从战略到执行的目标管理工具.pdf

从战略到执行的目标管理工具 从战略到执行的目标管理工具 ――金蝶 EAS 集团全面预算解决方案  金蝶 EAS 集团全面预算管理解决方案 ©金蝶软件，版权所有 2 从战略到执行的目标管理工具 从战略到执行的目标管理工具 金蝶 EAS 集团全面预算金蝶 EAS 集团全面预算解决方案 ? 本方案是为了期望利用信息化的工作手段， 快速建立合理适用的全面预算模型， 将企业战略经营目标层层分解为各级团队的预算责任， 并以预算为指导， 实现对关键业务风险点的电子化、自动处理和主动提醒等管理机制，建立事前预算计划，事中业务控制，事后经营分析的完整管理闭环的企业而设计的 ? 本方案是 EAS 战略财务管理方案的一部分， 金蝶 EAS 战略财务管理方案是金蝶公司专门为管理领先的大型集团企业设计的高端财务管理解决方案。

? 本方案的核心设计思想是：帮助企业构建支持战略目标分解的预算模型；与企业 KPI体系对接建立责任明确，执行性强的预算管理体系；与 ERP 集成，将预算指导运营的管控制度实施到 ERP 各种单据和业务的处理流程内；通过自动处理、人工决策、主动消息提醒、定期反馈等 IT 手段持续跟踪企业经营实际达成与预算目标的差距；最终实现事前、事中、事后的完整目标管理闭环 ? 本方案与 EAS 协同平台管理方案，资金管理方案等配合使用能达到更好的管理效果 ? 本方案构建于金蝶公司特有的集成应用平台—EAS BOS 之上，对企业个性化需求有很强的适应能力EAS 项目实施人员可以轻松的设计基于维度模型的预算体系和复杂格式的预算表格， 通过对预算管理流程和业务单据工作流的配置， 还可实现多样的预算管控模式 ? 本方案可广泛应用于财务控制型、 战略控制型和运营控制型的集团型企业， 包括但不限于：大型国有企业，综合性企业管理集团，专注于行业运营的集团企业和有全面预算管理要求的单体企业 ? 单单只依靠软件并不能达到最好的管理效果， 本方案除提供软件实施服务外， 还可以向客户提供预算管理咨询服务  金蝶 EAS 集团全面预算管理解决方案 ©金蝶软件，版权所有 3 客户需求 预算管理作为企业集团实现战略执行的管理工具越来越受到企业的重视，但是， ? 企业集团由财务部门主导的预算编制关注点和方法不符合业务实际， 业务部门怨声载道，财务部门唉声叹气； ? 集团和成员单位缺乏有效的预算监控方法与手段， 预算与实际执行情况偏差大， 越是预算，集团越是感觉不划算； ? 集团预算管理的事前控制薄弱，有预算无监控；集团预算执行结果失真，无法进行有效的绩效考核 ? …… 预算编制和控制管理的难点成为了推进预算执行的拦路虎， 企业的预算管理委员会和具体的预算部门都感到了工作的艰难，我们需要思考： ? 什么样的预算模型是合理的？ 预算模型设计首先要体现企业年度或中长期的经营战略目标， 但是如何才能通过一套预算体系将各个部门的工作目标与整体目标结合起来呢？没有 KPI 考核要求的预算是不会有人关心的，预算内容包括了企业运营活动的方方面面，那又在哪些节点上与 KPI 体系对接呢？ 书本上有很多预算技术，包括零基预算、增量预算、弹性预算、滚动预算等方法，那么我们采取什么方法指导业务部门编制预算呢？还是区分不同的类别使用不同的预算技术？ ? 什么样的预算流程是适当的？ 从成本与效率平衡的角度， 什么样的流程既能保证对预算目标的充分沟通， 又能实现流程的合理效率而避免过高预算成本呢？ 为什么有的企业预算反复沟通多次仍不能定案， 为什么有时投入大量成本和时间在预算工作上却收不到很好的效果？ ? 预算能够指导日常的业务运营吗？ 有没有一个工具，能够以多种沟通手段，如推到桌面的固定格式报告，自动化的电子邮件和短消息等，将预算完成情况在合适的时间报告给合适的人员，这才是高效的工作模式。

