企业经营实战模拟.ppt

企企企企业业业业经经经经营营营营实实实实战战战战模模模模拟拟拟拟1 1 1 1企业经营实战模拟简介企业经营实战模拟简介2 2 2 23 3 3 3动态模拟的准备工作动态模拟的准备工作4 4 4 4初始年份讲解初始年份讲解5 5 5 5动态模拟的规则讲解动态模拟的规则讲解6 6 6 6成绩评定标准成绩评定标准Agenda动态模拟的目的动态模拟的目的课程简介课程简介“企业经营实战模拟”培训内容源自战地指挥的沙盘，沙盘就是通过实物模型，了解战争时的战场全貌而“企业经营实战模拟”培训就是通过沙盘这个载体，再现企业经营中的现金流量、产品库存、生产设备、人员实力、银行借贷等企业运营指标学员通过在实战中扮演各种角色，连续从事几年的企业经营活动，挑战企业经营过程中各种问题，从而掌握企业战略的制订、企业经营考虑的因素、企业核心竞争力形成的过程等一系列问题 课程的基础背景设定为一家已经经营若干年的生产型企业， 将参加训练的学员分成4-6组，每组6-8人，每组各代表不同的一个虚拟公司，在这个训练中，每个小组的成员将分别担任公司中的重要职位（CEO、CFO、 市场总监、生产总监 等），每队要亲自经营一家拥有1亿资产的销售良好，资金充裕企业，连续从事6至8个会计年度的经营活动，从中要不断面对同行竞争对手、产品老化、市场单一化等重大挑战。

具体经营时，以 “筹码”为“价值载体”和“价值标记”，通过沙盘模拟体现企业 现金流量、产品库存、生产设备、人员实力、银行借贷等企业运营指标学员通过移动“筹码”和其它道具来表现企业经营 1 1 1 1企业经营实战模拟简介企业经营实战模拟简介2 2 2 23 3 3 3动态模拟的准备工作动态模拟的准备工作4 4 4 4初始年份讲解初始年份讲解5 5 5 5动态模拟的规则讲解动态模拟的规则讲解6 6 6 6成绩评定标准成绩评定标准Agenda动态模拟的目的动态模拟的目的实战演练的目的Ø 透过实战演练，洞悉企业成功的重要因素Ø企业战略与经营应如何密切配合Ø 提升企业的运营效率，以及创造价值的能力Ø 衡量企业运营状况的方法与指标Ø 在企业的战略与运营中不断创新Ø……做对的事情，把事做对做对的事情，把事做对1 1 1 1企业经营实战模拟简介企业经营实战模拟简介2 2 2 23 3 3 3动态模拟的准备工作动态模拟的准备工作4 4 4 4初始年份讲解初始年份讲解5 5 5 5动态模拟的规则讲解动态模拟的规则讲解6 6 6 6成绩评定标准成绩评定标准Agenda动态模拟的目的动态模拟的目的企业背景介绍企业背景介绍企业现状：企业现状：Ø本地企业Ø经营状况良好Ø产品技术含量低Ø原管理层在技术开发、市场开发方面保守成本/单位低自动化高自动化时间数量市场区域本地国内亚洲国际Beryl:绿宝石；Crystal:水晶；Ruby:红宝石；Sapphire: 蓝宝石产品市场的需求预测产品市场的需求预测产品市场的需求预测产品市场的需求预测产品基本情况描述产品基本情况描述BerylBeryl产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺 ，但未来将会逐渐下降，但未来将会逐渐下降CrystalCrystal产品是产品是BerylBeryl的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新技术出现，需求最终会下降。

