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[银行存款日记账账簿]银行存款日记账图片 银行存款账日记录的真实性、完整性直接关系到被审计单位资产负债和经营损益的真实、完整和准确下面办公室王老师给大家分享一些银行存款日记账账簿，大家快来跟办公室王老师一起欣赏吧 银行存款日记账账簿 银行存款日记账是指专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用收入(借方)、支出(贷方)和余额三栏式银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，能及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对 银行存款日记账的书写要求 (1)根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿 (2)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减 (3)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿 (4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页 (5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误 (6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。

(7)每一账页记完后，必须按规定转页方法同现金日记账 (8)每月月末必须按规定结账 银行存款日记账的填写方法 1.日期 日期栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期 2.凭证编号 凭证字号栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入记号;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入收号 3.摘要 摘要栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要 4.对应科目 对应科目栏应填入会计分录中库存现金科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉 5.借方、贷方 借方金额栏、贷方金额栏应根据相关凭证中记录的库存现金科目的借贷方向及金额记入 6.余额 余额栏应根据本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方公式计算填入。

正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额 　看了银行存款日记账账簿的人还看了： 1.现金日记账和银行存款日记账采用什么账簿 2.银行存款日记账填写方法 3.银行存款日记账的写法 4.登记银行存款日记账的方法 5.怎么做银行存款日记账 4。