XX银行企业年金(设计方案).pptx

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,1,中国银,行,行企业,年,年金服,务,务方案,二,九,九年,2,企业年,金,金简介,企业年,金,金计划,的,的设计,中国银,行,行企业,年,年金服,务,务经验,3,第一部,分,分：,企业年,金,金简介,4,第一支,柱,柱,第二支,柱,柱,第三支,柱,柱,基本养,老,老保险,企业年,金,金,（主要,发,发展方,向,向）,个人储,蓄,蓄和个,人,人投保,的,的商业,保,保险,养老保,险,险制度,构,构成,5,企业年,金,金与基,本,本养老,保,保险的,异,异同,二者都,是,是社会,保,保障制,度,度，社,会,会功能,类,类似1994,年全国人大,通,通过的,劳动法,中规定：国,家,家鼓励用人,单,单位根据本,单,单位实际情,况,况，为劳动,者,者建立补充,养,养老保险资金筹集方,式,式不同,自愿与强制,管理方式不,同,同,年金为个人,账,账户方式管,理,理，实行完,全,全积累；基,本,本养老保险,为,为统筹与个,人,人账户相结,合,合，国家承,担,担最终支付,责,责任6,企业年金试,行,行办法,由劳动和,社,社会保障部,颁,颁布，自,2004,年,5,月,1,日起施行。

主要内容：,企业年金,是,是指企业及,其,其职工在依,法,法参加基本,养,养老保险的,基,基础上，自,愿,愿建立的补,充,充养老保险,制,制度建立企业,年,年金，应当,由,由企业与工,会,会或职工代,表,表通过集体,协,协商确定，,并,并制定企业,年,年金方案企业年金所,需,需费用由企,业,业和职工个,人,人共同缴纳,企业年金基,金,金实行完全,积,积累，采用,个,个人账户方,式,式进行管理,企业年金基,金,金可以按照,国,国家规定投,资,资运营，投,资,资运营收益,并,并入企业年,金,金基金7,企业年金基,金,金管理试行,办,办法,由劳动和,社,社会保障部,、,、银监会、,证,证监会、保,监,监会共同颁,布,布，自,2004,年,5,月,1,日起施行主要内容：,出发点：,维,维护企业年,金,金各方当事,人,人的合法权,益,益，规范企,业,业年金基金,管,管理适用范围：,企,企业年金基,金,金的受托管,理,理、账户管,理,理、托管以,及,及投资管理,8,企业：发起,企,企业年金计,划,划，设计方,案,案，按规定,缴,缴费，形成,年,年金基金,员工：参加,企,企业年金计,划,划，按规定,缴,缴费，享有,企,企业年金的,相,相应权利,受益人：享,有,有企业年金,基,基金的受益,权,权，一般为,退,退休员工,受托人：以,受,受益人利益,为,为重，管理,企,企业年金基,金,金，实现保,值,值增值，即,选,选择、监督,和,和评估管理,机,机构，制定,投,投资策略，,编,编制财务报,告,告,账户管理人,：,：记录受益,人,人企业年金,基,基金的权益,及,及其变化情,况,况，即管理,账,账户信息，,计,计算待遇给,付,付，提供查,询,询服务,托管人：安,全,全保管基金,财,财产，办理,清,清算监督，,会,会计核算等,投资管理人,：,：对企业年,金,金基金进行,专,专业的投资,运,运作,相关当事人,9,相关当事人,关,关系图,企业和职工,企业年金受,托,托人,账户管理人,投资管理,人,人,托管人,受益人,证监会,银监会,劳动部,信托关系,委托,关系,支付,10,深圳市企,业,业年金实,施,施意见,由深圳市,政,政府颁布,，,，自,2006,年,12,月,8,日起施行,。

