第四节票据结算方式概要.ppt

第四节第四节 票据结算方式票据结算方式一、票据结算概述一、票据结算概述二、支票二、支票三、商业汇票三、商业汇票四、银行汇票四、银行汇票五、银行本票五、银行本票一、票据结算概述：一、票据结算概述：（一）票据的概念、种类：（一）票据的概念、种类： 票票票票据据据据是是是是由由由由出出出出票票票票人人人人签签签签发发发发的的的的、、、、约约约约定定定定自自自自己己己己或或或或者者者者委委委委托托托托付付付付款款款款人人人人在在在在见见见见票票票票时时时时或或或或指指指指定定定定的的的的日日日日期期期期向向向向收收收收款款款款人人人人或或或或持持持持票票票票人人人人无无无无条件条件条件条件支付一定金额支付一定金额支付一定金额支付一定金额的有价证券的有价证券的有价证券的有价证券 银行汇票银行汇票银行汇票银行汇票 商业汇票商业汇票商业汇票商业汇票 银行本票银行本票银行本票银行本票 支票支票支票支票（二）票据的特征：（二）票据的特征：（二）票据的特征：（二）票据的特征：1 1 1 1、票据是债券凭证和金钱凭证；、票据是债券凭证和金钱凭证；、票据是债券凭证和金钱凭证；、票据是债券凭证和金钱凭证；2 2 2 2、票据是设权凭证；、票据是设权凭证；、票据是设权凭证；、票据是设权凭证；3 3 3 3、票据是文义凭证、票据是文义凭证、票据是文义凭证、票据是文义凭证（三）票据的功能：（三）票据的功能：（三）票据的功能：（三）票据的功能：1 1 1 1、支付功能；、支付功能；、支付功能；、支付功能；2 2 2 2、汇兑功能；、汇兑功能；、汇兑功能；、汇兑功能；3 3 3 3、信用功能；、信用功能；、信用功能；、信用功能；4 4 4 4、结算功能；、结算功能；、结算功能；、结算功能；5 5 5 5、融资功能；、融资功能；、融资功能；、融资功能；（四）、票据的当事人（四）、票据的当事人票据当事人是指：票据当事人是指：票据当事人是指：票据当事人是指： 票据法律关系中享有票据权利、承担票据义务的主体。

票据法律关系中享有票据权利、承担票据义务的主体票据法律关系中享有票据权利、承担票据义务的主体票据法律关系中享有票据权利、承担票据义务的主体基本当事人基本当事人v v出票人出票人v v收款人收款人v v付款人付款人注意：注意：注意：注意：基本当事人不存在或基本当事人不存在或基本当事人不存在或基本当事人不存在或不完全，法律关系不不完全，法律关系不不完全，法律关系不不完全，法律关系不成立，票据无效成立，票据无效成立，票据无效成立，票据无效非基本当事人非基本当事人v v承兑人承兑人承兑人承兑人v v背书人背书人背书人背书人v v被背书人被背书人被背书人被背书人v v保证人保证人保证人保证人注意：注意：注意：注意：非基本当事人是否存在取非基本当事人是否存在取非基本当事人是否存在取非基本当事人是否存在取决于票据行为是否发生决于票据行为是否发生决于票据行为是否发生决于票据行为是否发生（五）票据权利与责任（五）票据权利与责任（（1)1)付款请求权：付款请求权： 持票人向票据的持票人向票据的主债务人主债务人请求付款的权利请求付款的权利, ,是是 第一顺序权利也称主要票据权利第一顺序权利也称主要票据权利（（2 2）票据追索权：）票据追索权： 指票据指票据当事人当事人行使付款请求权行使付款请求权遭到拒遭到拒 绝或有其他法定原因存在绝或有其他法定原因存在，向其前手，向其前手 请求偿还票据金额及其法定费用的权请求偿还票据金额及其法定费用的权 利，是第二顺序权利。

