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存货盘点报告模式 [1]存货盘点报告模式 [1]深圳市 XX 科技有限公司存货盘点报告盘点基准日： 201* 年 12 月 9 日盘点时间： 201*年 12 月 9 日、 12月 10 日抽点时间： 201*年 12 月 9 日、 12月 10 日抽点人员：XX会计师事务所：XXXXXXXXX有限公司财务人员及柜台 人员盘点范围：XX有限公司的全部存货盘点方法：1．我们根据盘点日客户各部门实际存货情况，选取存货余额所占比重最大的采购六部（ 52.10%）、采购七部（ 20.30%）和采购五部（ 18.20%）进行监盘2．以上选取的部门中再选择存货余额最大的小组：六部的茶酒保健品组（ 35%）和洗涤用品组（ 29%）、七部的库房（ 21%）和前台的戒指项链组（ 38%）、五部的家电采购组（ 58%）等，对以上小组中的全部或部分商品进行抽盘；抽盘过程中，我们执行了从盘点表到实物、再从实物到盘点表的抽查程序 3．将盘点结果与盘点日财务账面记录进行核对，寻找并分析差异原因，判断盘点结果是否可以接受盘点情况：1．原计划选取的采购一部，因盘点日总体存货余额下降，实际监盘时不再选取； 2．我们注意到，客户的存货摆放基本整齐，货品保存完好，无明显残破毁损情况；盘点人员对货物的品种、摆放等情况熟悉；3．盘点结果：账面数量与初次盘点的实际数量存在差异，金额约为 - 129,185.56 ，占盘点日存货总额的 1.5%；主要差异部门为六部的食品柜组（超市），金额约为 -129,281.60 ； 4．差异原因主要为：A.超市商品一般失窃现象比较严重，这是造成差异的主要原因； B.盘点中商品编码记录有误，造成漏盘、误盘等； C.盘点时计量、记录出现错误；D.盘点结果录入时出现差错。

5．客户已组织人员对出现差异的部门进行复盘，最终盘点结果将于近期得 出盘点结论：我们认为，客户的盘点差异较小，盘点结果基本可靠，存货管理基本可以信 赖扩展阅读：存货盘点报告分析存货盘点报告分析一，盘点前开会确定（参会部门：仓库、生产中心）系统数据导出日期： 201* 年 8 月 31 日盘点前确定基准日： 201*年 9 月 1 日 201*月 9月 2 日盘点范围：产成品、半 成品、返修品、物料库盘点前确定盘点参与部门：仓库、财务部、生产部门盘点直接负责人：方育娇盘点人员：杨林、方育娇、生产部门同事二，盘点实际执行情况序号 123 日期 201*.9.1 201*.9.3201*.9.3201*.9.4 盘点人员杨林、方育娇张晓馨杨林、方育娇协盘人员 家驹盘点范围产成品、半成品备注说明部分电子物料电子物料，统计、登记、分类不明状态的产品、半成品 45201*.9.7201*.9.8-201*.9.9 杨林、方育娇项鸣、张超 部分包材料产品杨林把不明状态登记输入电脑，方育娇外出税务局申请报税、购买 发票，结果当天并没有其他人员继续盘点因为返修品包材物料混淆一起，仓库交接时原仓库管理人员物料堆放混乱，盘点时重新分类整理进度非常慢，协盘人员参与时间也非常短 67201*.9.8201*.9.11201*.9.14 上午生产用了一个多星期的时间对不明状态产品进行测试，分类整理，并提交仓库重新生成新的数据报表方育娇根据仓库提交已测试的不明状态的产品数据报表登记输入电脑，并调整系统数据。

9 月 11 日下班前提交了不明状态数据表格 8201*.9.15201*.9.17 这段时间杨林行政方 面的事情多，多次向生产部门说安排一人与我盘点，结果生产的同事每个人都有自己手头上的急事，最后向领导说明情况并发送已盘点的报表 9201*.9.18 杨林、方育娇项鸣、奉田睿剩下未盘点的包材料物料协调人员参盘时间短：上午11.1012 ： 00，下午 5： 145： 50，方育娇 13： 4515： 10 到银行付进口外汇货款，最后盘点仍然未能按时完成三，盘点结果及变动原因（具体见 Excel 第二份报表“库存帐实汇总金额对比”）本次盘点，账面数量与盘点的实际数量存在差异，本次盘点帐面库存金额为元，实际盘点金额为元，暂时盘亏金额为元，盘盈金额为元，未盘点金额为元，第 1 页共 4 页差异金额占盘点帐面金额约 5%，差异率比较大差异原因：（ 1）差异金额主要体现在半成品和返修品库上，主要还是历史返修品管理不善导致，对于返修品没及时处理，很多返修品和流动性不大的产品都是在以前罗军抽屉里找到，而且存放非常混乱其中半成品和产成品的差异主要是流动性不大、价值高的FDT200的硬盘盒半成品和FKT160的U盘，金额高达元和元。