主要内容,：,：,企业年,金,金的筹集,与,与分配：,适用对象,、,、缴费比,例,例、归集,方,方式,规范企,业,业年金方,案,案和合同,备,备案程序,：,制定方案,职工大,会,会或职工,代,代表大会,讨,讨论通过,报送市,劳,劳动保障,行,行政部门,备,备案,选,选择企业,年,年金受托,机,机构，签,订,订书面合,同,同报送,市,市劳动保,障,障行政部,门,门备案，,企,企业年金,方,方案登记,号,号,加强企,业,业年金监,管,管,实行税,收,收优惠政,策,策，积极,推,推动企业,年,年金制度,的,的发展,逐步规,范,范企业年,金,金制度,11,企业年金,建,建立条件,企业年金,建,建立的条,件,件,1,、依法参,加,加基本养,老,老保险并,履,履行缴费,义,义务；,2,、具有相,应,应的经济,负,负担能力,；,；,3,、已建立,集,集体协商,机,机制12,企业年金,建,建立程序,企业年金,建,建立的程,序,序,建立企业,年,年金，应,当,当由企业,与,与工会或,职,职工代表,通,通过集体,协,协商确定,，,，并制定,企,企业年金,方,方案国,有,有及国有,控,控股企业,的,的企业年,金,金方案草,案,案应当提,交,交职工大,会,会或职工,代,代表大会,讨,讨论通过,。

企业年金,方,方案应当,报,报送所在,地,地区县以,上,上地方人,民,民政府劳,动,动保障行,政,政部门中,中央所属,大,大型企业,企,企业年金,方,方案，应,当,当报送劳,动,动保障部,劳动保,障,障行政部,门,门自收到,企,企业年金,方,方案文本,之,之日起,15,日内未提,出,出异议的,，,，企业年,金,金方案即,行,行生效13,建立企业,年,年金的意,义,义,对企业而,言,言,实现企业,的,的远期激,励,励，有利,于,于使企业,的,的薪酬福,利,利体系科,学,学化，提,高,高员工的,忠,忠诚度通过不同,比,比例缴费,水,水平的控,制,制，实现,对,对企业内,部,部不同贡,献,献程度员,工,工之间的,激,激励建立年金,的,的资金来,源,源可以通,过,过合法的,手,手段进行,避,避税14,建立企业,年,年金的意,义,义,对个人而,言,言,增加了员,工,工退休后,的,的养老收,入,入来源使得高收,入,入员工退,休,休前后的,生,生活水平,不,不至于相,差,差太大更有效地,保,保证了员,工,工个人账,户,户上年金,资,资产的安,全,全性15,建立企业,年,年金的税,收,收优惠,深圳市,政,政府在,2006,年的,225,号文,印发深圳,市,市企业年,金,金实施意,见,见的通知,中规定：,企,企业缴费,在,在企业参,加,加年金员,工,工上年度,工,工资总额,6,以内的,部,部分，可,从,从经营成,本,本中列支,，,，超过,6,的部分,在,在企业自,有,有资金中,列,列支。

16,深圳：养,老,老仅靠社,保,保还不够,以,1992,年以后参,加,加社保的,人,人为例，,参,参加养老,保,保险缴费,15,年，退休,后,后每月领,取,取的养老,保,保险金基,本,本公式为,：,：,退休时上,年,年度月平,均,均工资,20,个人,帐,帐户累积,金,金额,1/120,以深圳某,公,公司职员,老,老李为例,，,，,2005,年月薪,6000,元，,2004,年,深,深,圳,圳,市,市,月,月,平,平,均,均,工,工,资,资,2661,元,他,他,于,于,2005,年,10,月,退,退,休,休,，,，,每,每,月,月,可,可,领,领,取,取,养,养,老,老,金,金,为,为,：,：,上,上,年,年,度,度,月,月,平,平,均,均,工,工,资,资,2661,20,532.2,元,；,；,个,个,人,人,帐,帐,户,户,累,累,积,积,金,金,额,额,96000,1/120,800,元,，,，,一,一,共,共,1332.2,元,有,关,关,专,专,家,家,指,指,出,出,，,，,为,为,保,保,证,证,退,退,休,休,后,后,良,良,好,好,生,生,活,活,水,水,平,平,，,，,退,退,休,休,后,后,的,的,收,收,入,入,需,需,维,维,持,持,其,其,在,在,职,职,时,时,收,收,入,入,的,的,70,80,，,，,也,也,就,就,是,是,说,说,老,老,李,李,需,需,要,要,4200-4800,元,的,的,收,收,入,入,。