利，是第二顺序权利 二、支二、支 票票（一）概念：（一）概念： 支票是指出票人（存款人）签发的、委托办理支票是指出票人（存款人）签发的、委托办理支票存款业务的银行（付款人）在见票时无条件支支票存款业务的银行（付款人）在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人（背书）的票据付确定的金额给收款人或持票人（背书）的票据二）支票的使用范围：（二）支票的使用范围：（二）支票的使用范围：（二）支票的使用范围：1 1 1 1、单位和个人各种款项结算都可以使用；、单位和个人各种款项结算都可以使用；、单位和个人各种款项结算都可以使用；、单位和个人各种款项结算都可以使用；2 2 2 2、、、、全国范围互通使用全国范围互通使用全国范围互通使用全国范围互通使用 现金支票：只能支取现金，现金支票：只能支取现金，现金支票：只能支取现金，现金支票：只能支取现金， 不能背书不能背书不能背书不能背书 （三）支票的种类（三）支票的种类（三）支票的种类（三）支票的种类 转账支票：只能转账转账支票：只能转账转账支票：只能转账转账支票：只能转账 可以支取现金可以支取现金可以支取现金可以支取现金 普通支票普通支票普通支票普通支票 可以转账可以转账 （划线支票）（划线支票） （四）支票的使用：（四）支票的使用：1 1、出票（填写票据的、出票（填写票据的绝对记载事项绝对记载事项、交付票据）、交付票据）支票记载事项支票记载事项支票记载事项支票记载事项 绝对记载事项绝对记载事项绝对记载事项绝对记载事项：：：： 相对记载事项：相对记载事项：相对记载事项：相对记载事项：表明表明表明表明““““支票支票支票支票””””的字样；的字样；的字样；的字样； 付款地：付款人营业场所付款地：付款人营业场所付款地：付款人营业场所付款地：付款人营业场所无条件支付的委托；无条件支付的委托；无条件支付的委托；无条件支付的委托； 出票地：出票人营业场所出票地：出票人营业场所出票地：出票人营业场所出票地：出票人营业场所确定的金额；确定的金额；确定的金额；确定的金额； 住所住所住所住所付款人名称；付款人名称；付款人名称；付款人名称； 经常居住地经常居住地经常居住地经常居住地出票日期；出票日期；出票日期；出票日期；出票人签章；出票人签章；出票人签章；出票人签章；2 2、付款：、付款： 本地：出票日起本地：出票日起1010天内天内（（1 1）提示付款期限）提示付款期限 异地：另有规定异地：另有规定（（2 2）超过提示付款期限，付款人不予付款。

超过提示付款期限，付款人不予付款3 3、付款责任解除：、付款责任解除：（（1 1）付款人依法支付，付款责任解除；）付款人依法支付，付款责任解除；（（2 2）付款人恶意付款、重大过失的付款，付款人）付款人恶意付款、重大过失的付款，付款人 应承担赔偿责任应承担赔偿责任 （五）支票办理要求：（五）支票办理要求：（五）支票办理要求：（五）支票办理要求：1 1、签发支票的要求：、签发支票的要求：（１）签发支票要用碳素墨水或墨汁填写，要求内（１）签发支票要用碳素墨水或墨汁填写，要求内 容齐全，大小写相符，不准涂改、更改容齐全，大小写相符，不准涂改、更改2 2）签发）签发现金现金支票和用于支取支票和用于支取现金现金的普通支票，必的普通支票，必 须符合国家须符合国家现金现金管理的规定　　管理的规定　　 空头支票空头支票 1 1、、银行银行应予以退票应予以退票 签章不符的支票签章不符的支票 2 2、、罚款票面金额的罚款票面金额的5 5％％（（3 3）出票人签发）出票人签发 不低于不低于10001000元元 支付密码错误的支票支付密码错误的支票 3 3、、出票人：给持票人支出票人：给持票人支 票金额票金额2 2％的％的 赔偿金赔偿金2 2、兑付支票的要求：、兑付支票的要求：（（1 1）持票人可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款，用）持票人可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款，用 于支取现金的支票仅限于收款人向付款人提示付款。