技术出现，需求最终会下降RubyRuby、、SapphireSapphire为全新技术产品，发展潜力很大为全新技术产品，发展潜力很大BerylCrystal销售额时间SapphirerubyBeryl:绿宝石；Crystal:水晶；Ruby:红宝石；Sapphire: 蓝宝石Beryl: Crystal: Ruby SapphireBeryl: Crystal: Ruby Sapphire角色介绍公司的几个角色：公司的几个角色：总裁 CEO －战略决策财务总监 CFO －资金运作销售与市场总监 COO －市场与销售生产总监 CPO －采购、生产研发总监 CTO －ISO、产品信息总监 CIO --企业信息化课程开展中的注意事项：课程开展中的注意事项：1、角色互换2、团队协作3、亲自亲为4、诚信经营管理团队管理团队座位安排财务总监研发总监生产总监销售总监CEO信息总监财务区研发区生产区销售区费用计提1 1 1 1企业经营实战模拟简介企业经营实战模拟简介2 2 2 23 3 3 3动态模拟的准备工作动态模拟的准备工作4 4 4 4初始年份讲解初始年份讲解5 5 5 5动态模拟的规则讲解动态模拟的规则讲解6 6 6 6成绩评定标准成绩评定标准Agenda动态模拟的目的动态模拟的目的企业运营的基本流程-管理一家企业就是管理资本周转战略决策战略决策战略决策战略决策客户销售销售销售销售规划规划规划规划研发研发研发研发库存库存库存库存生产生产生产生产采购采购采购采购供应商库存库存库存库存产品产品产品产品需求需求需求需求产品产品产品产品物料物料物料物料物料物料物料物料物料物料物料物料销售订单或预测销售订单或预测销售订单或预测销售订单或预测计划计划计划计划计划计划计划计划需求需求需求需求订货订货订货订货技术要求技术要求技术要求技术要求设计工艺设计工艺设计工艺设计工艺设计工艺设计工艺设计工艺设计工艺设设设设计计计计工工工工艺艺艺艺产产产产品品品品财财财财 务务务务应付帐款应付帐款应付帐款应付帐款应收帐款应收帐款应收帐款应收帐款资产负债表资产负债表高利贷属于短期负债与上一年度相同历年利润的累积来源于损益表总资产=负债+权益资产资产年初数年初数流动资产：流动资产：  现金____ 应收帐款____ 原材料____ 产成品____ 在制品____流动资产合计流动资产合计____固定资产：固定资产：  土地建筑净值____ 机器设备净值____ 在建工程____固定资产合计固定资产合计____资产总计资产总计____负债及所有者权益负债及所有者权益年初数年初数负债：负债：  短期负债____ 应付帐款____ 应交税金____ 长期负债____  负债合计负债合计____所有者权益：所有者权益：  股东资本____ 以前年度利润____ 当年净利润____所有者权益合计所有者权益合计____负债及权益总计负债及权益总计____损益表包括市场开发费、广告费、行政管理费、产品研发费、生产线转产、设备维护、厂房租金、ISO认证等利息、贴现等费用变卖设备、原材料等的收入；延期交货等的罚金赢利时，按当年利润的33%计算，下一年初交纳;当企业弥补历年亏损而赢利之后，所得税的计算方法:(税前利润+(前五年净利润之和))×33%项目项目 去年去年一、销售收入一、销售收入 减：成本二、毛利二、毛利 减：综合费用____ 折旧____ 财务净损益____三、营业利润三、营业利润____ 加：营业外净收益____四、利润总额四、利润总额____ 减：所得税____五、净利润五、净利润____现金、应收款与设备价值现金、应收款与设备价值Ø现金24MØ应收款(现金) 14MØ在制品(筹码+现金) ：6Mü生产线1(手工)：ü生产线2(手工)：ü生产线3(手工)：ü生产线4(半自动)：Ø成品： (筹码+现金) Beryl: 6M (筹码和现金各3个放在仓库)Ø原材料(筹码) ：M1: 2M (2个)Ø原料订单(筹码) ：2个Ø拥有厂房A (筹码) ，价值40MØ机器和设备现有价值(现金) 12MØ短期贷款(筹码) ：3Q, 4Q 各13M起始年状态2Q, 3Q各7M4Q 3Q 2Q 1Q1Q2Q3Q4Q起始年的财务状态项目项目去年去年一、销售收入一、销售收入4040 减：成本1717二、毛利二、毛利 2323 减：综合费用8 8 折旧4 4 财务净损益1 1三、营业利润三、营业利润1010 加：营业外净收益0 0四、利润总额四、利润总额1010 减：所得税3 3五、净利润五、净利润7 7资产资产年初数年初数流动资产：流动资产：  现金2414 应收帐款 原材料2 产成品6 