新投资环境下上市环保核查理论与实务.ppt

新投资环境下新投资环境下新投资环境下新投资环境下上市环保核查理论与实务上市环保核查理论与实务上市环保核查理论与实务上市环保核查理论与实务 1.上市环保核查的重要意义上市环保核查的重要意义2.上市环保核查的法律规制体系上市环保核查的法律规制体系3.上市环保核查制度及其运行上市环保核查制度及其运行 4.上市环保核查中的问题化表现上市环保核查中的问题化表现 v 主要内容主要内容5. 环保核查中难点问题处理方法环保核查中难点问题处理方法l绿色证券是低碳经济的重要环境政策v1.1.上市环保核查的重要意义上市环保核查的重要意义l环保核查是绿色证券的核心制度l环保核查是节能减排的关键抓手l企业社会责任和投资者利益保护1.ONE1.ONE2 2. .TWTWOO基本方向和目标定位基本方向和目标定位基本方向和目标定位基本方向和目标定位制度规范的类型制度规范的类型制度规范的类型制度规范的类型v2 2. .上市环保核查法律规制体系上市环保核查法律规制体系1.ONE1.ONE2 2. .TWTWOO3 3. .THRETHREE E4 4. .F FOOURUR基本法律基本法律国务院国务院通知决定通知决定证监会部门规章其他其他规范性文件 l环保核查制度规范类型v3 3. .上市环保核查制度及其运行上市环保核查制度及其运行 l(4)环保核查的主要工作程序l(5)环保核查的核查要点l(2)环保核查的主体和对象 l(3)环保核查的主要内容和要求l(1)环保核查的基本制度 v上市环保核查实体和程序制度上市环保核查实体和程序制度v上市环保核查分级管理制度上市环保核查分级管理制度 v上市公司环境信息披露制度上市公司环境信息披露制度v上市环保核查信息公开制度上市环保核查信息公开制度v上市环保核查后督查制度上市环保核查后督查制度l（（1 1）环保核查的基本制度）环保核查的基本制度v主体：主体：n省级环境保护行政部门、国家环保部 v对象：对象：n申请上市的重污染企业n申请再融资的上市企业，再融资、募集资金投资于重污染行业l（（2 2）环保核查的主体和对象）环保核查的主体和对象v申请上市的企业申请上市的企业n排放的主要污染物达到国家或地方规定的排放标准； n依法领取排污许可证，并达到排污许可证的要求；n企业单位主要产品主要污染物排放量达到国内同行业先进水平；n工业固体废物和危险废物安全处置率均达到100％；l(3)环保核查的主要内容环保核查的主要内容n新、改、扩建项目“环境影响评价”和“三同时”制度执行率达到100%，并经环保部门验收合格； n环保设施稳定运转率达到95%以上；n按规定缴纳排污费；n产品、副产品副产品及其生产过程中不含有或使用国家法律、法规、标准中禁用的物质以及我国签署的国际公约中禁用的物质。

n有健全的企业环境管理机构和管理制度n企业环境管理机构、企业环境管理制度和环保档案管理情况；n生产和经营过程中存在较大环境风险的企业的环境事故应急预案、相应的应急设施和装备；n对环境管理机构、环境管理制度、环保对环境管理机构、环境管理制度、环保档案不完备的，应提出整改措施档案不完备的，应提出整改措施n应急预案、应急设施和装备未满足要求应急预案、应急设施和装备未满足要求的受核查企业应提出整改措施和方案的受核查企业应提出整改措施和方案v申请再融资的上市企业申请再融资的上市企业n除以上要求外 ，增加以下内容：n募集资金投向不造成现实的和潜在的环境影响；n募集资金投向有利于改善环境质量；n募集资金投向不属于国家明令淘汰落后生产能力、工艺和产品，有利于促进产业结构调整v上市公司申请环保核查的材料要求：上市公司申请环保核查的材料要求：n①申请环保核查的请示 n②申请上市或再融资的上市公司环境保护技术报告 n③招股说明书或上市公司公开发行证券方案 n④证明符合环发[2003]101号文件规定的有关资料及环保部认为必要的其他材料 n⑤环保部负责环保核查的上市公司的特殊要求l(3)对上市企业的要求对上市企业的要求v环境保护技术报告编制要求环境保护技术报告编制要求：：n①新、改、扩建工程“环境影响评价”和“三同时”执行情况 n②依法进行排污申报登记并领取排污许可证，达到排污许可证的要求。

按规定缴纳排污费 n③环境保护部门对企业的COD和SO2两项主要污染物总量减排的要求得到落实 n④污染物排放稳定达到国家或地方规定的排放标准n⑤工业固体废物和危险废物依法处理处 置情况 n⑥环保设施稳定运转情况 n⑦产品、副产品及生产过程中不含有或 使用法律法规和国际公约禁用的物质 n⑧有健全的企业环境管理机构和管理制度 n⑨模范遵守环境保护的法律法规 v第一，上市企业提出核查申请第一，上市企业提出核查申请v第二，有关环保审核主管部门审查材料，第二，有关环保审核主管部门审查材料，现场核查现场核查v第三，环保审核主管部门公示核查结果第三，环保审核主管部门公示核查结果v第四，结合公示情况，提出核查意见、建第四，结合公示情况，提出核查意见、建议并报有关部门议并报有关部门l(4)(4)环保核查的主要工作程序环保核查的主要工作程序•环保核查流程图环保核查流程图1.ONE1.ONE2 2. .TWTWOO外部工作程序内部工作程序•工作程序中常见的误区工作程序中常见的误区v否按期完成主要污染物总量减排任务否按期完成主要污染物总量减排任务v是否按期淘汰落后产能是否按期淘汰落后产能v是否依法履行环评手续和通过环保验收是否依法履行环评手续和通过环保验收v是否依法按要求完成清洁生产审核及评估验收是否依法按要求完成清洁生产审核及评估验收v是否按期完成重金属污染防治任务是否按期完成重金属污染防治任务v是否实现稳定达标排放等情况是否实现稳定达标排放等情况 对于存在重大环保问题的企业，应在其完成整改之后方可出具意见 l(5)(5)环保核查的审查要点环保核查的审查要点•环保核查审查要点中常见问题环保核查审查要点中常见问题环保核查审查要点中常见问题环保核查审查要点中常见问题v案例分析案例分析 以以20102010年年5 5月月““环境保护部环保核环境保护部环保核查通报：查通报：1111家上市公司环保承诺成家上市公司环保承诺成空文空文””等为例的解读等为例的解读 l已上市公司的环保核查薄弱v4 4. .上市环保核查中的问题化表现上市环保核查中的问题化表现 l上市企业对环核重视不够，流于形式l环保核查信息不公开、不透明l环保核查结论缺乏公信力和企业异议救济l上市环保核查后督查制度不健全 l开展现有上市公司专向环保核查v5 5. .环保核查中难点问题处理方法环保核查中难点问题处理方法l规范环保核查，建立联合执法体系l加大上市环保核查信息公开力度信息公开力度l提高核查结论公信力，提供企业异议救济提高核查结论公信力，提供企业异议救济l完善上市环保核查后督查制度后督查制度 谢谢大家。