于支取现金的支票仅限于收款人向付款人提示付款2 2）委托银行收款时，应做委托收款背书委托银行收款时，应做委托收款背书3 3）持票人持用于转账的支票向付款人提示付款时，在支票背面）持票人持用于转账的支票向付款人提示付款时，在支票背面背书人签章栏签章，并将支票和填制的进账单交送出票人银行背书人签章栏签章，并将支票和填制的进账单交送出票人银行票据行为票据行为: : 出票（基本票据行为）出票（基本票据行为）出票（基本票据行为）出票（基本票据行为） 1 1 1 1、种类、种类、种类、种类 背书（附属票据行为）背书（附属票据行为）背书（附属票据行为）背书（附属票据行为） 承兑（附属票据行为）承兑（附属票据行为）承兑（附属票据行为）承兑（附属票据行为） 保证（附属票据行为）保证（附属票据行为）保证（附属票据行为）保证（附属票据行为） 背书背书：： 转让票据权利转让票据权利1 1、目的、目的 将一定的票据权利授予他人使用将一定的票据权利授予他人使用2 2、背书的记载事项、背书的记载事项①①背书签章背书签章②②背书日期背书日期③③被背书人名称被背书人名称3 3、不得记载事项：、不得记载事项：①①附条件背书附条件背书 ②②部分背书部分背书4 4、法定禁止背书的情形：、法定禁止背书的情形： 汇票被拒绝承兑汇票被拒绝承兑 被拒绝付款被拒绝付款 超过付款提示期限超过付款提示期限支票流转程序支票流转程序支票流转程序支票流转程序 1购买支票出票人持票人开户行4提示付款3、出票2给票三、商业汇票三、商业汇票（一）概念：（一）概念：（一）概念：（一）概念： 商业汇票是指出票人签发的，委托付款人（商业汇票是指出票人签发的，委托付款人（商业汇票是指出票人签发的，委托付款人（商业汇票是指出票人签发的，委托付款人（承承承承兑兑兑兑人）在人）在人）在人）在指定日期指定日期指定日期指定日期无条件支付确定金额给收款人无条件支付确定金额给收款人无条件支付确定金额给收款人无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。

或者持票人的票据或者持票人的票据或者持票人的票据 银行承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票（二）种类（承兑人不同）（二）种类（承兑人不同）（二）种类（承兑人不同）（二）种类（承兑人不同） 商业承兑汇票商业承兑汇票商业承兑汇票商业承兑汇票 1 1 1 1、出票、出票、出票、出票 绝对记载事项：绝对记载事项：绝对记载事项：绝对记载事项： 相对记载事项相对记载事项相对记载事项相对记载事项：：：： 表明表明表明表明““““商业承兑汇票商业承兑汇票商业承兑汇票商业承兑汇票””””或或或或 付款日期：见票即付付款日期：见票即付付款日期：见票即付付款日期：见票即付““““银行承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票””””的字样的字样的字样的字样 付款地：营业场所付款地：营业场所付款地：营业场所付款地：营业场所 无条件支付的委托、无条件支付的委托、无条件支付的委托、无条件支付的委托、 住所住所住所住所 确定的金额确定的金额确定的金额确定的金额 经常居住地经常居住地经常居住地经常居住地 付款人名称付款人名称付款人名称付款人名称 出票地：营业场所出票地：营业场所出票地：营业场所出票地：营业场所 收款人名称收款人名称收款人名称收款人名称 住所住所住所住所 出票日期出票日期出票日期出票日期 经常居住地经常居住地经常居住地经常居住地 出票人签章出票人签章出票人签章出票人签章 2 2、承兑：、承兑：（（1 1）提示承兑：）提示承兑： 定日付款定日付款 汇票到期日前汇票到期日前出票后定期付款的汇票出票后定期付款的汇票见票后定期付款的汇票：见票后定期付款的汇票： 出票日期出票日期1 1个月个月（（2 2）承兑成立：）承兑成立：①①承兑时间：自收到提示承兑汇票之日起承兑时间：自收到提示承兑汇票之日起3 3日内。

日内②②接受承兑：向持票人签发收到汇票的回单接受承兑：向持票人签发收到汇票的回单③③承兑格式：汇票正面记载承兑格式：汇票正面记载④④给持票人退回承兑汇票给持票人退回承兑汇票注意：注意： 承兑不得附有条件承兑不得附有条件 承兑银行按票面金额向出票人收取承兑银行按票面金额向出票人收取0.5‰0.5‰手续费手续费3 3、提示付款：、提示付款：见票即付的汇票：自出票日起见票即付的汇票：自出票日起1 1个月个月定日付款、定日付款、出票后定期付款、出票后定期付款、 自汇票到期日起自汇票到期日起1010天天见票后定期付款的商业汇票见票后定期付款的商业汇票商业汇票的付款期限：最长不能超过商业汇票的付款期限：最长不能超过6 6个月个月4 4、支付票款、支付票款 审查汇票背书的连续和提示付款人的合法身份审查汇票背书的连续和提示付款人的合法身份证明或有效证件证明或有效证件4、付款：（1）商业承兑汇票：持票人持票人开户行付款人付款人开户行2寄发单证5、划转款项6、收妥入账3、通知付款4、付款1、委托收款持票人持票人开户行付款人付款人开户行2寄发单证5、划转款项6、收妥入账3、通知付款4、付款1、委托收款（2）银行承兑汇票：保证：保证：1 1、含义：、含义： 票据债务人以外的第三人，以担保特定债务人票据债务人以外的第三人，以担保特定债务人履行票据债务为目的，而在票据上所为的一种票据履行票据债务为目的，而在票据上所为的一种票据行为。

