审计报告模板财务收支.doc

北京市顺义区 **** 学校 (以单位公章为准 )财务收支审计报告事务所名称：地址：网址：邮编：：：.北京市顺义区教育委员会：我们接受委托， 于****年* 月* 日至 ****年* 月* 日对 ********（学校名称）****年* 月* 日至 ****年* 月* 日的财务情况进行了审计**** 学校对提供审计资料的真实性、 完整性承担责任； 我们对所出具的审计报告准确性、可靠性承担责任一、审核依据1、《中小学校会计制度》2、《中小学校财务制度》财教 [2012]489 号3、《教育系统职工福利费管理办法（试行） 》4、《北京市中小学生课外活动计划经费管理办法》5、《顺义区校园文化建设专项经费使用管理办法 (试行 )》6、《北京市中小学综合素质提升工程项目管理办法（暂行） 》7、《顺义区教育系统合同审核备案管理办法》 （顺教发〔 2013〕19 号）8、《北京市顺义区教育委员会关于进一步加强合同审核备案管理工作的意见》（顺教发〔 2015〕4 号）9、《北京市顺义区教育委员会关于调整合同审核工作的意见》 （顺教发〔 2016〕1 号）10、《北京市顺义区教育系统领导干部经济责任审计实施办法 （试行）》（顺教发【 2014】9 号）11、《北京市顺义区教育系统专项资金审计实施办法（试行） 》（顺教发〔 2016〕16 号）2..12、北京市行政事业单位内部控制评价指标体系 （京财会〔2017〕946号附件）13、顺义区教育系统经济活动管理规定（试行）······二、执行会计政策情况 （以实际执行政策和原则为准）1、执行《 **** 会计制度》的规定；特别提示：以各单位总账会计科目为依据进行说明2、会计期间：3、记账本位币：人民币4、记账基础和计价原则：5、存货：6、固定资产：······三、审核方法简述······特别提示：要求真实反映在各单位实际审核的科目状况， 审核方法的描述要真实准确。

四、基本情况**** 学校位于 ****** 占地面积 *** 平方米，建筑面积 *** 平方米经费来源：全额拨款，开办资金： ** 万元现有教职工 ** 人，其中教师** 人，管理岗位 ** 人，工人 ** 人，离退休 ** 人现有 ** 个教学班， ***名学生3..事业单位法人证书统一社会信用代码证号：法定代表人：住所：宗旨和业务范围：······五、账务情况 （以各单位会计总账设置的会计科目为依据进行描述，明细科目到末级， 并以资产负债表科目为准， 可以表格形式添加至报告中）1、货币资金2、固定资产3、其他应付款······特别提示：科目名称必须准确同时，如果学校某个一级科目只包含一个二级科目， 那么此科目在写清科目余额的前提下， 可描述均为某种经费例如：截止 * 年* 月*日，专用基金余额为 ** 元，均为职工福利基金六、审核结果 （每个审计问题后，应明确提出审计建议或整改措施，并与学校进行沟通一）财务管理和遵守财经法规方面1、各项收入管理核算情况2、基本支出和项目支出情况特别提示：未执行完毕的项目，制作项目余额表，反映出项目名 4..称、期末余额和账龄情况等3、是否存在私设“小金库”或公款私存、使用假发票报账的情况。

4、政府采购预算管理情况5、国库集中支付操作情况6、债权债务情况附表：债权债务情况表）7、决算报表情况特别提示：决算报表是年度报表， 其他月份的报表应以审计截止月份生成的财务报表为准真实反映审计当期的财务情况二）内控制度建设方面1、内部控制建设启动情况2、单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况3、对权力运行的制约情况4、内部控制制度完备情况5、不相容岗位与职责分离控制情况6、评价与监督执行情况7、内部控制管理信息系统功能覆盖情况8、预算业务管理控制情况9、收支业务管理控制情况10、政府采购业务管理控制情况11、资产管理控制情况12、建设项目管理控制情况5..13、合同管理控制情况三）教育经费管理方面1、专项资金使用情况2、结余资金的管理和使用情况3、市拨专项的收支情况 （附表： 2016— 2017 年度市级专项资金收入支出情况表）4、市拨专项的管理情况四）教育收费方面1、教育收费情况2、收取捐资助学款、捐赠物或赞助款情况五）资产管理方面1、固定资产管理制度的建立和执行情况，固定资产的购置、登记、转移、处置情况2、房屋建筑物对外投资或出租出借管理及资产核算情况3、资金、资产的利用情况。

六）食堂管理情况1、学校自办食堂的票据情况、教师与学生伙食的核算情况2、引进社会力量承办食堂的资质情况及签署合同的备案情况七）职工福利费的管理和使用情况七、其他事项说明······6..中国注册会计师： **** 会计事务所中国注册会计师：日 年 月31、资产负债表（ 2017 年 12 月日）附表： 1 12 日）月 31、收入支出表（ 22017 年 日）123、学校食堂收支盈亏表（ 2017 年月 31 4、资产盘点表（依据审计实际情况可自制报表） 、债权债务情况表 5 —、620162017 年度市级专项资金收入支出情况表7.。