企业所得税自查表.docx

企业所得税自查表（年度）填表日期：年月日金额单位：元纳税人名称纳税人识别号厅P自查项目一、收入总额的检查1k到货款（或服务费）但］行按权贡发生制原则确认收入，递延第1是否存在发生金额已申报金额应补税收入额存在不存在2取得收入但未向购买方开具发票是否存在发生金额已申报金额应补税收入额存在不存在3取得非货币性资产收入或权益是否存在发生金额已申报金额应补税收入额存在不存在4将收取的销售款项，先支付费用（如购货方的回扣、推销奖、营业费用、委托代销商品的手续费等），再将余款入账作收入是否存在发生金额已申报金额应补税收入额存在不存在5视同销售行为是否存在发生金额已申报金额应补税收入额存在不存在6接受捐赠的货币及非货币资产是否存在发生金额已申报金额应补税收入额存在不存在7发生销货退回、销售折扣或折让，开具红字发票冲减应税收入是否存在发生金额已申报金额应补税收入额存在不存在8收取外单位或个人水、电、汽等费用是否存在发生金额已申报金额应补税收入额存在不存在9向购货方收取各种价外费用（如手续费、补贴、集资费、返还利润、奖励费、违约金、运输装卸费等）是否存在发生金额已申报金额应补税收入额存在不存在10逾期未收回的包装物押金是否存在发生金额已申报金额应补税收入额存在不存在11兼营免税项目是否存在发生金额混入免税项目的应税项目金额已申报金额应补税收入额存在不存在免税项目名称12销售副产品、下脚料是否存在发生金额已申报金额应补税收入额存在不存在13其他问题1（请说明）：是否存在发生金额已申报金额应补税收入额存在不存在14其他问题2（请说明）：是否存在发生金额已申报金额应补税收入额存在不存在15其他问题3（请说明）：是否存在发生金额已申报金额应补税收入额存在不存在二、税前扣除项目的检查16利用虚开发票或虚列人工费等虚增成本是否存在发生金额已申报调整额应调减税前扣除项目金额存在不存在17使用不符合税法规定的发票及凭证，列支成本费用是否存在发生金额已申报调整额应调减税前扣除项目金额存在不存在18将资本庄支出一次计入成本费用是否存在发生金额已申报调整额应调减税前扣除项目金额存在不存在19工资是否存在计提金额实发金额已申报调整额应调减税前扣除项目金额存在不存在20职，福利费是否存在发生金额计提基数列支限额已申报调整额应调减税前扣除金额存在不存在21工会经费是否存在发生金额计提基数列支限额已申报调整应调减税前扣除存在不存在额金额22职工教育经费是否存在发生金额计提基数列支限额已申报调整额应调减税前扣除金额存在不存在23改变成本计价方法，调节利润是否存在发生金额已申报调整额应调减税前扣除项目金额存在不存在24超标准计提固定资产折旧和无形资产摊销是否存在发生金额已申报调整额应调减税前扣除项目金额存在不存在25业务宣传费是否存在发生金额计提基数列支限额已申报调整额应调减税前扣除金额存在不存在26业务招待费是否存在发生金额计提基数列支限额已申报调整额应调减税前扣除金额存在不存在27广告费是否存在发生金额计提基数列支限额已申报调整额应调减税前扣除金额存在不存在28享受税收优惠技术开发费用是否存在发生金额不符合规定已申报调整额应调减税前扣除存在不存在抵扣金额项目金额说明29从关联方借款是否存在借款金额注册资金超过注册资金50%|3分的禾U息支出已申报调整额应调减税前扣除项目金额存在不存在30已作损失处理的资产，部分或全部收回的是否存在发生金额已申报调整额应调减税前扣除项目金额存在不存在31自然灾害或意外事故损失是否存在发生金额已获补偿金额已申报调整额应调减税前扣除项目金额存在不存在32公益救济性捐赠是否存在发生金额不符合条件或超过标准的金额已申报调整额应调减税前扣除项目金额存在不存在33支付给总机构管理费是否存在发生金额不符合规定的金额已申报调整额应调减税前扣除项目金额存在不存在备注不符合规定是指无批复文件，或不按批准的比例和数额扣除，或提取后未上交34以融资租赁方式租入固定资产，视向经营性租赁，多摊费用是否存在发生金额已申报调整额应调减税前扣除项目金额存在不存在35其他问题1（请说明）：是否存在发生金额已申报调整额应调减税前扣除项目金额存在不存在36其他问题2（请说明）：是否存在发生金额已申报调整额应调减税前扣除项目金额存在不存在三、自查情况汇总调增应税收入合计调减税前扣除项目合计调增应纳税所得额合计适用税率应补税额填表说明：1、请根据是否存在所描述的情况在相应“不存在”、“存在”处填“/2 、可根据具体情况在问题描述栏对事项进行具体补充描述。

3 、统计数据保留两位小数，各项之间若有重复请注明4 、此表请于2013年9月30日前报管理员审核。