行为2 2、当事人：、当事人：保证人（第三人）保证人（第三人）被保证人（票据债务人）被保证人（票据债务人）3 3、保证的记载事项、保证的记载事项（汇票、粘单）（汇票、粘单）①①表明表明““保证保证””的字样的字样②②保证人名称和住所保证人名称和住所③③被保证人名称被保证人名称④④保证日期保证日期⑤⑤保证人签章保证人签章保证不得附有条件保证不得附有条件4 4、保证的效力：、保证的效力：①①保证人的责任：承担保证责任保证人的责任：承担保证责任②②共同保证人的责任：连带责任共同保证人的责任：连带责任③③保证人的追索：保证人的追索： 保证人清偿汇票债务后，可以行使持票人对被保保证人清偿汇票债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权证人及其前手的追索权四、银行汇票四、银行汇票（一）银行汇票的概念（一）银行汇票的概念（一）银行汇票的概念（一）银行汇票的概念 银银银银行行行行汇汇汇汇票票票票是是是是出出出出票票票票银银银银行行行行（（（（付付付付款款款款人人人人））））签签签签发发发发的的的的，，，，由由由由其其其其在在在在见见见见票票票票时时时时按按按按照照照照实实实实际际际际结结结结算算算算金金金金额额额额无无无无条条条条件件件件支支支支付付付付给给给给收收收收款款款款人人人人或或或或者者者者持持持持票票票票人的票据。

人的票据人的票据人的票据二）银行汇票的使用范围：（二）银行汇票的使用范围：（二）银行汇票的使用范围：（二）银行汇票的使用范围： 1 1 1 1、适用区域：、适用区域：、适用区域：、适用区域： 同城、异地或统一票据交换区域同城、异地或统一票据交换区域同城、异地或统一票据交换区域同城、异地或统一票据交换区域 2 2 2 2、功能：转账、支取现金（填明、功能：转账、支取现金（填明、功能：转账、支取现金（填明、功能：转账、支取现金（填明““““现金现金现金现金””””字样，字样，字样，字样， 不得背书转让，丢失可以挂失止付）不得背书转让，丢失可以挂失止付）不得背书转让，丢失可以挂失止付）不得背书转让，丢失可以挂失止付）（三）银行汇票的使用：（三）银行汇票的使用：（三）银行汇票的使用：（三）银行汇票的使用：1 1 1 1、出票（银行）、出票（银行）、出票（银行）、出票（银行） 绝对记载事项：绝对记载事项：绝对记载事项：绝对记载事项： 表明表明表明表明““““银行汇票银行汇票银行汇票银行汇票””””的字样；的字样；的字样；的字样； 无条件支付的承诺；无条件支付的承诺；无条件支付的承诺；无条件支付的承诺； 确定的金额；确定的金额；确定的金额；确定的金额； 付款人名称；付款人名称；付款人名称；付款人名称； 收款人名称；收款人名称；收款人名称；收款人名称； 出票日期；出票日期；出票日期；出票日期； 出票人签章。

出票人签章出票人签章出票人签章2 2、提示付款：、提示付款：（（1 1）提示付款期限：出票日起一个月）提示付款期限：出票日起一个月（（2 2）付款人见票付款（按实际结算金额付款，如有）付款人见票付款（按实际结算金额付款，如有剩余应退还给申请人）剩余应退还给申请人）3 3、付款解除付款解除4 4、申办规定：、申办规定：（（1 1）申请时，申请人或收款人为单位的，不得在申）申请时，申请人或收款人为单位的，不得在申 请书上填写请书上填写““现金现金””字样2 2）出票银行签发汇票时，压数机压印出票金额，）出票银行签发汇票时，压数机压印出票金额， 并将并将银行汇票银行汇票和和解迄通知解迄通知交给申请人交给申请人（（3 3）一般签发转账银行汇票，不得填写代理付款人）一般签发转账银行汇票，不得填写代理付款人 名称；名称；（（4 4）申请人应将银行汇票和解迄通知一并交给收款人）申请人应将银行汇票和解迄通知一并交给收款人（（5 5）结算时，多余金额退还给申请人；）结算时，多余金额退还给申请人；（（6 6）申请人退款时，应将银行汇票和解迄通知同时提）申请人退款时，应将银行汇票和解迄通知同时提 交，并提供本人身份证件或单位证明，缺少解迄交，并提供本人身份证件或单位证明，缺少解迄 通知，付款期满通知，付款期满1 1个月后办理；个月后办理；5 5、兑付规定：、兑付规定：（（1 1）认真审查相关内容；）认真审查相关内容；（（2 2）按实际结算金额办理结算；）按实际结算金额办理结算；（（3 3）提示付款时，同时上交银行汇票和解迄通知；）提示付款时，同时上交银行汇票和解迄通知；（（4 4）超过期限提示付款遭到拒绝，按规定作出说明。

