江苏省企业信用管理规范.doc

江苏省企业信用管理规范（试行）前  言为专心落实“六个注意”，扎实实施“八项工程”，又好又快推动“两个领先”，促进经济转型升级，促进社会管理创新，构建更加美妙的新江苏，省经信委、省信用办在“十二五”期间将围绕“一个目标、一个主体、两个关键、三个服务、五个支撑”的总体思路，加快全省社会信用体系建设突出以企业信用建设为主体，组织实施企业信用管理“万企贯标、百企示范”工程本规范起草过程中，参考了国内、外相关标准的商量成果，借鉴吸取了部分兄弟省市的相关阅历，力求符合江苏实际，形成江苏特色本规范是省、市、县各级经济和信息化主管部门（信用管理部门）推动企业信用管理“万企贯标、百企示范”工程的工作标准和依据，是全省企业开展信用管理工作的指南企业应以本规范为标准开展贯标工作，贯标审核通过后方可申请市级示范企业，省级示范企业在市级示范企业基础上择优认定 一、范围、依据和定义（一）范围本规范规定了有关企业信用管理基本概念的术语和定义、目的和作用、管理体系和基本操作要求本规范适用于江苏省辖区内企业信用管理活动二）依据下列文件对于本文件的应用是必不行少的GB/T 22117-2008 信用基本术语GB/T 22118-2008 企业信用信息采集、处理和供应规范GB/T 22120-2008 企业信用数据项规范（三）术语和定义下列术语和定义适用于本标准：1、企业信用管理方针：企业为实现信用管理目标而制定的一种指导纲领。

2、企业信用管理目标：企业开展信用管理活动所要达到的预期结果3、客户资信管理：以客户信用信息资源和资信调查为核心的一套规范化管理方法的统称4、授信管理：对于授信对象的范围和授信额度、期限、条件等进行管理的活动5、客户信用档案：在客户信用信息中对信用评估和决策有参考价值的记录资料6、企业社会责任：企业在生产经营活动过程中，在追求企业自身利益的同时，还应兼顾与企业行为有亲密关系的自然、社会以及利益相关者的利益，实现企业的可持续进展二、简略工作要求（一）信用管理方针和目标1、信用管理方针企业管理者应确定信用管理方针并形成文件该方针应与企业的其他方针相协调企业最高管理层对信用管理方针负责并作出承诺管理者应实行必要措施确保信用管理方针能为本企业全体人员所理解和实施2、信用管理目标企业管理者应规定与关键信用管理要素有关的目标，如适用性、性能、平安性和可信性等，作出承诺并形成文件企业信用管理目标应与企业信用管理方针和企业其他目标相协调二）企业信用管理的组织1、信用管理部门的设立企业应设立信用管理部门，对企业最高管理层或董事会负责企业应依据经营管理实际，设计信用管理部门的组织架构，宜设立独立建制的信用管理部门，或将信用管理职责明确给予有关业务部门。

2、信用管理部门的职责信用管理部门的主要职责包括：a）客户资信管理；b）信用档案管理；c）客户授信管理；d）合同管理；e）商账管理；f）外部信用工具应用；g）其他需要管理的内容3、信用管理部门经费企业应单独编制信用管理部门的经费预算并予以执行，确保信用管理部门正常运转4、信用管理人员配备信用管理部门应依据工作需要，配置有关人员信用管理部门人员应具有肯定的信用管理专业知识和财务、金融、法律等有关知识及信用管理实践阅历企业应适时组织企业管理者、信用管理岗位工作人员进行信用管理知识培训三）信用管理制度1、信用管理制度的制定企业信用管理制度主要包括：a）信用管理岗位责任制度；b）信用档案管理制度；c）客户资信管理制度；d）客户授信管理制度；e）合同管理制度；f）商账管理制度；g）失信行为责任追究制度2、信用管理制度的发布制度应由企业负责人签署并正式发布执行四）信用信息系统1、信用信息系统的建立企业宜依据信用管理工作需要，建立并应用信用管理相关信息系统2、信用信息系统内的内容主要包括客户类信息、业务类信息、财务类信息、管理类信息3、信用信息系统的主要功能a）客户信用评估；b）信用申请审批；c）订单自动处理；d）授信额度掌握；e）发货掌握；f）应收账款预警跟踪；g）商账追收；h）客户信用记录查询；i）客户关系协调；j）内部管理统计报告；k）个人业绩考核。

五）客户资信管理1、客户基本分类企业应依据客户性质和合作时间、规模、类型、重要程度、信用等级等因素，对全部客户进行细分，简略可分为低风险客户、一般风险客户、较高风险客户、极高风险客户等类型2、资信调查内容一般包括客户基本信息、人力资源信息、物质资源信息、经营管理状况、财务情况、关联企业情况、银行信用记录、所在行业状况及相关行政管理部门的奖惩记录等3、资信调查方法依据企业简略情况，可直接向客户索取有关资料，向相关行政管理部门了解，向银行查询，公开资料查询，或委托第三方专业机构调查等4、资信评价指标一般由财务指标和非财务指标构成，主要包括反映企业基本素养、财务结构、偿债能力、经营能力、经营效益、进展前景等方面的指标5、资信评估方法资信调查人员应接受定性分析与定量分析、微观分析与宏观分析、动态分析与静态分析相结合的方式，对客户的资信情况进行全面分析和综合评估，得出客户的信用等级六）信用档案管理1、信用档案的建立企业应建立客户的信用档案，主要包括企业自主掌握的客户信息、企业对客户的信用分析和评价、从第三方机构猎取的客户信用信息或信用报告等内容企业应编制客户信用档案编号，制作档案文件夹，并实现电子化。