预算目标如何能在关键节点管理到日常的业务处理？而这些业务往往已在 ERP 中实施？ ? 预算分析能不能更加结构化和可视化？ 基于 EXCEL 的预算数据存储和分析带来了麻烦的结构化难题，数据不能自动关联和映射，且容易被随意修改，给企业预算数据完整性和分析效率带来困扰  金蝶 EAS 集团全面预算管理解决方案 ©金蝶软件，版权所有 4 解决方案 EAS 认为，全面预算作为<基于战略的目标管理工具><基于战略的目标管理工具>，需要融合以下四个要素融合以下四个要素： ? 全面计划预算：利用价值树模型和适当的编制流程，实现战略目标层层分解，落实各团队预算承诺 ? KPI 绩效体系：与全面预算对接建立 KPI 体系和全员绩效管理,提高预算执行力 ? 工作检讨机制：与目标的差距如何？原因何在（内部为主）？如何改进？ ? 奖惩机制与文化：建立结果导向的奖惩机制与文化 图：从战略到执行的目标管理循环 金蝶 EAS 的客户实践表明，<预算指导资金支付><预算指导资金支付>，是<运营控制><运营控制>的重要手段： ? 预算指导支付：各责任中心申请月资金用款预算，审核后指导支付动作 ? 预算控制方法：此时预算往往表现得非常刚性，一般要求严格控制 ? 资金集中管理模式下：在一些大型企业，设置了内部结算中心或财务公司，月用款预算作为向结算中心要求支付服务的凭据 主要功能  金蝶 EAS 集团全面预算管理解决方案 ©金蝶软件，版权所有 5 ? 应用框架 应用框架 金蝶 EAS 集团预算管理解决方案帮助企业预算部门实现了集团预算指标的分解、多上多下的预算编制，实现事前预测、事中控制和事后分析，提供了科学严谨的全面预算管理体系。

? 预算编制流程 预算编制流程 支持多上多下，推荐采用典型的两下一上或两下两上的预算编制流程：1、集团总部下达经营目标预算 2、各级利润中心根据经营目标编制本级的全面预算 3、各级预算向上汇总、平衡后形成全面预算草案 4、经过质询会的讨论，调整后形成年度预算定案 5、经过审批的个别预算调整更新各级的预算定案 ? 预算设置预算设置 对预算体系进行设计，包括：预算期间：支持年月季等预算期间和跨年的自定义期间 预算项目： 支持从科目、物料、客户、供应商、项目等档案引入预算项目，也支持自定义预算要素：预算的度量指标，可自由设置如金额、数量、比率等预算模板：将预算项目、要素、期间等组合为模板，以利于预算管理预算方案：多个预算模板的集合，用于不同场景的预算 ? 预算编制 预算编制 各级责任人员根据权限编制本责任中心的预算数据， 预算编制采用类 EXCEL 的人性化操作风格，可以直接与EXCEL 软件互相拷贝粘贴数据。

预算编制完成后将被提交到流程审批人或上级责任中心， 预算审批后作为指导支出的凭据 如果需要修改则应该使用预算调整的流程和功能 ? 预算汇总预算汇总 上级责任中心收集下级责任中心的预算完成后， 应该将相同的预算项目汇总，形成完整的汇总预算EAS 预算软件提供按责任中心组织汇总的功能， 自动将下级责任中心预算汇总到上级，汇总后可查看汇总来源 ? 预算调整预算调整  金蝶 EAS 集团全面预算管理解决方案 ©金蝶软件，版权所有 6 EAS 预算软件提供多种预算调整方式，包括整表预算调整，预算调整单逐项调整，预算汇编调整等功能。

每一种预算调整均服从 BOS 工作流管理 整表预算调整满足单个责任中心在预算审批定案后因外部原因的大规模预算调整， 预算调整单满足在运营过程中的逐项预算调整， 预算汇编调整支持了集团统一调整下级公司预算的功能 ? 预算分解 预算分解 在从上到下编制预算的流程应用场景之中， 将需要使用单独的预算分解流程 此功能满足了在集团公司直接编制汇总预算，然后逐级或一次向下分解为各责任中心的预算为满足多种预算管理要求， 系统同时允许等额分解和不等额分解 ? 预算控制预算控制 预算控制的应用是预算管理模块应用的重点之一， 在集成使用多个 EAS 模块的企业里， 可以依赖预算软件控制到业务发生的流程之中， 对关键业务的付款执行预算控制并实现到 ERP 软件应用中是企业风险控制体系里非常重要的一环， 他实现了主动式风险控制的职能， 帮助企业建立业务的执法体系，保障关键业务在合规的前提下进行。

? 预算分析 预算分析 EAS 预算软件除提供标准的预算差异分析，预算表列分析和预算项目执行跟踪等多种分析功能外， 还支持客户自定义的基于维度的自由分析， 在分析界面展现上， 支持分析维度的自由组合和旋转， 支持图表结合的分析模式， 以支持用户对业务数据自由组织和分析， 这样才能更好的发现业务实质 客户价值  金蝶 EAS 集团全面预算管理解决方案 ©金蝶软件，版权所有 7 全面预算管理方案的核心思想是： 帮助企业构建支持战略目标分解的预算模型； 与企业KPI 体系对接建立责任明确，执行性强的预算管理体系；与 ERP 集成，将预算指导运营的管控制度实施到 ERP 各种单据和业务的处理流程内； 通过自动处理、 人工决策、 主动消息提醒、定期反馈等 IT 手段持续跟踪企业经营实际达成与预算目标的差距；最终实现事前、事中、事后的完整目标管理闭环： ? 帮助企业构建支持战略目标分解的预算模型； ? 与企业 KPI 体系对接建立责任明确，执行性强的预算管理体系； ? 与ERP集成， 将预算指导运营的管控制度实施到ERP各种单据和业务的处理流程内；通过自动处理、人工决策、主动消息提醒、定期反馈等 IT 手段持续跟踪企业经营实际达成与预算目标的差距； ? 最终实现事前、事中、事后的完整目标管理闭环。