某发电厂燃料结算管理办法.doc

1附件：韶关市坪石发电厂有限公司（B 厂）燃料结算管理办法第一条 适用范围公司一切煤炭采购、预付、结算业务第二条 结算依据1、供需双方签订的煤炭买卖合同2、供需双方签订的买卖合同的补充协议3、供方提供的当批商品煤的出售计量清单和煤质报告单，或需方出具的验收回执凭证4、需方提供的当批商品煤的到厂验收清单（数量和质量）5、煤炭承运部门（铁路、航运、公路）出具的格式化货物运单、发票6、政府及物价部门的有关法规或规范性文件三三三 结算业务1、结算主体与合同签约主体必须一致2、燃煤供应主体变更主体名称时必须出具书面材料，经供需双方负责人签字，统计部门备案方可生效3、无采购合同不予结算，特殊情况可以预结算预结算参考燃煤供应时段平均价格计算预结算总额，最多支付不超过预结算2总额的 60%作为预付款，待合同签订完毕之后办理结算4、供煤单位所供煤种名称必须与签订合同中煤种相符，如需增加煤种或是更改现有煤种名称，必须出具经单位负责人签字的书面材料，否则不予结算5、燃料结算实行当月货到验收、次月结算的方式（从前月 28到当月 27 日），由燃料统计部门负责核算煤款、出具结算单、接收统计发票、填制资金结算申请单。

6、根据合同、补充协议及国家有关规定，供需双方核对入厂煤数量和质量，双方对入厂煤数量和质量确无异议后，由燃料统计核算人员出具“燃料 结算单” 结算单经 制单、审核、主管签字后，报财务资产部燃料会计复核，核对无误后，通知供货单位（“燃料结算单” 格式 见附件 1）7、供货单位依据“燃料 结算单” 开具增 值税专用发票及有关运杂费票据，燃料结算人员对供方出具的发票审核后填制“入库单” ，与“ 燃料 结 算单” 和发 票等票据一并转交 财务资产部（“结算说明”格式见附件 2）8、燃料统计室应在每月 10 日、20 日汇总燃料往来款项提交公司分管领导9、燃料统计室每月 15 日、25 日分两次集中办理付款业务，特殊情况除外10、供货方未及时提供货物、运杂费发票等，付款额度应预留3未提供发票部分所涉及的税款额度三三三 预付款和委托结算1、预付款（1）为保证企业的资金安全，原则上不得预付煤款2）确需预付款的，只限于国有大矿（大型煤运公司），并要从严控制3）对确需预付煤款的供煤单位，应根据合同供煤进度分批预付，月末必须及时清款4）燃料统计部门和财务资产部建立燃料预付款及实发煤量和已经结算煤量管理台账，并有专人负责。

5）煤炭预付款必须经公司总经理签字2、委托结算（1）煤款结算的原则是：结算主体必须与合同签约主体一致一般不允许委托结算特殊情况确须委托结算的，应由委托单位出具委托结算书，同时提供被委托单位的《企业法人营业执照》、 《组织机构代码证》、 《税务登记证》和企业法人代表身份证等有效证明文件的原件燃料主管部门负责人审查验资后，将复印件存档，并将委托结算申书报企业分管领导批准执行2）结算人员根据领导的批复意见，按程序办理结算业务3）委托结算不允许进行二次及以上委托（或转托）4第五条 结算流程统 计 财 务化学供应商煤管采购煤场合同签订采样制样 验收入场合 同化验单煤炭供应付款发票结 算 单发票合同等结算凭证复核估收单估收单化验单磅单铁路发票附表 1：坪石发电厂有限公司（B 厂）燃煤结算单附表 2：坪石发电厂有限公司（B 厂）燃煤入库单5附表 1电煤结算单打印日期： 编号：供货单位 　 供货日期 　 结算单位 0收货单位韶关坪石发电厂有限公司（B厂） 到货日期 　 结算日期 　合同属性 　 煤种（品种） 运输方式 汽车矿发与验收（煤量与煤质）煤量 　 煤质亏吨 Mar Var St,d Qnet,ar 　 　项目 吨数 盈吨运耗 亏吨 小计 项目 % % % mj/kg 大卡 　矿发 　 　 　 　 　 矿发 　 　 　 　 　 　验收 　 　 　 　 　 验收 　合同 结算煤量（吨） Mar（％） Var（％） St,d（％） Qnet,ar（大卡） 单价（元／吨） 煤量（吨） Mar（％） Var（％） St,d（％） Qnet,ar（大卡） 单价（元／吨）本批煤结算增减情况本批煤应增减 本批煤实增减盈亏吨量 　 盈亏金额 　 实增减量 　 实增减金额 　热值应折价 　 热值应折金额 　 热值实折价 　 实增减金额 　硫分应折价 　 硫分应折金额 　 硫分实折价 　 实增减金额 　挥发分应折价 　 挥发分应折金额 　 挥发分实折价 　 实增减金额 　水分应折价 　 水分应折金额 　 水分实折价 　 实增减金额 　结算煤量 不含税单价 结算煤款（元） 煤款税额（元） 运杂费（元） 其它费用 应付煤款（元）（开票额）0 　 　 　 　 　 　其它费用 应付金额其它杂费 说明： 金额 　增减额 说明： 金额 　6公司分管领导：财务： 主管： 复核： 制单：附表 2：财务复核： 审核： 制表：韶关坪石发电厂有限公司（B 厂）燃煤入库单供应单位 日 期结算单号 　 合计金额（元） 　收料日期 拒付金额（元） 　结算煤量（吨） 　实付金额（元） 　途 耗 　 煤价 　验收煤量（吨） 煤款（元） 税金 　煤 种 单价（元） 运费 　发票号码热 值 　 　运杂费（元） 杂费 　。