商业银行授信业务管理与风险防范论文.doc

. 本科生毕业论文商业银行授信业务管理与风险防学生指导教师级 别学 院专 业班 级学 号二0一 年 月 日 / 商业银行授信业务管理与风险防摘 要目前我国商业银行授信业务管理存在着缺陷，授信质量受到影响因此，国商业银行必须完善法人治理结构，在此基础上建立健全科学的绩效考核指标、风险控制和决策机制，加强制度建设和执行力度，从而有效控制风险，培育良好的银行授信文化本文从我国商业银行授信业务管理现状角度出发，深入研究在授信业务管理过程如何建立完善的管理体系，即可以从明确信贷部门职责和提高授信业务管理效率等方面入手，强化商业银行的部控制在授信业务风险测度方面介绍了一些近年来全新的测度方法，同时运用案例结合文章观点阐述了国外商业银行授信业务风险防成果关键词：授信业务管理；风险防；部控制Credit Management and Risk Prevention of Commercial BankAbstractAt present, China Commercial Bank Credit Management is flawed, and credit quality is affected. Therefore, domestic commercial banks must improve their corporate governance structure and establish indicators of performance assessment, risk control and decision-making mechanism. Then, they must strengthen the system construction and do some efforts to control the risk effectively. At last, they must bring up good culture of bank credit. This article will start from the Commercial Bank of China Credit Management status, It will have a deep research in Credit Management and the management of the process of how to create a perfect system, such as duties from clearing the credit sector and improve the credit operations and other aspects of management efficiency and strengthen commercial bank's internal control. The article will also introduce a number of new measurement methods in recent years at the part of credit risk measurement, while the article explained some credit business risk prevention results from domestic and foreign commercial banks to elaborate the point of view of this article.Key words: Credit Management, risk prevention, internal control目录一、绪论1.1 选题背景和研究价值近年来,随着金融的全球化趋势与金融市场的不稳定性,商业银行的风险管理一直是国外金融界关注的焦点。

授信业务是商业银行日常运作中涉与最多的主营业务之一，商业银行在授信业务的操作中更加注重系统化、科学化、技术化的管理方法，从自身管理体系的现状入手，正在不断完善授信业务管理体系另外，在授信业务的风险防方面，商业银行在传统风险定性测度的基础上，开始转变为越来越重视定量分析,大量运用数理统计模型来识别、衡量和监测风险,并且通过建立统一客户数据库和创新授信业务品种等方法来防授信业务的风险1.2 主要研究容综上所述，本文通过商业银行授信业务管理与风险防的研究，为商业银行如何完善授信业务管理体系，明确管理目标，同时正确认识授信业务中的风险并采用系统、科学的防方法来规避风险提供了有力的分析，进而不断完善商业银行的授信质量，促进商业银行的健康稳定的发展二、商业银行授信业务概述2.1 基本概念与理论2.1.1 授信业务的概念授信从字面上来理解当然就是授予信用，对商业银行而言是指其向非金融机构客户直接提供的资金，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证，包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等表业务，以与票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤消的贷款承诺等表外业务。

简单地来说是指商业银行向客户直接提供资金支持，或对客户在有关经济活动中的信用向第三方作出保证的行为下图1显示的是银行授信业务登记咨询系统工作流程图，授信业务总体上表现为表授信和表外授信表授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等；表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等借款人到人行办理贷款卡，产生对应卡号、密码金融机构查验借款人是否持有有效贷款卡无效，不能建立信贷关系有效，可以建立信贷关系接口行通过接口系统下载贷款卡信息非接口行（社）各信贷网点通过“商业银行信贷登记系统”下载贷款卡信息各信贷网点在“商业银行信贷登记系统”中录入信贷数据信贷网点登录各自信贷台账系统，录入信贷数据并上报分行上报人行城市中心数据库，上报万州中心数据库上报省域中心数据库分行检查补录部分数据 金融机构通过“Web查询系统”查询借款人资信情况，为信贷决策服务 人民银行通过“城市人行子系统”查询汇总信贷信息，为制定货币信贷政策服务图1 银行授信业务登记咨询系统工作流程图注：接口行为工、农、建三个行，其他金融机构为非接口行资料来源：银行信贷数据网2.1.2 商业银行授信业务的围和对象商业银行授信业务的围包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购，有时也会涉与贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。

