《银行承兑汇票》PPT课件.ppt

商业汇票商业汇票n提供者提供者n 省行营业部省行营业部n 2009年年9月月28日日2024/9/21商业汇票的概念、意义及种类商业汇票的概念、意义及种类n一、商业汇票的概念n 它是因商品购销活动而产生的商业信用的流通工具，它是指在银行开立帐户的法人之间，根据购销合同在进行延期付款的商品交易时，为反映债权债务关系的发生、转移和偿付，由已在银行开立帐户的法人签发的一种票据2024/9/21商业汇票的概念、意义及种类商业汇票的概念、意义及种类n二、商业汇票的意义n 银行对商业汇票的承兑是以银行信用来保证商业汇票的信用，银行对商业汇票的贴现是商业信用向银行信用的转化，这种信用形式有利于银行加强对商业银行的管理和疏导，更好地发挥银行的促进和监督作用2024/9/21商业汇票的概念、意义及种类商业汇票的概念、意义及种类n 商业汇票的承兑与贴现业务是经济高速发展的产物，适应了社会经济发展的客观要求，对于引导商业信用票据化，加强横向经济联系，加速商品流通，提高资金效益，搞活经济、金融等发挥重要作用。

为商业银行、企业人民银行、和地方经济，创造“多赢”格局2024/9/21商业汇票的概念、意义及种类商业汇票的概念、意义及种类n三、商业汇票的种类n 1、商业承兑汇票 2、银行承兑汇票 2024/9/21银行承兑汇票业务知识银行承兑汇票业务知识n1、什么是银行承兑汇票n2、特点及适用范围n3、基本规定n4、如何办理银行承兑汇票n5、相关知识2024/9/21一、什么是银行承兑汇票一、什么是银行承兑汇票n 银行承兑汇票是指由出票人签发，银行承兑的商业汇票，银行一旦承兑，即承担到期无条件付款的责任2024/9/21二、特点及适用范围二、特点及适用范围n 在目前我国票据结算工具中，商业汇票除了同时具有票据共有的流通功能、支付功能和结算功能外，还具有信用功能、融资功能在银行汇票、商业承兑汇票、银行承兑汇票中，银行承兑汇票在当前商业信用相对脆弱的情况下最具体信用功能这不仅表现在银行承兑汇票的承兑环节，也表现在持票人以其所持的票据融通资金包括质押贷款和贴现贷款，其结果是企业之间的商业信用转换为银行向企业提供资金的银行信用2024/9/21二、特点及适用范围二、特点及适用范围n 在银行开立存款帐户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系和债权债务关系，才能使用银行承兑汇票。

同城和异地均可使用2024/9/21三、基本规定三、基本规定n银行承兑汇票的出票人n承兑商业汇票的银行n商业汇票的持票人2024/9/21银行承兑汇票的出票人，必须具备下银行承兑汇票的出票人，必须具备下列条件列条件n 1、在承兑银行开立存款帐户的法人和其他经济组织，并依法从事经营活动； n 2、与承兑银行具有真实的委托付款关系；n 3、资信状况良好，具有到期支付汇票金额的可靠资金来源2024/9/21商业汇票的持票人，向金融机构申请商业汇票的持票人，向金融机构申请票据贴现必须具备下列条件票据贴现必须具备下列条件n 1、在银行开立存款帐户的企业法人和其他组织；n 2、与出票人或直接前手之间具有真实的商品交易关系n 3、提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据的复印件2024/9/212024/9/21（（1）出票）出票n 在承兑银行开立存款帐户的存款人签发银行承兑汇票时，在汇票上必须记载的事项包括：n 1、表明“银行承兑汇票”的字样； 2、无条件支付的委托；3、确定的金额；4、付款人名称；5、收款人名称；6、出票日期；7、出票人签章。

n 汇票上欠缺记载上述事项之一的，汇票无效n 相对应记载事项包括付款日期、付款地、出票地等2024/9/212024/9/21（（2）申请承兑）申请承兑n 出票人或持票人向其开户银行提出承兑申请时，应提供能证实其真实商品交易关系的购销合同，其可交付的保证金、筹款计划、可提供的质押、担保等，一并提承兑银行审查2024/9/21（（3）承兑）承兑n 承兑银行接到承兑申请后，按有关规定和程序，对承兑申请人的资格、资信、购销合同和记载的内容进行认真审查，必要时可由出票人提供担保，对符合规定和承兑条件的予以承兑，与承兑申请人签订承兑协议，双方协商交存一定数额保证金的，受妥保证金后承兑人在汇票正面作出承兑行为，记载“承兑”字样和承兑日期并加盖汇票专用章；按承兑汇票金额向出票人收取万分之五的承兑手续费，将已承兑的汇票交还给申请人2024/9/21（（5）交付汇票）交付汇票n 银行承兑汇票后，承兑申请人将汇票交付汇票上记载的收款人，票据交付后，进入流通领域，票据关系成立2024/9/21（（6）背书转让）背书转让n 汇票上证明的收款人既可以在规定期限内向付款人提示付款。

