广告公司的财务工作.doc

公司财务管理制度第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定第二条 公司财务部门的职能是： * Z" \% ~6 }5 i/ p' z0 `# p; s(一)认真执行国家有关的财务管理制度 * D6 W- r/ r. h" \5 U  v(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律 2 T; y; ]& `2 V" i" d(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益   l: H( X4 |: i(四)厉行节约，合理使用资金 6 m- s2 r: R: S3 n0 j- S" l(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用 ! S4 v0 \+ \% f# I(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况 3 L' w# k+ l5 p, ~7 j$ d$ n3 r1 t(七)完成公司交给的其他工作 4 J; I) e/ U* q* C1 c. e/ \- @% U" D7 i# v8 z2 O& F' L6 ]5 o' o) m: t! r7 M' @$ m% e第三条 公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。

4 _- ^( ]1 d/ o$ m0 c) m, R2 Z财务人员位职责 $ u  j) _) |4 _' K* x8 N5 \3 `* ~第一条 主管会计负责组织本公司的下列工作： - m3 z. R* x- \* Y3 J0 l+ s9 I(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； + |4 m( O! [4 Y  E(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； # C- R5 p1 G/ f5 d( |' G, J(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： ; ]" t8 X9 S; L" e/ u, ~! ^' `. ]3 U8 Q1 I第二条 会计的主要工作职责是： + @! s* G5 q. ^/ Q( N(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议 + {, c" \) O5 n% Y& q4 D(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

7 [( p( Z (四)完成总经理交付的其他工作 4第三条 出纳的主要工作职责是： 2 s: [  M* V* J, x' D- y1 k' P; v(一)认真执行现金管理制度 8 R% m( v3 E" X. M0 E7 w(二)严格执行库存现金限额2000元，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金 ,(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证 2 E4 x. k, U6 g# C& m% A(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效五)积极配合银行做好对帐、报帐工作   D1 d1 d% ~. n% L(六)配合会计做好各种帐务处理 1 y, n! p5 i# m2 u7 M. K(七)完成总经理其他工作 ' o+ Z8 q: P) P, k0 l7 A* {□ 财务工作管理 3 h( Z* Y+ p# % m1 k* W! s8 C) W$ v: v7 a% v. u8 f: O, R! P4 F! f- U. a+ L6 C8 U. c( C第一条 财务会计应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门 会计报表每月由会计编制并上报一次。

会计报表须会计签名或盖章 2 T! U: ~3 O. v( `; ^6 @2 d2 j/ i( ]0 J- r- g  x# c0 H) }第二条 财务会计对公司日常经济业务实行会计监督 & v$ k& r7 l0 z6 m会计对不真实、不合法的原始凭证，有权不予办理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充 * \/ z4 d" P6 o9 S: w第三条 财务会计发现帐簿记录与实物、款项不符时，及时向总经理报告，并请求查明原因，作出处理 1 X* z7 K& t1 q% f% t. a: w 6 \8 X% }9 g! r  O; ^□ 支票及现金收入管理 0 \( q# g" J2 G% }& e第一条 支票由出纳员或总经理指定专人保管支票使用时须有"支票领用单"，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额记清留存联，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查登记工作由出纳员负责附：支票领用登记簿 / P: I1 p, F1 {* r+ t. I! I! Z* t4 z! e9 [第二条 对于报销时短缺的金额，财务出纳员要及时催办，到月底如未还清，记入往来借款人员帐户，月底结算工资时一并扣除。

. Z4 B" W第三条 每日收入当日下班之前存入银行，次日由出纳员用文字性报告总经理 # u2 J9 K; e2 A9 [9 q% \# x* N第四条 公司相关工作及业务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字总经理外出应由指定专人设法通知，同意后可先付款后补签 , O/ |7 F, e; T- l" M1 v□ 现金管理 0 c( b. {3 U. Z! t' X1 B- @第五条 公司可以在下列范围内使用现金： " b" C$ b+ r5 K/ _# Z. t6 Y(一)职员工资、津贴、奖金； % F2 m, i8 M' b' B9 T0 n5 p4 e(二)个人劳务报酬； 5 o5 w. q. c- J5 R* Q(三)出差人员必须携带的差旅费； . f- c1 Q3 q9 m; z, ?9 c(四)结算起点以下的零星支出； & A: `4 y+ `5 g* m(五)总经理批准的其他开支 , A' W6 z7 I- g7 R钱( u7 {  a3 q5 Q钱款结算起点定为100元，结算票据必须为有税务机关监制的正规发票结算 0 X/ ^' M+ ]4 Q- O! ^  L第六条 出纳人员支付个人款项，每笔支付业务超过使用现金限额1000元的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经总经理批准后支付现金。

2 \" m, E) @6 B第七条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金 ) n& O" s1 v8 I# b' T2 f1 N2 _( J0 X第八条 日常零星开支所需库存现金限额为2000元超额部分应存入银行 1 |8 K7 f$ M! z; r: O% {' q6 \7 @' G2 h3 G8 r; Q, n第九条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支) 9 C* G$ S. {9 e4 P" |  m9 p因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准 7 B6 c$ _+ F5 G1 o+ " H8 r6 ^& A! x2 Y8 d% g/ z. W第十条 财务出纳员从银行提取现金，应当由总经理批准后提取 4 J!. U# a8 L1 Z6 s6 y1 R3 c1 }( r8 W5 M2 d第十一条 公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经部门主管签字确认所需事项，总经理批准签字后方可借用超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还 ! f2 ~# ~) i9 v' n' w0 T 2 \! b0 S5 J9 t! {* x+ l: p9 V. d第十二条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。

6 W4 C& P. G% Q* l9 Y3 H6 w- s8 B/ I" D/ [, l% J第十三条 工资由总经理办公室及各部门每月提供的按合同规定的职员工资表，交主管审核，总经理签字，财务人员在规定日（总经理确定日期）按时提款，当月发放工资，当月未发的计提工资，填制记帐凭证，进行帐务处理 + k: S" S) M; t6 T+ n, Z1 l( p$ [& Z2 g: H- I( R0 v1 p第十四条 出差人员借款，必须先填写 “借款凭证”，写明出差时间、地点，借款金额原则按“往返车费+（住宿费+生活补助）*预计出差天数”计算借款金额，填写好该凭证后，先经部门经理同意，最后经总经理审批后，方予借支，前次借支出差返回时间超过七天无故未报销者，不得再借款；差旅费及各种补助单(包括借款单)费用的报销，须有经办人签字，由部主管签字，后经会计审核加盖（审核章）后送总经理签字，到出纳员办理财务结算 _7 }; U0 ~% C( N* T/ K4 F9 N. J+ h' ~* C6 }; e; z) w第十五条 出纳人员应当建立现金帐目，逐笔记载现金支付帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。

+, k" K% ]' c: _"1 J: C7 O( v- @& s+ a第十六条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由财务会计保管，并分类填制目录 附：本制度由总经理签字后生效 A0 f# C2 s9 b+ ~  V. A-附附 地. c/ i4 B% w& W) `9 I+ H。