商业银行授信业务的对象主要分为企业授信和个人授信企业与银行具体的授信项目的开展，一般是企业向银行信贷部门申请授信额度，银行审核后给予企业的一个额度取得银行的授信额度须提供企业的基本资料(基本情况和经审计的年度财务报表),同时提供银行认可的担保单位或者担保物然后才能在额度办理贷款、承兑等业务；个人与银行的授信项目则主要是以个人名义向银行信贷部门申请授信额度，银行也必须对个人客户的个人信息状况，比如收入来源，诚信记录等进行调查核实后提供贷款给客户有关授信业务的基本要素可简要列表如下：表1 授信业务的基本要素对象指银行的客户，符合国家与银行信贷条件的法人或自然人 金额提供单笔信贷业务或额度授信与额度使用的具体数额期限短期、中期与长期利率照中国人民银行的利率管制与金融市场与外部环境等实际情况用途资金的流向，其真实性担保是借款人还款或履行责任的第二来源，客户提供的担保方式包括第三方保证、抵押、质押和保证金等2.1.3 商业银行授信业务的管理和风险商业银行授信业务的管理是指商业银行通过风险分析、风险预测、风险控制等方法,预测、回避、排除或者转移经营中的风险,从而减少或避免经济损失,保证经营资金乃至金融体系的安全。

另外，风险则是银行业运行的常态，《新巴塞尔协议》将信用风险、市场风险和操作风险确认为商业银行面临的主要风险随着我国加入世界贸易组织,外资金融机构纷纷抢滩登陆,我国金融业的竞争变得异常激烈和残酷商业银行的经营管理在市场竞争中举足轻重,经营管理的核心是风险的规避,所以如何从根本上防经营管理风险,建立一个健康和可持续发展的银行风险管理体系,是当前和今后一个时期金融改革和发展的关键2.2 商业银行授信业务的管理现状与原因分析2.2.1 我国商业银行授信业务管理现状近年来我国商业银行对授信业务管理不断加强，各家银行根据自身业务经营的要求，对授信业务管理投入了大量的资源进行了改革，取得了长足的进步，随着授信管理体制和制度的不断创新完善，商业银行的授信风险控制水平已跃上一个新的台阶但随着国家宏观经济政策的调整，市场不确定因素的不断增加，经济周期性的风险因素也在开始显现同时，由于信息的不对称，贷后监管工作的不到位以与识别风险、评估风险、控制与规避风险的能力尚未真正形成，商业银行授信资产安全面临着极大的挑战在业务经营中，依旧存在着偏重业务扩、盲日追求发速度、忽视风险控制、粗放经营、授信和授佶后管理机制不完善，缺乏规的尽职要求和独立的后调查评价机制等造成银行资金臣额损失的现织，给商业银行的运作带来了很大的风险。

2.2.2 国外商业银行授信业务管理现状从1609 年创立的阿姆斯特丹银行算起,西方国家的银行业已经有近400年的历史他们在授信业务管理方面早已经建立了一套成熟的制度他们的信用管理体系一般由国家信用管理、行业信用管理以与包括立法、惩罚机制、教育与科研在的信用环境共同构成举例来说，美国的商业银行设有贷后的监管部门,会随机对原信贷部评定的信用等级重新做出评定,对贷款文件进行抽查,并对贷款信用等级的调整具有最终发言权同时重视信用风险量化分析,并将其作为制定政策和信贷业务审批的重要依据另外信用信息服务机构作为央行的一个部门独立设立，银行需要依法向银行信用信息局提供相关信息，信用信息透明度高，更重视法律建设的实用性2.2.3 我国商业银行授信业务管理问题分析综上所述，不难看出我国商业银行在授信业务管理方面存在诸多的问题，首先是授信业务管理涵的实质性贯彻不够深入，我国商业银行目前授信管理目标的实现更多是通过“自上而下”的推进效应，各授信业务部门主动、积极的风险防和控制意识还有待进一步强化其次是授信管理基础和业务发展不匹配，如今商业银行授信业务高速增长，外部市场变化多端，而且政策调整的不确定性增大，复杂的经营环境又需要通过提升管理能力来积极应对。

而商业银行目前授信管理的各项基础工作还不够扎扎实，各类外部的审查对贷款的审核等基础性工作也经常提出整改要求第三是贷后管理不善，风险预警意识不强，目前商业银行的贷后管理主要是通过贷后检查的形式来完成，但贷后检查过于简单，有的只是工作日程式的记录．对借款人的经营和财务的重大变化不能与时掌握，授信到期前欠缺规的催收手续，只满足于定期索要财务报表，未进行必要的分析，对贷款资金。