信用卡中心财务管理制度.docx

信用卡中心财务管理制度信用卡中心财务管理制度一、总则为规范信用卡中心的财务管理工作，提高资金使用效益，制定本财务管理制度二、会计核算制度1.会计核算制度对信用卡中心的各项业务进行会计核算，并及时形成相应的会计凭证、账簿、报表等，做到应收应付、账面现金余额、总账、明细账等核算内容与银行系统记录的信息相符2.会计核算程序(a)日常业务处理凭证化信用卡中心的日常业务进行凭证化处理，每项业务均应有相应的会计凭证，包括原始凭证和会计复制凭证凭证应每日汇总，并按月份顺序存档上缴对于不规范的凭证不予入账b)账簿辅助核算信用卡中心应建立与会计科目对应的账簿，辅以电子信息化手段，实时跟踪各项会计科目余额及其变动c)会计信息系统信用卡中心应建立会计信息系统，保证所有业务的凭证、账簿及报表的真实、完整、准确三、预算管理制度1.预算编制制度(a)年度预算编制信用卡中心每年应制定相应的年度经营预算，并报经有关部门批准b)编制程序编制预算前，应召开相关会议，分析经营环境、预测未来经营趋势和制定预算方案各部门应根据实际情况逐项列出经营活动预算及费用预算，并按统一格式填写预算表，逐项审核后提交财务部审核c)预算执行各部门执行过程中，应根据预算科目及时掌握经营状况，并根据需要及时调整预算。

2.预算考核制度信用卡中心应建立预算考核制度，对预算执行情况进行监督、考核，并对预算执行情况进行定期汇报和总结四、资金管理制度1.资金准备金管理信用卡中心应根据实际情况制定相应的资金准备金政策应保证资金准备金充足，并按规定存储2.资金安全管理(a)资金保管信用卡中心应严格保管各项资金，尽量采用电子支付等非现金方式进行清算和结算，并把现金资金管理量程缩短至最小b)资金库存信用卡中心应确保库存资金安全，定期检查存储人员的履职情况，对存储中的异常情况进行及时处理c)现金陈列信用卡中心应建立现金陈列制度，规定现金使用权限和责任对因疏忽而造成的损失，应追责处理五、财务审计制度1.财务报告审定制度信用卡中心应建立严格的财务报告审定制度财务报表应联系现金流量表和注释说明，同时财务报表应符合国家和地方的会计规范2.定期审计制度信用卡中心应定期对财务报表进行审计定期审计的时间和内容应按规定事项实际情况而不同3.内部审计制度信用卡中心应建立独立的内部审计机构，负责对业务活动进行内部审计并在审核期间或审核后提供全面的建议六、其他1.财务管理与业务相关信用卡中心的财务管理与业务相关在业务过程中，应充分考虑财务费用对业务经营的影响，提高资金使用效益。

2.管理信息化信用卡中心的财务管理应注重数字化、信息化和自动化，并采用现代化的技术手段，保证会计核算和财务管理的实时性、准确性和可靠性七、附则本财务管理制度由信用卡中心负责人负责解释和修订本财务管理制度经中心同意后，开始实施结语以上就是信用卡中心的财务管理制度这一制度的实施，能够规范财务管理，减少管理漏洞，提高资金使用效益，确保财务工作的准确性和可靠性信用卡中心应该在制度的基础上，不断完善财务管理工作，提升管理水平，为中心的长远发展奠定坚实的基础3 / 3。