矿产资源租若干问题探讨.doc

矿产资源租若干问题探讨矿产资源租是在市场经济条件下，矿产资源所有者获得的矿产资源价值矿产资源的 不可再生性及其对现代经济的重要性，决定了矿产资源租对矿产资源配置的效率与公平和 可持续发展的重要作用因此，随着近几年矿产品价格的大幅上升，现行矿产资源税费制 度所体现的矿产资源租问题也日益突显，相关改革呼声不断高涨，改革措施也相继出台 然而，国内对矿产资源租的理论研究或纠缠于价值来源问题而落后于现实需要，或陷于纯 理论推演而缺乏实用性有鉴于此，本文将在检视矿产资源租相关理论的基础上，结合矿 产资源租的实际经验，对矿产资源租相关问题进行初步探讨一、矿产资源租相关理论由于时代的原因，在古典经济学对矿产资源租研究依附于地租问题的研究而被称为矿 山地租在前人基础上对地租理论作出巨大贡献的李嘉图，研究了地租的性质和涨落法则 而提出了级差地租理论[1,P55-69]，即：农产品价格由最劣条件土地之农产品的生产价格决 定，而肥沃的优等土地所有者通过农业经营资本家对土地使用权竞争而得到农产品价格与 优等土地农产品较低的生产价格的差额转换形成的地租；由于人口增长和经济发展对土地 需求的增加，更劣等条件土地投入使用，较优条件地块的地租会不断增加。

马克思在李嘉 图地租理论基础上，考虑了土地所有权的存在对地租的影响，提出了在土地所有权的地主 阶级垄断条件下，最劣条件土地也能提供地租的绝对地租理论[2,P843-854]李嘉图和马克 思对矿产资源租没作深入研究，但他们均认为矿山地租和地租一样[1,P70;2,873]约翰·穆 尔则对矿山地租作了研究[3,P538-539]：不仅指出了由矿山丰饶程度的不同而使较优条件矿 山具有级差租，还分析了由于矿山数量较少、不同矿山品质差异不相连和需求巨大等原因， 使矿产品具有稀缺性价格，从而使最坏矿山也产生稀缺租；更进一步，还注意到土地利用 与矿山开发的不同，即优质矿山之矿产资源不会在一个时期内全部开采完，而优质土地则 是在全部利用的基础上才会次优土地投入使用，矿山主为不使矿山耗竭过快会限制开采量 或“所有者之间设立的共同组织，会通过限制供给量来维持垄断价格”穆勒还研究了类似 于地租的额外利润，比如生产者或商人任凭高超的经营才能或高超的业务安排所得到的额 外利得[3,P541-543]现代经济学奠基人马歇尔发展了地租理论：地租额由天然土壤的价值，人类加工改良 创造的价值，以及“由于人口的增加，公路、铁路等交通设施的发达产生的价值”构成 [4,P168-191]；指出“从某种意义上说，所有地租都是稀有地租，所有地租又都是级差地租” [5,P107-108]。

马歇尔也专门对矿产资源租进行了研究：区别了地租与矿租（即矿山使用费） ，前者是对土地服务的支付后者是对矿山矿产资源消耗的支付，地租按年支付而矿租按矿 产品产量比例支付[4,P186]；非地租性质的矿租—矿山使用费，在正确调节的情况下，应视 作作为未来财富源泉的矿山价值因采出一定储量后的减少部分[5,P121-122]此外，马歇尔 还研究了企业纯收益、租金和准租金问题，并将准租金定义为短期内供给数量不变的生产 要素的报酬[4,P92-94]新古典经济学对矿产资源动态最优配置或矿产资源价值最大化的研究，涉及到了矿产 品价格和矿产资源租的确定及其动态变化问题[6]：霍特林在矿山储量既定、开采成本不变 假定下，得出矿产资源动态最优配置时矿产品价格和矿产资源租随时间的增长率等于利息 率的霍特林规则；哈森推导出当单位开采成本随时间上升时，矿产资源租的绝对量将下降萨缪尔森等经济学家将地租理论推广到对类似经济现象的分析中，将支付给生产要素的报 酬超过为获得该要素供应所必须支付的最低报酬的部分，即超过机会成本的收益定义为经 济租因此，矿业企业经济租就包括与土地和矿产资源价值有关的资源租和与企业优异的 技术与管理才能而获得的准租金。