也可以在事先不通知债务人或不征得其同意的情况下，将汇票权利转让给他人，背书转让时，应当在汇票背面或粘单上作成背书并交付汇票，背书的记载事项：被背书人名称、背书日期并盖章2024/9/21（（6）背书转让）背书转让n 被背书人受让汇票，应审核汇票的要式是否齐全；背书是否连续，背书人签章是否符合规定，使用粘单的是否按规定签章；背书转让后，被背书人即为票据持有人2024/9/21（（7）委托收款）委托收款n 自汇票到期日起的10日内，收款人或持票人应填制委托收款凭证，连同汇票交其开户银行向承兑银行收取票款或直接向付款人提示付款对异地委托收款的，持票人可匡算邮程，提前通过开户银行委托收款，持票人超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理委托开户银行收取票款，持票人应作成委托收款背书，并在委托收款凭证名称栏注明“银行承兑汇票”字样及其汇票号码2024/9/21委邮2024/9/21（（9）出票人交存票款）出票人交存票款n 汇票到期日前，出票人应向承兑银行足额交存票款到期日承兑银行收取票款，从承兑申请人帐户划出，转到应解汇款及临时存款科目暂存，并通知出票人。

汇票到期日，出票人帐户无款或不足支付的，承兑银行除凭票向持票人或收款人无条件付款外，按尚未支付的汇票金额转入该出票人的逾期贷款户，每日按万分之五计收利息2024/9/21（（10）审查支付票款）审查支付票款n 承兑银行接到持票人开户银行寄来、提交的委托收款凭证及汇票，于汇票到期日或到期日之后的见票日，通过大小额支付系统付出票款2024/9/21（（11）收妥入帐）收妥入帐n 收款人或持票人开户银行接到承兑银行支付的款项，将票款转入收款人或持票人帐户，同时向收款人发出收款通知，票据上全体债务人的票据债务解除2024/9/21（（12）申请贴现）申请贴现n 收款人或持票人因货币资金的临时需要，可以持未到期的银行承兑汇票向开户银行申请贴现申请贴现时，申请人须提交贴现申请书、经自己作成转让背书的未到期汇票、证明持票人与出票人或其直接前手之间具有真实商品交易关系的增值税发票和商品发运单据、商品交易合同复印件给开户银行，供审查2024/9/212024/9/21（（1616）） 提示付款提示付款n 贴现、转贴现、再贴现银行作为票据持有人，应在法定提示付款期内直接向付款人提示付款。

持票人提示付款时，填制委托收款凭证，将汇票和委托收款凭证同时提交付款人2024/9/21（（1717）贴现、转贴现、再贴现到期）贴现、转贴现、再贴现到期收回票款收回票款n 贴现、转贴现、再贴现银行收到承兑银行汇入票款，记入“贴现”、“再贴现”科目的相关帐户，收回贴现贷款，票据上的全体债务人的票据债务全部解除2024/9/21商业承兑汇票商业承兑汇票n1、什么是商业承兑汇票n2、特点及适用范围n3、基本规定2024/9/21n商业承兑汇票是由收款人签发，经付款人承兑，或由付款人签发并承兑的票据n承兑人为企业，以承兑人的企业信誉为付款保证，其融资功能要受到承兑人资信状况好坏的影响，在没有得到贴现的情况下，其作为融资工具的作用限于延期付款和背书转让n如果某一企业是商业承兑汇票的收款人或持票人，只要符合我行的授信条件或要求，可向我行申请商业承兑汇票贴现，以取得融资，增强融资功能2024/9/21五、相关知识五、相关知识n（一）行使追索权n（二）银行承兑汇票挂失n（三）丧失银行承兑汇票的付款感谢2024/9/21（一）行使追索权（一）行使追索权n 追索权是指持票人在票据到期不获付款或期前不获承兑或有其他法定原因，并在实施行使或保全票据上权利的行为后，可以向其前手请求偿还票据金额、利息以及法定款项的一种票据权利。

