建设工程跟踪审计报告格式ppt.pptx

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,8/1/2011,#,建设工程跟踪审计报告格式,报告概述,建设工程基本情况,跟踪审计实施情况,工程造价控制情况,质量安全管理情况,存在问题与建议,contents,目录,01,报告概述,对建设工程实施过程进行全面、客观的审计，评价工程建设的合规性、效益性及风险状况目的,随着建设工程的不断推进，为确保资金安全、提高投资效益，需要对工程建设过程进行跟踪审计背景,报告目的与背景,涵盖建设工程的投资决策、招投标、合同管理、施工管理、竣工验收等各个阶段包括建设单位、施工单位、监理单位等与工程建设相关的各方主体报告范围与对象,对象,范围,国家相关法律法规,行业标准及规范,公司内部管理制度,工程合同及相关文件,报告编制依据,如中华人民共和国审计法、中华人民共和国建筑法等如公司内部审计制度、财务管理制度等如建设工程工程量清单计价规范、建设工程施工质量验收统一标准等如施工合同、监理合同、设计变更单等。

02,建设工程基本情况,建设内容,列举建设项目包含的具体建设内容，如土建工程、安装工程、装饰装修工程等工程性质,说明建设项目的性质，如公共建筑、民用建筑、工业建筑等工程规模,描述建设项目的总建筑面积、主要建筑数量、层数、高度等规模指标工程名称,具体建设项目的名称，如“某市新区综合医院建设工程”工程地点,建设项目所在的具体地理位置，如“某市新区XX路与XX街交汇处”建设工程概况,建设过程及关键节点,包括项目立项、可行性研究、初步设计、施工图设计等前期准备工作描述施工过程中的主要阶段和关键节点，如基础施工、主体施工、装饰装修等概述建设过程中的质量安全监督措施和实施情况说明建设项目的竣工验收程序、验收标准和最终验收结果前期工作,施工过程,质量安全监督,竣工验收,监理单位,介绍建设项目的监理单位名称、资质等级和主要监理人员情况同时说明监理单位在项目建设过程中的主要职责和工作内容建设单位,列举建设项目的建设单位名称及其在项目中的角色和职责设计单位,介绍建设项目的设计单位名称、资质等级和主要设计人员情况施工单位,列举施工总承包单位、专业承包单位等施工单位的名称、资质等级和主要施工人员情况参建单位及人员情况,03,跟踪审计实施情况,根据工程项目特点和要求，明确跟踪审计的目标和重点。

审计目标明确,审计计划制定,审计资源配置,结合工程进度和实际情况，制定切实可行的跟踪审计计划合理配置审计资源，包括审计人员、时间、经费等，确保审计工作的顺利开展03,02,01,跟踪审计方案制定,对工程项目现场进行实地勘查，了解工程进展和实际情况现场勘查,对工程建设过程中的相关资料进行审核，包括合同、发票、验收单等资料审核,对工程进度款支付进行审核，确保资金使用的合规性和合理性进度款支付审核,现场跟踪审计实施,发现问题及整改情况,问题发现,在跟踪审计过程中，及时发现工程建设过程中存在的问题和违规行为问题整改,对发现的问题进行整改，包括提出整改意见、要求整改期限、跟踪整改情况等整改效果评估,对整改效果进行评估，确保问题得到切实解决，防止类似问题再次发生04,工程造价控制情况,概预算编制的准确性和完整性,01,审计人员对概预算的编制进行了详细审查，确认其是否准确反映了工程项目的建设内容和规模，是否符合相关法规和规范的要求概预算执行的符合性,02,通过对比实际施工过程中的成本支出和概预算的相应部分，审计人员评估了概预算执行的符合性，并指出了可能存在的偏差及原因概预算调整的程序和合规性,03,对于因设计变更、市场变化等原因导致的概预算调整，审计人员审查了调整的程序和合规性，确保调整过程符合相关规定。