在有关矿产资源租的应用研究中，一些研究者从经济租 角度，研究了矿业企业经济租构成中，资源租与准租金的界定及资源租的提取问题[7;8]综上所述，经典文献给我们提供了矿产资源租的理论基础，但也存在着一定问题：一 是古典经济学家的研究建立在矿产资源所有权从属于土地产权的基础上，研究的是矿山地 租，而缺乏针对矿产资源本身尤其是矿产资源所有权与土地所有权分离情况下，对矿产资 源租的专门研究二是新古典经济学根据相关假定，研究了动态均衡条件下矿产品价格和 矿产资源租的最优确定及其动态变化规律，但其研究却没有涉及矿产资源所有者和开发投 资经营者关系问题，虽然具有十分重要的理论意义但却缺乏现实意义本文接下来将从矿 产资源所有者角度，以前人对矿产资源租的理论研究为基础，结合矿产资源租的实践经验， 根据矿产资源特点，对矿产资源租与地租的区别、矿产资源租的特性、决定因素和实现方 式进行探讨二、矿产资源特点和地租与矿产资源租的区别矿产资源和土地一样都是自然资源，矿产资源租和地租在价值来源及由自然条件差异 决定的价值级差性上都是相同的然而，矿产资源与土地的自然和经济特性有着重大区别， 矿产资源租与地租也必然存在相当的区别。

第一，土地是可永续利用的资源，矿产资源是不可再生的耗竭性资源因此，地租是 土地服务或使用权的价格，矿产资源租是矿产资源的所有权价格，是被消耗的矿产储量资 源的价值土地可永续利用而租约有限，因此土地所有者可获得级差地租 II；矿山采矿权 的转让合约期限常为整个矿山生产期，故所有者很难得到级差资源租 II另外，只要不破 坏性使用，土地不存在动态最优配置问题；而矿产资源则要考虑动态最优配置和矿产资源 价值在代际间合理分配问题第二，土地是生产和生活不可或缺的要素，有无限多用途且无替代品；矿产资源用途 有限，且有替代品存在因此，土地在不同用途上所能获得的地租也存在级差，随着人口 增长与经济发展地租呈不断增加的趋势矿产资源尽管会因不断消耗而日益稀缺，使矿产 品价格或矿产资源租也会不断上升，但由于存在替代品其上升是有限度的第三，土地总量确定而有限，且地块不能移动；矿产资源总量虽在理论上是确定而有 限的，但随着理论的变化和勘探开采技术的进步其经济储量是不确定的，且已开采矿产资 源即矿产品可以移动的因此，土地租赁市场只能是区域性的，一定区域内土地总量不变， 在需求不断增长情况下区域内最劣土地也会有稀缺租。

矿产资源探明储量和矿产品产量会 随矿产品价格变动而变动，其供给是可变动的，矿产资源租会随市场波动；矿产品市场范 围大甚或是全球性的，从而矿产品价格有可能由最劣条件矿山的矿产品生产成本决定，即 最劣条件矿山资源租有可能为零由土地与矿产资源的以上三点区别可知，地租纯粹由需 求决定，矿产资源租由供求两种因素决定第四，土地可直接利用，在租赁合约履行中土地状况可直接观察；但矿产资源只有在投入相当大的勘探开发风险投资后才可开发利用，因此矿产品生产成本中沉没成本比重较 大操作成本较低，矿山资源储量和地质信息是不确定的和不对称的因此，土地租赁市场 进出容易更具竞争性，地租获得方式相对单一而矿山开采权合约则有相互套牢的可能 （巨额的沉没成本使矿业企业在亏损情况下仍会继续生产，所有者获得的矿产资源租一部 分可能来自矿业投资者应得的正常资本收益即马歇尔意义上的准租金；反过来矿业企业也 可能利用信息不对称，搞破坏性开采或采肥丢瘦，从而减损所有者的资源租） ，因此矿山所 有者与投资经营者间交易关系复杂、矿产资源租获得方式多样第五，地块自然条件不会变化，矿山的矿产资源依其在矿体中位置不同也存在品位级 差，且随着开采程度的不断加深剩余储量资源的品位或地质条件会不断劣化。