2、信用档案的内容主要包括客户基本资料（营业执照、税务登记证、各种资质证书、许可证书、荣誉证书复印件）、客户信用申请表、现场调查表、资信调查报告、财务报表（资产负债表、损益表和现金流量表）、授信额度批准表、客户拜访及通话记录、对账单、付款承诺和其他客户资料等3、信用档案的更新和维护客户信用档案应实行动态管理、适时更新4、信用档案的保管和使用企业应对档案的保管年限及删除处理做出规定依据条件选定保管档案的场所，并建立客户信用档案调阅的审批程序，记录调阅档案的时间和内容，准时做好回收归档管理工作七）客户授信管理1、确定授信计划企业应对全部赊销客户确定肯定期限内（通常为一年）的授信额度总量、现金收回目标以及现金回收猜测2、明确信用略策企业应制订对客户授信的业务管理原则、标准和风险掌握方法3、审批授信客户企业应对客户的合法性和基本情况、市场对客户产品的需求、客户的付款记录等情况进行审核，决定是否接受其信用申请4、确定授信额度企业应依据授信申请客户付款风险的凹凸和客户信用需求量的大小，商量确定对某一客户的简略授信额度5、授信的回收授信到期后，客户应主动归还所欠本息，如无法归还，企业应依据实际情况确定是否给予客户延期，同时应实行肯定措施，保全企业的债权。

6、主要的授信方法企业可依据客户的简略情况，接受同业比较法、初次限额法、销售猜测法等进行授信额度的测算八）合同管理在合同管理过程中，应防范信用风险的发生，加强对风险的掌握：1、合同签订前，应对合同履约的风险进行全面评估2、合同履行过程中，应对合同履约情况进行跟踪，监督合同履行3、合同履行完成后，应对合同履行情况进行后评估，建立反馈机制4、合同不能履行的，应按有关规定进行处理，并建立责任追究和失信惩戒机制九）商账管理1、管理方法主要包括账龄分析、监控与预警、组织催收等2、账龄分析企业应按期进行账龄分析，并将分析结果精确、准时地向有关方面反馈或披露3、监控与预警企业应建立应收账款监控与预警机制4、组织催收包括内部催收和外部催收内部催收包括内勤催收和外勤催收外部催收包括聘请律师、外部专业商账追收公司清收等十）外部信用工具应用1、服务内容企业应充分利用信用中介机构的服务，不断完善自身的信用管理，改善经营管理状况，提升社会信誉度，增强市场竞争力信用中介机构所供应的服务主要包括：a）信用信息，主要指信用中介机构供应的企业上、下游客户信用信息b）信用报告，主要包括信用调查报告（或资信调查报告）、信用评级报告（或资信评估报告）、资产评估报告等。

c）信用管理询问服务，主要包括企业信用管理现状诊断、帮助企业建立信用管理制度、制定企业信用策略、建立信用管理组织、设计客户信用分析模型、建立企业信用档案、开展信用管理培训和设计开发信用信息系统等服务2、应用领域主要包括选择供应商、客户授信管理、对外投资、金融机构融资等十一）社会责任履行1、涉及范围企业社会责任涉及消费者（客户）权益、股东权益、职工权益、供应商权益、节能环保、平安生产、建设和谐平安企业、促进技术和管理创新和可持续进展等方面2、核心事项履行社会责任的核心事项包括：a）消费者权益：企业应向消费者供应精确、充分的信息，并供应平安、牢靠、诚信的产品和服务，保护消费者隐私b）节能环保：企业应防止污染环境，节省土地和其他资源，有效落实节能减排措施，保持和恢复生态平衡，为下一代制造良好环境c）职工权益：尊敬和关爱职工，落实职工合法权益，保持职工收入合理增长，确保职业健康和平安生产，注意培训和激励，使职工有尊严地工作，并获得应有的职业进展，建立和谐的劳动关系d）公正竞争：公开地、符合商业道德地开展市场竞争，不以违法、不公平条约约束交易对手，尊敬和保护知识产权，反对商业贿赂e）社会贡献：依法纳税，增加就业，进展地方经济，制造社会财宝，建设平安企业，持续增加投入，推动技术和管理创新，促进信息技术在企业研发、设计、生产、管理、营销、服务等领域的融合应用，弘扬优秀文化，乐观参加社会事务，热心慈善等社会公益活动。

f）经营管理：企业经营管理应具有包涵性、遵守法律法规、符合职业道德、依法披露信息并对企业决策及运行的效果效率负责g）其他：省、市级信用管理示范企业不得发生其他违法违规失信的大事，努力树立良好的社会形象十二）内、外部评估和持续改进1、内部评估机制企业应从以下方面开展信用管理内部评估：a）建立并执行企业信用管理制度；b）建立企业自身诚恳守信的评价指标体系；c）制定针对客户信用行为的评价指标体系；d）制定符合政府信用监管的措施；e）其他2、外部评估机制企业信用管理外部评估包括：a）信用中介服务机构的评价；b）行业组织的评价；c）政府监管部门的信用监管；d）其他3、信用管理持续改进机制企业应建立信用管理持续改进机制，不断提升信用管理体系的有效性企业应评估信用管理部门职责，发现不能适应信用管理工作需要时，应准时调整企业应对信用管理部门和人员进行考核，并将考核结果作为人力资源管理的重要依据。