概预算执行情况,1,2,3,审计人员审查了变更签证的申请、审批和实施等程序，确认其是否符合相关规定和合同约定变更签证的程序和合规性,通过对比实际施工情况和变更签证的内容，审计人员评估了变更签证的真实性和合理性，并指出了可能存在的问题变更签证的真实性和合理性,审计人员分析了变更签证对工程造价的影响，包括增加或减少的成本支出，以及对工期、质量等方面的影响变更签证对造价的影响,变更签证管理情况,审计人员审查了结算审核的程序和合规性，包括审核的依据、标准和方法等，确认其是否符合相关规定和合同约定结算审核的程序和合规性,通过对比实际施工情况和结算金额，审计人员评估了结算金额的准确性和合理性，并指出了可能存在的偏差及原因结算金额的准确性和合理性,审计人员审查了工程款的支付情况，确认其是否符合合同约定和相关法规的要求，并评估了支付的及时性和对工程进度的影响支付情况的合规性和及时性,结算审核及支付情况,05,质量安全管理情况,质量计划制定与实施,审计组对建设项目的质量计划进行了详细审查，包括质量目标、质量控制流程、质量检测标准等方面，确认其符合相关法规和规范要求，并已得到有效实施质量保证措施,审计组对施工现场的质量保证措施进行了实地考察，包括原材料质量控制、施工过程质量监控、成品保护等方面，认为其措施得力，能够有效保障工程质量。

质量检测与评估,审计组对建设项目的质量检测与评估工作进行了审查，确认其按照规定的程序和标准进行，检测结果真实可靠，能够客观反映工程质量状况质量管理体系运行情况,安全生产责任体系建立,审计组对建设项目的安全生产责任体系进行了审查，认为其建立了完善的安全生产责任制度，明确了各级管理人员和操作人员的安全职责安全培训与教育,审计组对施工现场的安全培训与教育情况进行了了解，认为其培训内容丰富、形式多样，能够有效提高员工的安全意识和操作技能安全检查与整改,审计组对施工现场的安全检查与整改工作进行了审查，认为其按照规定的程序和要求进行，对发现的安全隐患及时进行了整改，确保了施工现场的安全生产安全生产责任制落实情况,质量安全事故报告与处理流程,审计组对建设项目的质量安全事故报告与处理流程进行了审查，认为其流程规范、责任明确，能够确保事故的及时报告和妥善处理事故原因分析与预防措施,审计组对发生的质量安全事故原因进行了深入分析，认为其事故原因主要包括人为因素、材料因素、设备因素等方面，并提出了针对性的预防措施，以避免类似事故的再次发生事故责任追究与处罚情况,审计组对事故责任追究与处罚情况进行了了解，认为其按照规定的程序和要求进行了责任追究和处罚，对相关责任人进行了严肃处理，起到了警示作用。

质量安全事故处理情况,06,存在问题与建议,包括项目立项、招投标、合同签订等方面存在的问题，可能导致项目无法按计划实施或造成资金损失项目管理不规范,如资金拨付不及时、会计核算不准确、票据管理不规范等，可能影响项目的正常推进和资金安全财务管理不严格,包括施工材料不合格、施工工艺不符合要求、质量检测不严格等，可能对项目质量和安全造成潜在隐患工程质量不达标,跟踪审计过程中发现的问题,人员素质不高,部分项目管理人员和财务人员缺乏专业知识和经验，难以胜任岗位要求，导致工作失误或违规操作管理制度不完善,相关管理制度不健全或执行不到位，导致项目管理、财务管理等方面出现漏洞监管力度不够,相关监管部门对项目建设和资金使用的监管力度不够，未能及时发现和纠正问题针对问题的原因分析,改进建议与措施,加强人员培训,加强对项目管理人员和财务人员的培训和教育，提高其专业素质和业务能力，降低工作失误率完善管理制度,建立健全相关管理制度，并加强制度执行和监督，确保各项工作有章可循、有据可查强化监管力度,加强相关监管部门的监管力度，增加现场检查和抽查频次，及时发现和纠正问题，确保项目建设和资金使用合规合法同时，建立信息共享和协同工作机制，形成监管合力。

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