2）,另外一个差异就是已调到返修库品的包材物料， 512M 1G的Flash和40G 80G硬盘没有全部找到，导致返修品库差异达到元左右3）,未盘点金额 约元，主要为标贴、铭牌、说明书、条码、包装盒四，盘点存在问题存货作为公司重要的资产，其管理的好坏直接影响到公司的利益，优化存货管理，不仅能够盘活资金，提高资金的周转利用率，间接上也有利于拉动销售，提高公司业绩上次杨林已经把我们在盘点时部分出现的问题反映了，在这里，我本着对事不对人的原则，把我在盘点时所遇到的问题总结一下，希望能够得到领导的重视，把存货管理仓库管理进一步完善，把存货管理科学化、制度化问题所在：1，大部份的原材料包装上没有标贴，相似类别很难区分，提高了盘点差错率2，已成呆料的物料没有及时处理，和正常流动的物料混淆在一起，生产已报废的物料没有及时进行处理，和返修品再次混淆在一起，盘点时区分不开来又再次纳入盘点范围，再由技术人员重新测试，重新调整进入系统上数据，然后再重新报损，不但增加工作量，也浪费时间，浪费人力资源 3，返修品没及时退还供应商或工厂维修4，以前盘点写上的存货卡片，没有执行每次进出库数量进行结余，降低了盘点的效率。

5，由于空间的限制，存货分区不明确 6，分工不明确，部门间协作性非常差7，盘点工作得不到相关部门的重视，很多时候就像抽皮影戏，缺乏积极性8，盘点跨时长存货盘点要求的是一个时点上的数据，而不是一个期间的数据，盘点拖的时间太长，为不影响销售，又继续在出货，这样也会导致帐实不符的问题9，盘点流程不明确，责任不明确，缺少复查复核人员比如说我和杨林参加了盘点，登记、统计方面还是由我来登记、统计，有出入的数据，最后由我和杨林来复查，特别是涉及数量非常大的物料，我不敢保证数量是 100%的准确，这时候复查应该由另外的同事来执行，保证数据准确性，保证帐实一致10，对于帐实不一致的产品，最终又找到实际产品的数据，应该由生产或者仓库说明原因制作调整表格，最终才能在管理系统上调帐第 2 页共 4 页五，盘点意见针对公司盘点的情况，以及在盘点遇到的问题，我提几点盘点方面的意见：（一），完善仓库管理，做到制度化、标准化根据公司仓库管理制度，做好收发管理、品质管理、安全管理二），明确盘点流程 1，盘点前 1），仓库管理员需将还未有编码的存货通知生产中心及时补编编码，做好物料标识 2），盘点前仓库人员需对货品先进行分区摆放确定盘点区域，存货以产品区、半成品区、返修品待检区、物料区、电子类区、包材区分成几个区域，提高盘点进行时的效率。

3），由领导指定一个盘点统筹者，其他参与盘占人员必须服务统筹者的工作安排 （4）, 制定盘点计划，进行人员分工，确定盘点人员，复查人员，登记人员、统计人员，可以 2 个人一个盘点小组，确定复查比例，盘点差错率，并由相关人员签字明确责任 5），明确关于盘点奖罚制度对于已签字确认的盘点人员、复查人员无故缺席的有明确的奖罚制度 6），确定盘点时限，严格按时进行盘点个人觉得为了不影响销售和进货，可以利用周末两天不进货不出货的时间进行盘点，如果人员安排方面合理，一次盘点两天基本可以完成，至于占用到大家休息的时间，相关参与盘点人员也可以进行调休2，盘点开展时 1），盘点人员一经签名确认，就必须按计划行事，认真负责，规范统一；不出现重盘和漏盘由于人为过失造成盘点数据不真实，相关盘点人和复查人要负责任 2），盘点登记人员认真填写存货卡片，名称、货号、规格必须明确，数量一定 是实物数量，真实准确 3），复查人员应以金额大、单价高、容易出差错的产品及物料进行抽取， 并在抽查栏签名确认， 4），复查人员根据初盘数据，抽取时发现差异的应该由仓库主管参与重新 盘点并更正初盘数据，对于高于确定差错率的区域货品进行重新全盘。

5），仓库主管将初盘数据以及签字更正过后的初盘数据输入电脑形成电子文档，汇总打印《盘点清单》签字后提供给财务部，由仓库主管、财务主管签字后才能进行帐实对比3，盘点后统计数据（ 1），财务部以已审核过《盘点清单》为依据，以及仓库主管提交的电子文档，与存货系第 3 页共 4 页统账面数量，汇总《库存盘点帐实汇总表》，计算出盘盈盘亏 数，生成《盘盈单》和《盘亏单》 2），仓库主管根据财务部的《盘盈单》和《盘亏单》查找盘盈盘亏的原因，并将和差异原因查找报告交财务主管复核上交总经理审批 3），财务部根据审批结果审核《盘盈单》和《盘亏单》调整库存帐导出调帐后数据，以便查看4、盘点后续工作（ 1），严格执行存货卡片进出登记，结余存货数量，有利于随时掌握存货数量，也有利于下次盘点工作 2），生产部门根据盘点审批调帐后的《库存盘点帐实汇总表》及时进行物料相关处理，对于已经过期成呆滞物料的及时调出重点管理区域，分开管理；对于返修的产品及时进行维修，及时盘活资金 3），对于涉及数量非常大、价值小、易耗的标贴、铭牌进行分开管理以上是我对参与盘点统计工作后存在问题的看法，因为自己不是专业仓库管理人员，看法难免比较片面，但是相信只要部门之间协调好了，大家一起合作，把发现的问题提出来，及时把问题解决，形成标准，就达到每次盘点所要目的。

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