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银行固定资产管理暂行办法模版银行固定资产管理暂行办法第一章 总则第一条 目的和依据为规范银行固定资产管理工作，加强固定资产使用和管理，提高资产效益，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《固定资产管理办法》等法律法规的规定，结合本行银行实际，制定本办法第二条 适用范围本办法适用于本行所有单位、部门，涉及到本行固定资产的所有工作人员；适用于银行进货、存放、使用、保管、维修、处置及其他相关工作第三条 领导责任本行各级领导应当严格按照管理要求，认真履行固定资产管理的领导职责，及时了解本行固定资产管理的情况，发现固定资产管理问题，采取措施及时解决，并对本行固定资产管理工作的质量和效益负责第四条 组织架构本行设立固定资产管理部门，并为其配备管理人员，分工明确，互相协作，建立完善的制度和流程第二章 固定资产的购置第五条 清单管理为保证本行固定资产的规范管理，所有关于固定资产的购置、外购或自制制造等项目，必须由固定资产管理部门负责进行立项申请，以审批文件的形式，明确资产的品种、数量、用途、经费来源、规格型号、技术要求和技术参数等要素，编制并维护固定资产清单第六条 资产购置流程1.立项申请所有需要购置、外购或自制制造等项目必须先由固定资产管理部门负责进行立项申请，并明确该项资产的品种、数量、用途、经费来源、规格型号、技术要求和技术参数等要素。

2.核心审批立项申请必须经过集团公司核心审批部门的审批，审批通过后，固定资产清单才能在财务会计核算时列入本行固定资产清单，相应的资金才能在预算中列支3.财务授权财务部门根据申请项目，开立单据，并授权给固定资产管理部门或使用单位购置或自制，或向供应商采购需要的资产第七条 支出管理1.资产采购支付本行固定资产采购必须按照财务规定的支付程序，按照经费来源和预算编制相关清单，并在会计核算时，按照对应流程进行对账、审批和核验2.支出的管理根据固定资产清单，对资产采购过程中的支出进行审核和管理，财务部要将支出款项记录在资产登记卡，视为资产采购的全过程证明第八条 销售处置1.公开拍卖本行固定资产处置的方式，要根据实际情况，积极开展公开拍卖、二手销售等活动，同时须经固定资产管理部门主管审批并报至财务部门审核承认2.调拨管理本行固定资产之间的调拨必须经过固定资产管理部门审核，所有的调拨行为均应在资产登记册上记录下来第九条 固定资产的保管1.保管人员在本行所有的固定资产中，只有经过向固定资产管理部门提交申请，并获得批准的人员才有权使用本行的固定资产2.保管措施在保管固定资产时，必须按照规定进行分类，按照规定进行使用、管理、调配、维修等，实行定期检查、定期盘点等措施，保证资产的完好无损。

第十条 固定资产的维护1.维护周期本行固定资产必须按照规定的时间进行定期维护和修理，以保证资产正常使用，保证资产寿命周期和保值增值率2.保养措施保养工作应当由专门的维护人员或固定资产管理部门予以定期进行，保养内容要包括固定资产的检查及其它维护工作第十一条 固定资产盘点管理为保证固定资产的真实、全面、准确，本行在每年年底必须进行固定资产清查，固定资产盘点结果要录入固定资产清单，经固定资产管理部门主管签字后方可以确定资产的价值第十二条 固定资产使用追溯制度本行固定资产使用中，必须依照固定资产使用追溯制度进行管理、积极稽查和核实所有和固定资产相关的进出货单据、使用记录、维护管理记录等材料第三章 附则第十三条 本规定自颁布日起执行第十四条 就本规定有任何疑问和争议，都可以向固定资产管理部门申请咨询和解决3 / 3。