因此，地租 级差仅体现在不同地块上，而矿产资源租的级差性不仅存在体现在不同矿山间，也体现在 同一矿山的不同开采阶段上，矿山的资源租呈先上升后下降趋势，最终趋于零第六，可经济利用的土地资源广泛分布，可以相当小的区块为单位进行有效利用；矿 产资源只有富集到一定程度才有开采价值，因而具有聚集性或点状集中分布理论上，土 地所有权的分散化或平等的分配更有利于土地资源配置的效率与公平；而矿山只有在由一 个经营者开发才更有效率，大矿山的开发会极大影响经济社会的发展与稳定，矿藏分布的 不均匀和矿藏的高价值，使矿产资源所有权安排、矿山开发和矿产资源租的分配成为重要 的公共或政治问题三、矿产资源租的级差性与稀缺性我国传统上对矿产资源租的研究侧重于资源租的构成问题或是依马克思地租理论认 为矿产资源租由级差矿租和绝对矿租构成，或是认为矿产资源租由级差租和稀缺租构成 [8,P5-6][9]但马克思绝对地租理论的前提是土地私有制和社会仅由地主、经营资本家和工 人构成，而现实中矿产资源大多以公有制或国家所有制为主，国有制下国家从社会经济利 益最大出发则不一定会要求绝对矿租；而且由前面讨论知，矿产资源租由供求两种因素确 定，在矿产品市场低迷时最劣条件矿藏矿租可能为零，绝对矿租也并不必然存在。

正如马 歇尔对地租所说的那样， “从某种意义上说，所有地租都是稀有地租，所有地租又都是级差 地租” [5,P107]因此，级差租和稀缺租并不是矿产资源租的两个不同组成部分，而是矿产 资源租的两种特性自然条件差异决定的不同等级矿山（如图 1 所示 A 到 E 级）的矿产品生产成本价格 不同（从 PA 到 PE） ，若矿山按优劣序列随着需求的不断增加先后开发，则我们有一阶梯 状的供给曲线当人口增长与经济发展使 D 等矿山进入开采序列时，按李嘉图级差租理论 则均衡价格和均衡数量为（PD，Q1） ，D 级矿山资源租为零，A、B、C 级矿山单位矿产品 的资源租分别为 PD-PA、PD-PB、PD-PC，均为级差租 图 1 矿产资源租是稀缺性和级差性的结合若按马克思所有权产生绝对地租理论，最劣条件矿山 D 的所有者也要取得一定资源 租，图 1 假定索取的绝对矿产资源租为 P0-PD，则此时矿产资源供给量为 Q0但是，由于 矿产资源市场竞争范围大，最劣条件即 D 等矿山并非一个，竞争中的其它 D 等矿山所有者 会争相降低绝对租，最劣条件矿山资源租最终会接近于零而且在矿产资源国家所有情况下，即使矿产资源租为零国家也可获得矿业企业其它税收收入，并确保就业。

即使 D 等矿 山为一个所有者所有，所有者可以获得其所可能要的租金，但资源租的最大量不能超过 PE-PD而 PE-PD 即最劣矿山为 E 等时，D 等矿山所能获得的资源级差租换言之，当 D 等矿山为单一所有者垄断时所获得的绝对资源租，其实也是一种级差租 稀缺租，一般是指因需求原因使得最劣矿山也能获得的资源租在图 1 中，当需求为 D2 时矿产品价格为 P2，此时最劣即 E 等矿山所获得的资源租（P2-PE）即为通常所说的稀 缺租，A 等矿山的资源租等于级差租（PE-PA）+稀缺租（P2-PE） 但是，从经济学意义上 讲，价格本身就是稀缺的产物，是稀缺的指示器因此，A 等矿山所获得的资源租是由反 映矿产品稀缺程度的矿产品价格与 A 等矿山矿产品生产价格之差（P2-PA） ，它反映了 A 等矿山之矿产资源的稀缺性，即 A 等矿山资源租也是稀缺租当然，不同等级矿山之稀缺 租具有由自然条件等级差异决定的价值级差因此，稀缺性和级差性是矿产资源租两种相 关的特性图 1 中 F 是替代品，其生产价格 PF 为矿产品的回止价格若将替代品也看作 某种“等级的矿山”，则需求曲线 D2 所决定的，开采中最劣等级即 E 等矿山所获得的资源 租（P2-PE） ，既是稀缺租也是相对于替代品的级差租。

四、矿产资源租的决定因素矿产资源租和矿产资源所有者所获得的矿产资源租的量的决定因素，可分为四类：一 是影响不同矿山矿产资源租级差的自然条件因素，二是影响矿产品价格进而间接影响矿产 资源租的市场因素，三是决定矿产资源所有者将矿产资源价值转换成矿产资源租金的产权 制度，四是国家矿业税费政策第一，自然条件因素一般地，不同矿山资源级差租=（优等矿产品价格-劣等矿产品 价格）+（劣等矿。