2024/9/21（一）行使追索权（一）行使追索权n 持票人行使追索权的实质要件即法定原因，从根本上讲，就是指持票人不获付款或不获承兑，具体情形分为两类：第一，汇票到期被拒绝付款，第二，汇票到期前发生的某些法定情形，主要有三种情况：汇票到期日前被拒绝承兑；付款人或承兑人死亡、逃匿而致使持票人无法向其提示承兑和提示付款；付款人或承兑人受破产宣告或者违法而被责令终止业务活动2024/9/21（一）行使追索权（一）行使追索权n 追索权的行使不仅需要满足上述实质要件，还必须具备形式上的要件形式要件是指持票人行使追索权必须履行一定的手续以保全其追索权而不致丧失保全手续主要有三个方面：一是在法定提示期限内提示承兑；二是在行使法定提示期限内提示付款；三是在不获承兑或不获付款时，要要在法定期限内请求作成拒绝证明n 只有在具备实质要件和形式要件的情况下，追索权才得以发生，持票人才得以行使追索权2024/9/21（一）行使追索权（一）行使追索权n 持票人行使追索权应提供的拒绝证明，有五种方式：拒绝证明书；退票理由书；承兑人、付款人或者代理付款银行在汇票上记明提示日期、拒绝事由、拒绝日期并盖章；持票人在承兑人或者付款人死亡、逃匿等情形下，可以依法取得的有关证明；承兑人或付款人受破产宣告的司法文书及处罚规定的证明文件。

n 行使追索权的程序分为持票人发出追索通知，持票人确定追索对象，持票人受领清偿金额等三个步骤2024/9/21（一）行使追索权（一）行使追索权n 在追索权的当事人中，追索权人有两种，一是票据最后持票人，即最初追索权人；二是已为清偿的票据债务人，即再追索权人，当持票人行使追索权而票据债务人向其清偿债务后，便取得了同持票人同样的权利成为再追索权人，可持票依法向其前手行使再追索权，再追索的程序和追索程序一样分为三个步骤，并且这种再追索可以连续进行下去，直到票据的最后债务人作出清偿为止2024/9/21（一）行使追索权（一）行使追索权n 票据法对回头背书中持票人追索权的限制：持票人为出票人的，对其前手无追索权；持票人为背书人的，对其后手无追索权; 持票人为承兑人的，对所有人无追索权；持票人为保证人的，除可向被保证人行使追索权外，对其他前手无追索权2024/9/21（二）银行承兑汇票挂失（二）银行承兑汇票挂失n 已承兑的银行承兑汇票丧失，失票人应提交三联挂失止付通知书，向承兑行（付款人）挂失止付，承兑行将汇票卡片和承兑协议副本与挂失止付通知进行核对，确认未付款的，方可受理，凭挂失止付通知书登记汇票挂失登记簿后，控制付款，但是挂失止付的效力是暂时的有限的，失票人应当在通知挂失止付后三日内，向人民法院申请公示催告或提起诉讼；而且挂失止付也不是票据丧失后权利补救的必经程序，失票人可以不挂失直接向法院申请公示催告或提起诉讼。

2024/9/21（三）丧失银行承兑汇票的付款（三）丧失银行承兑汇票的付款n 已承兑的银行承兑汇票丧失，失票人凭人民法院出具的其享有票据权利的证明向承兑行请求付款，承兑银行经审查确未支付的，根据人民法院出具的证明，与原汇票卡片核对无误后，将款项付给失票人2024/9/21风险控制要点风险控制要点n克隆票据n伪造、变造票据n背书转让2024/9/21背书转让背书转让n绝对应当记载事项绝对应当记载事项–被背书人名称、背书人签章n相对应当记载事项相对应当记载事项–背书的日期n可以记载的事项可以记载的事项–“不得转让”字样2024/9/21n背书时记载无意义的事项背书时记载无意义的事项–背书时所附的条件不具有票据上的效力 n导致背书无效的事项导致背书无效的事项–将票据的一部分转让的背书–票据金额转让多人的背书2024/9/21背书连续性背书连续性n什么样的背书就能够称为背书连续？被背书人：X公司被背书人：Y公司票据正面的收款人签章年 月 日X公司签章年 月 日被背书人：Z公司被背书人：A银行Y公司年 月 日（委托收款）Z公司年 月 日Y公司签章粘 单2024/9/21n背书连续的法律效力–票据权利的转移。

《票据法》要求票据权利的转移应当背书并交付票据–证明票据权利背书连续是持票人证明自己享有一定票据权利的最有力的证据2024/9/21禁止背书禁止背书n出票人在正面记载出票人在正面记载“不得转让不得转让”–《票据法》第27条，出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，汇票不得转让–《司法解释》第53条，通过贴现、质押取得票据的持票人主张票据权利的，人民法院不予支持–《支付结算办法》第30条，对被背书人提示付款或者委托收款的票据，银行不予受理2024/9/21n背书人在背书时记载背书人在背书时记载“不得转让不得转让”–背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任–可以贴现、质押，但原背书人不承担票据责任2024/9/21n这样规定的目的这样规定的目的–尊重当事人的意愿–从抗辩的角度来考虑2024/9/21n形式上的连续而实质上不连续形式上的连续而实质上不连续–实质上的不连续对票据连续性无影响n形式上不连续而实质上连续形式上不连续而实质上连续–需要取得其他证据证明2024/9/21。