判定交换费计费模式，如根据商户资料来确定计费模式（商户相关按日按笔计费，还是周期计费）②清算方式确定参数：用于确定一笔交易的本金借贷方向及计收费用种类③发卡侧分润参数，根据算法将发卡侧的费用在发卡方清分机构和发卡服务清分机构之间进行分摊④跨行清分处理，对转接交易日志中记录的成功交易，按清算主体（收单方、卡组织、发卡方）逐笔计算交易本金及交易费用⑤任务调度和多批次处理，根据不同业务产品的日间多批次、修正批次以及日终批次，采用任务调度装置完成海量交易日志的多批次清分处理⑥对账方式，根据跨行清分结果生成收单机构流水和发卡机构流水文件，供收单机构和发卡机构对账2.3收单清分系统收单清分是代替收单机构针对特约商户和收单侧机构的清算。

主要包括①MCC商户扣率参数，用于确定特约商户所属不同行业（MCC）按交易金额的一定比例支付的手续费②收单侧分润参数，包括商户费用内部分润和终端分润，收单侧内部各分润主体对应的服务机构id配置在商户清算信息中③收单清分处理，对跨行清分结果中记录的直连收单交易，再次按清算主体（收单方、特约商户）逐笔计算商户交易本金及交易费用（商户手续费、分润等）④对账方式，根据收单清分结果生成特约商户流水文件，供收单机构对账2.4资金分户管理资金分户所有的操作均以跨行清分结果和收单清分結果的记业务分户形式发生，即资金业务账户的变动基于清分结果的记账作业而发生资金分户与客户编号（机构id和商户id）的关系：以客户id为中心，将每个清算主体分别按交易本金、手续费，转接清算费，垫付，退汇挂账等属性开设多个业务分户后续将依据跨行清分结果和收单清分结果分别记业务分户汇总轧差当期应收应付金额2.5资金划拨方式境内的跨行清分结果通过人行的大额支付系统完成资金划拨，银联作为特许参与者可以主动借记或贷记成员机构的清算账户;境内的收单清分结果通过人行的小额支付系统完成商户入账资金划付而跨境交易清算结果通过代理清算行或者CIPS跨境清算系统完成资金划拨。

2.6会计核算系统会计核算系统包括科目设置、会计分录、复式记账、科目明细账、科目余额、核算报表、科目与业务分户对账等系统功能记账流程主要包括①分录：通过跨行清分结果或收单清分结果的汇总数据组装为分录，生成汇总记账凭证②记账：记账依据为跨行清分结果和收单清分结果，一笔记账交易（清分结果）会在资金分户系统中产生一条分户明细流水，同时会在会计核算系统中产生一套或多套会计分录流水③科目与业务分户核对：会计核算系统的科目余额表和资金分户管理系统的业务分户余额汇总数据进行核对，保证两个系统的数据一致性资金分户系统是提供对外客户（成员机构/商户）的业务分户支持，会计核算系统是为内部核算管理需要而设立的，资金分户管理是账务核算系统的前置3用例与实验结果以POS终端的消费交易为例说明跨行清分、收单清分和资金分户的实验结果1）跨行清分假设条件①清分对象：跨行清算系统完成收单机构与发卡侧之间清分处理②客户信息包括：收单机构、发卡侧机构、转接清算组织③交换费计费参数：收单支出0.8元，发卡收入0.7元，转接清算费0.1元④发卡侧分润参数：除发卡行外，无其他发卡服务方参与分润⑤消费交易类型：发卡银行的持卡人向特约商户（收单机构）下单购买100元商品。

则跨行清分结果为：（2）收单清分假设条件①清分对象：收单清算系统代理收单机构实现收单机构与直联商户清分处理②客户信息包括：特约商户、收单机构、收单侧服务机构③商户扣率参数：如商户所属MCC按交易额的百分之一比例支付的手续费④收单侧分润参数：除收单行外，无其他收单服务方参与分润⑤消费交易类型：持卡人向特约商户（收单机构）下单购买100元商品则收单清分结果为：（3）资金分户记账结果，将逐个批次的跨行清分结果和收单清分结果分别按清算主体的业务分户汇总轧差后进行记账则资金分户记账结果为：4结语互联网技术的进步促使交易以及支付进一步发生变革银行卡交易不允許绕过监管，为了切断支付机构直连银行的模式，央行发「296号文」要求“断直连”，让第三方支付回到“四方模式”中来在支付环节，随着第三方支付机构的涌现，使得支付信息流与资金流进一步分离虽然支付产业链的参与主体增加了，然而从清算模式来看，原有的“四方模式”架构并未发生本质的改变参考文献：[1]中国人民银行「银发[2017]296号」，条码支付业务规范（试行），2017，12.[2]金清，银联支付结算接口的分析与设计，计算机光盘软件与应用，2012，9.[3]中国银联「银联卡业务运作规章」，2014，12. -全文完-。