财务管理科卷烟收入核算员岗位工作标准.docx

ASYC/ZH-SC-CW-GB-007部门岗位工作标准B/O1. 0目的为做好本岗位各项工作，特制定卷烟收入核算员岗位工作标准2. 0适用范围本标准适用于本岗位人员工作的评价和管理3. 0内容岗位名称主要职责工作标准相关记录卷烟收入核算员卷烟销售收入的核算、负责卷烟购进全过程的会计核算工作对卷烟电子结算金额及报表情况进行复核，审核卷烟日报表收入与金额是否相符，全市烟销售收入的确认并根据销售报表进行相关帐务处理，及时交财务稽核部审核卷烟配送统计表、卷烟销售报表、银行存款单审核收到物流仓库传递的卷烟入库单及相关单据，审核收到的各厂家托收凭证及相关票据，并作相关的凭证处理，及时交财务稽核部审核卷烟入库单，银行托收单据对市公司卷烟自营零售店财务管理、负责卷烟销售成本的核算工作核对西秀区自营零售店的报表并进行帐务处理，月未对市公司自营零售店卷烟进行盘点，将成本单据结转，并作凭证处理，交本科稽核部审核，做到帐实相符，帐帐相符；对自营零售店帐表进行检查及指导西秀区自营零售店卷烟销售报表、银行存款单、盘点表月末对所有的卷烟销售成本单据进行审核并进行成本结转，每月必须对“卷烟销售成本”科目总帐与明细账清理核对。

卷烟销售成本结转单会计科目核对、配合相关部门参与卷烟库存实物资产的盘点工作每月必须定时与相关部门对卷烟库存实物进行盘点；月末必须将帐存与盘点实存数量按品牌核对清楚盘点表卷烟销售收入数量，成本数量进行核对如后错误及时更止，对卷烟发生的正常损耗（如卷烟受皱褶、挤压），经报批后，依法作帐务处理商品（物资）报损、报废审批表负责对帐务的清理工作、其他工作对卷烟类“应付帐款”、“库存商品”科目总帐与明细账进行核对清理，并作相关的帐务处理做到帐帐、帐表相符；负责装订本岗位的会计档案附件总账与明细账核对表ASYC/ZH-SC-CW-GB-007部门岗位工作标准B/O每年年末与各烟厂核对帐务，并发出及取得函证完成领导临时交办的其它工作企业询证函工作记录安全管理遵守行业、单位的安全相关管理规定，加强自身安全知识的学习；抓好本岗位及管理范围内的安全事故预防工作，认真履行岗位安全职责，搞好本职安全管理；完成部门和上级领导临时交给的安全工作任务，确保安全管理目标实现会议记录、值日记录廉政建设遵守党纪政纪、行纪行规，履职尽责，廉洁从业；遵守《两烟生产经营明示承诺》规定；加强学习，自觉接受监督、检查，规范个人行为学习记录内部监管控制点复核工业企业托收单据及增值税发票品种、数量、价格、金额；复核销售报表与电结报表、收款单数据是否相符增值税发票、报表、银行存款单。