在制品6流动资产合计流动资产合计5252固定资产：固定资产：  土地建筑净值40 机器设备净值12 在建工程0固定资产合计固定资产合计52资产总计资产总计104104负债及所有者权益负债及所有者权益年初数年初数负债：负债：  短期负债26 应付帐款0 应交税金3 长期负债  负债合计负债合计2929所有者权益：所有者权益：  股东资本64 以前年度利润4 当年净利润7所有者权益合计所有者权益合计7575负债及权益总计负债及权益总计104104损益表损益表 单位：百万资产负债表资产负债表 单位：百万支付应付税支付应付税准备好新的一年（预算准备好新的一年（预算/ /广告投广告投入）入）与客户见面（争取订单）与客户见面（争取订单）更新短贷更新短贷/ /支付利息支付利息/ /获得新贷获得新贷款款/ /贴现贴现更新应付款更新应付款接受并支付已订原料接受并支付已订原料下原料订单下原料订单更新生产更新生产/ /完工入库完工入库生产线调整生产线调整/ /购买新设备购买新设备开始新生产开始新生产产品研发投资产品研发投资更新应收款更新应收款交货给客户交货给客户支付行政管理费支付行政管理费更新长期贷款更新长期贷款/ /支付利息支付利息/ /获得获得新贷款新贷款支付设备维护费支付设备维护费支付租金支付租金/ /购买厂房购买厂房计提折旧计提折旧新市场开拓新市场开拓/ISO/ISO认证投资认证投资支付应付税支付应付税- -广告投入广告投入- -贴现费用贴现费用- -短期贷款及利息短期贷款及利息应付款到期支付应付款到期支付- -采购原料采购原料/ /成品支付成品支付现金现金- -变卖生产线变卖生产线/ /变卖原变卖原料料+ +生产线投资生产线投资/ /变更生变更生产线产线- -发工人工资发工人工资- -研发投资研发投资- -应收款到期应收款到期+ +支付管理费支付管理费- -长期贷款及利息长期贷款及利息支付设备维护费支付设备维护费- -支付租金支付租金/ /购买厂房购买厂房- -新市场开拓新市场开拓/ISO/ISO认证认证投资投资- - 收入总计收入总计 支出总计支出总计 现金流量现金流量★ 3 3 ★ ★ 2 2 ★ ★ ★ ★ ★ 1 1★ 2 2★ ★ ★ ★ ★ 1 1★ 2 2★ ★ ★ ★ 1 1★ ★ ★ ★ ★ 2 2★ ★ ★ 1 1★ 2 24 4★ ★ 每年任务清单每年任务清单每年任务清单每年任务清单现金收支明细现金收支明细现金收支明细现金收支明细╳╳ ╳╳ ★╳╳ ╳╳ ╳╳ ╳╳ ╳╳ ╳╳ ╳╳ ╳╳ ╳╳ ╳╳ ╳╳ ╳╳ ╳╳ ╳╳ ╳╳ ╳╳ ╳╳ ╳╳ ★ 实际模拟训练实际模拟训练 0 0年初年初0 0年末年末销售收入销售收入+ +3636直接成本直接成本- -1212毛利毛利= =2424综合费用综合费用- -8 8折旧前利润折旧前利润= =1616折旧折旧- -4 4支付利息前支付利息前利润利润= =1212财务收入财务收入/ /支支出出+ +/- /-2 2额外收入额外收入/ /支支出出+ +/- /-0 0税前利润税前利润= =1010所得税所得税- -3 3净利润净利润= =7 7资产资产0 0年初年初 0 0年末年末负债负债+ +权益权益0 0年初年初 0 0年末年末流动资产流动资产负债负债现金现金+ +4040长期负债长期负债+ +0 0应收款应收款+ +0 0短期负债短期负债+ +2020在制品在制品+ +8 8应付款应付款+ +成品成品+ +6 6应交税应交税+ +3 3原料原料+ +3 3总负债总负债= =2323总流动资总流动资产产= =5757固定资产固定资产权益权益土地和建土地和建筑筑+ +4040股东资本股东资本+ +6464机器和设机器和设置置+ +8 8利润留存利润留存+ +1111在建工程在建工程+ +年度净利年度净利+ +7 7总固定资总固定资产产= =4848所有者权所有者权益益= =8282总资产总资产= =105105负债负债+ +权权益益= =105105损益表损益表损益表损益表资产负债表资产负债表资产负债表资产负债表单位：百万单位：百万单位：百万单位：百万起始年末的财务状态起始年末的财务状态1 1 1 1企业经营实战模拟简介企业经营实战模拟简介2 2 2 23 3 3 3动态模拟的准备工作动态模拟的准备工作4 4 4 4初始年份讲解初始年份讲解5 5 5 5动态模拟的规则讲解动态模拟的规则讲解6 6 6 6成绩评定标准成绩评定标准Agenda动态模拟的目的动态模拟的目的运营规则介绍•1 1、订单招标板、订单招标板•2 2、订单、订单第Ｎ年国内年度市场类别RubyRuby SapphireSapphire本地区域亚洲国际ISO9000Beryl (Y1,本地) 加急!!!4×4.3M=17M帐期:现金 交货:Q1Beryl (Y1,本地)4×4.3M=17M ISO9000帐期:1Q 交货:Q2年度年度市场市场类别类别BerylBerylCrystalCrystal运营规则介绍3 3、订单争取规则、订单争取规则Ø市场开发完毕，才能竞争该市场的订单ØISO开发完毕，才能拿ISO的订单产品研发交易规则：产品研发交易规则：Ø产品研发技术允许转让，转让金额>=研发费用Ø拥有该产品的研发技术，才能竞争该产品的订单Ø没有该产品的研发技术，也可以建设生产线国内第一年国内年度市场类别BerylCrystalRubySapphire合计本地区域亚洲国际ISO9000Crystal市场排行规则：市场排行规则：第一年按照竞标金额排定第二年起，上一年度销售量最大者先选该市场该产品的订单当两组本年市场投入相同时，根据上一年销售量决定先后顺序当两组本年市场投入相同，上年销量也相同，进行竞价上一年在某个市场有投入，本年未投入，表示：以后将永远放弃该市场投入1M，有获取1个订单的可能投入3M，有获取2个订单的可能运营规则介绍4 4、订单争取规则、订单争取规则运营规则介绍5 5、订单交货规则、订单交货规则Ø普通订单：按季度生产，按规定的交货期交货Ø加急订单：一季度后交货Ø无法按时交货：每过一个季度，按订单金额1/5罚款Ø交货后，按订单上的帐期放入应收帐款对应季度Beryl (Y1,本地)4×4.3M=17M ISO9000帐期:1Q 交货:Q2Beryl (Y1,本地) 加急!!!4×4.3M=17M帐期:现金 交货:Q1运营规则介绍6 6、贷款规则、贷款规则Ø贷款总额(长期贷款＋短期贷款)<=所有者权益×2；Ø短期贷款：利息5%，到期还本+利息，最长4Q；Ø长期贷款：利息10%，每年度末支付利息，到期还款+利息，最长6Y；Ø高利贷：额度不限，利息20%，到期还本+利息，最长4Q；Ø长期贷款1千万起贷；短期贷款2千万起贷；Ø贴现：将应收帐转为现金，应支付的费用，比例为1Q1:12， 2Q1:10,3Q1:8,4Q1:6 如：拿4Q14个贴现，2个要交给银行，12个转为现金国际国际国际国际本地本地区域区域国内国内不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单所有已进入的市场，每年最少需投入所有已进入的市场，每年最少需投入1M1M维持维持, , 否则视为放弃了该市场否则视为放弃了该市场市场市场市场市场开拓费用开拓费用开拓费用开拓费用开拓时间开拓时间开拓时间开拓时间区域区域区域区域1M1M1 1年年国内国内国内国内2M2M2 2年年亚洲亚洲亚洲亚洲3M3M3 3年年国际国际国际国际4M4M4 4年年n 7 7、市场开发规则、市场开发规则运营规则介绍运营规则介绍企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场运营规则介绍8 8、产品研发、、产品研发、ISOISO开发规则开发规则产品产品产品产品CrystaCrystaCrystaCrystal l l lRubyRubyRubyRubySapphirSapphirSapphirSapphire e e e研发时间研发时间4Q4Q6Q6Q8Q8Q研发投资研发投资4M4M12M12M16M16M管理体系管理体系管理体系管理体系 