超过期限提示付款遭到拒绝，按规定作出说明银行汇票流转程序银行汇票流转程序 1申请签发汇票申请人持票人出票银行代理付款行2出票4提示付款5划款入账3持往异地结算6银行之间清算资金7结清票据或将余款退回五、银行本票五、银行本票（一）概念：银行本票是申请人将款项交存银行，由（一）概念：银行本票是申请人将款项交存银行，由（一）概念：银行本票是申请人将款项交存银行，由（一）概念：银行本票是申请人将款项交存银行，由 银行签发的承诺银行签发的承诺银行签发的承诺银行签发的承诺自己自己自己自己在见票时无条件支在见票时无条件支在见票时无条件支在见票时无条件支 付确定的金额给收款人或者持票人的票付确定的金额给收款人或者持票人的票付确定的金额给收款人或者持票人的票付确定的金额给收款人或者持票人的票 据 商业本票（工商企业或个人签发）商业本票（工商企业或个人签发）商业本票（工商企业或个人签发）商业本票（工商企业或个人签发）（二）种类（二）种类（二）种类（二）种类 银行本票（银行）银行本票（银行）银行本票（银行）银行本票（银行）（三）功能、使用范围：（三）功能、使用范围：（三）功能、使用范围：（三）功能、使用范围：1 1 1 1、功能：支取现金（申请人收款人为单位的不得签发）、、功能：支取现金（申请人收款人为单位的不得签发）、、功能：支取现金（申请人收款人为单位的不得签发）、、功能：支取现金（申请人收款人为单位的不得签发）、 转账转账转账转账2 2 2 2、范围：同城、范围：同城、范围：同城、范围：同城（四）使用：（四）使用：（四）使用：（四）使用：1 1 1 1、出票：、出票：、出票：、出票： 绝对记载事项；绝对记载事项；绝对记载事项；绝对记载事项；““““银行本票银行本票银行本票银行本票””””的字样；的字样；的字样；的字样； 无条件支付的承诺；无条件支付的承诺；无条件支付的承诺；无条件支付的承诺； 确定的金额；确定的金额；确定的金额；确定的金额； 收款人名称；收款人名称；收款人名称；收款人名称； 出票日期；出票日期；出票日期；出票日期； 出票人签章。

出票人签章出票人签章出票人签章2 2 2 2、提示付款：、提示付款：、提示付款：、提示付款： 付款期限：自出票日起付款期限：自出票日起付款期限：自出票日起付款期限：自出票日起2 2 2 2个月个月个月个月银行本票流转程序银行本票流转程序银行本票流转程序银行本票流转程序 1申请签发申请人持票人出票行4提示付款3、交付票据2出票支票、汇票、本票比较：支票、汇票、本票比较：相相 同同 点点 设权有价证券设权有价证券 要式证券要式证券1、性质统一、性质统一 文义证券文义证券 可流通转让可流通转让 无因证券无因证券 汇兑功能汇兑功能2、功能相同、功能相同 信用功能信用功能 支付功能支付功能不不 同同 点点 本票：自付本票：自付1、付款人、付款人 汇票：委托汇票：委托 支票：委付（银行）支票：委付（银行）2、付款期限：、付款期限：本票：出票日起本票：出票日起2个月个月支票：出票日起支票：出票日起10日日银行汇票：出票日起银行汇票：出票日起1个月个月商业汇票：到期日起商业汇票：到期日起10日日 （见票即付：出票日起（见票即付：出票日起1个月）个月）。