ISO9000ISO9000ISO9000ISO9000 ISO14000ISO14000ISO14000ISO14000建立时间建立时间1 1年年2 2年年所需投资所需投资1M1M2M2M运营规则介绍9 9、产品结构、产品结构运营规则介绍1010、原材料采购规则、原材料采购规则Ø采购提前期：M1: 1Q, M2: 1Q，M3: 2Q, M4: 2QØ原材料变卖给银行，按原值1/2处理Ø组之间可相互转让原材料原料采购原料采购账期账期<=4个现金5-8个1Q9-12个2Q13-16个3Q>=17个4Q运营规则介绍11 11、生产线建设、更改等规则、生产线建设、更改等规则生产线生产线生产线生产线购买价格购买价格购买价格购买价格 安装周期安装周期安装周期安装周期生产周期生产周期生产周期生产周期转产周期转产周期转产周期转产周期转产费用转产费用转产费用转产费用维护费用维护费用维护费用维护费用出售残值出售残值出售残值出售残值手工线手工线手工线手工线5M5M1Q1Q3Q3Q无无无无1M/1M/年年1M1M半自动半自动半自动半自动10 M10 M2Q2Q2Q2Q1Q1Q2M2M1M/1M/年年2M2M全自动全自动全自动全自动15M15M3Q3Q1Q1Q2Q2Q6M6M2M/2M/年年3M3M柔性线柔性线柔性线柔性线25M25M4Q4Q1Q1Q无无无无2M/2M/年年5M5M1.手工线先变卖给银行，收入1M2.领取自动线，将现金按安装周期分期放在自动线上(1Q:4M, 2Q:4M)3.安装完成，将现金放入“设备价值”Ø生产线不允许相互买卖Ø生产线折旧：按年初余额的1/41/4取整Ø生产线在开始生产后，才计算折旧Ø有在制品不允许转产Ø设备变卖，年末不考虑维护费RubySapphire柔性线柔性线手工线手工线半自动半自动全自动全自动3Q3Q2Q2Q1Q1Q1Q1Q2Q2Q1Q1Q1Q1Q运营规则介绍1212、厂房购买、厂房购买/ /租用规则租用规则厂房出售，应收帐款期4Q厂房价值厂房厂房厂房厂房购价购价购价购价租金租金租金租金售价售价售价售价容量容量容量容量A A40M40M6M/6M/年年40M40M（（2Q2Q））4 4条生产线条生产线B B30M30M4M/4M/年年30M30M（（1Q1Q））3 3条生产线条生产线C C15M15M2M/2M/年年15M15M（现金）（现金）1 1条生产线条生产线运营规则介绍1313、产品加工费用等规则、产品加工费用等规则Ruby 手工线产品产品产品产品手工线加工费手工线加工费手工线加工费手工线加工费半自动加工费半自动加工费半自动加工费半自动加工费全自动加工费全自动加工费全自动加工费全自动加工费柔性线加工费柔性线加工费柔性线加工费柔性线加工费Beryl1M1M1M1MCrystal2M1M1M1MRuby3M2M1M1MSapphire4M2M2M1M其它规则强调1、财务报表必须真实，做假账发现一次罚款2M2、必须按照规则运作，每一次违规，处以1M的罚款3、贷款必须和银行协商，不能私自贷款，或延长贷款期限，发现一次按违规金额的20%罚款。

4、必须按照操作顺序进行，不能私自修改顺序，裁判监督，不停劝阻者每次罚款1M5、原材料采购、成品摆放必须按照位置，不能混用，违规一次罚款1M6、每年度末提交报表，如果未按时提交，罚款：2M/5分钟，超过20分钟做弃权处理7、订单不能转卖，但各组之间在规则允许的范围内，可以进行任何交易，裁判不对口头交易纠纷进行裁决8、组间交易必须在同期进行9、企业资不抵债，宣布破产并淘汰出局1 1 1 1企业经营实战模拟简介企业经营实战模拟简介2 2 2 23 3 3 3动态模拟的准备工作动态模拟的准备工作4 4 4 4初始年份讲解初始年份讲解5 5 5 5动态模拟的规则讲解动态模拟的规则讲解6 6 6 6成绩评定标准成绩评定标准Agenda动态模拟的目的动态模拟的目的成绩评判标准1、考勤 10分2、课堂参与 10分3、动态模拟成绩 50分4、 总结报告 30分。