社,保,保,好,好,比,比,木,木,门,门,，,，,要,要,想,想,过,过,上,上,高,高,品,品,质,质,的,的,晚,晚,年,年,生,生,活,活,，,，,必,必,须,须,加,加,一,一,道,道,牢,牢,靠,靠,的,的,铁,铁,门,门,企,业,业,年,年,金,金,！,！,17,我,国,国,原,原,有,有,不,不,规,规,范,范,年,年,金,金,管,管,理,理,模,模,式,式,保,险,险,公,公,司,司,提,提,供,供,的,的,商,商,业,业,团,团,体,体,保,保,险,险,企,业,业,以,以,缴,缴,纳,纳,保,保,险,险,费,费,的,的,形,形,式,式,将,将,年,年,金,金,缴,缴,费,费,交,交,给,给,保,保,险,险,公,公,司,司,，,，,购,购,买,买,保,保,险,险,公,公,司,司,量,量,身,身,定,定,做,做,或,或,标,标,准,准,的,的,保,保,单,单,与,企,企,业,业,年,年,金,金,的,的,区,区,别,别,团体险只是,一,一个投资产,品,品，在概念,的,的范畴层次,上,上等同于开,放,放式基金；,企,企业年金是,涉,涉及制度设,计,计、投资策,略,略、风险控,制,制、确定多,个,个经办机构,等,等各项实施,过,过程的系统,工,工程；,团体险是保,险,险合同的一,种,种，企业所,缴,缴纳保费的,所,所有权已经,转,转移给了保,险,险公司，企,业,业所拥有的,只,只是保险公,司,司的远期付,款,款承诺；而,企,企业年金在,制,制度层次上,倾,倾向于信托,基,基金的形式,，,，年金基金,资,资产的独立,性,性受信托法,的,的保护；,团体险没有,税,税收优惠；,而,而国际惯例,企,企业和员工,的,的企业年金,缴,缴费享受税,收,收优惠。

18,第二部分：,企业年金计,划,划的设计,19,我国企业年,金,金制度介绍,企业年金计,划,划,我国企业年,金,金计划特点,法规对企业,年,年金计划内,容,容的要求,企业年金基,金,金管理制度,年金基金法,律,律形式,年金基金资,产,产投资范围,年金基金运,作,作框架,年金基金运,作,作监管,20,企业年金计,划,划特点,属于缴费确,定,定型计划,企业自愿建,立,立，国家没,有,有强制性规,定,定,采用个人账,户,户方式管理,企业和员工,共,共同缴费,员工可以有,不,不同的缴费,水,水平,在一定程度,上,上有税收优,惠,惠（地方政,策,策各不相同,）,）,采用市场化,运,运作方式，,允,允许进入资,本,本市场投资,初期尚没有,给,给予个人投,资,资选择权，,雇,雇主制定投,资,资决策,21,法规对企业,年,年金计划内,容,容的要求,覆盖范围,适用于企业,试,试用期满的,员,员工,是否面向全,部,部员工由企,业,业自行决定,资金筹集方,式,式,企业和员工,共,共同缴费,企业缴费上,限,限（,1/12,）,企业和员工,共,共同缴费上,限,限（,1/6,）,基金管理方,式,式,年金采取个,人,人账户管理,方,方式,双方缴费记,入,入个人账户,，,，全部积累,22,企业,年,年金,计,计划,内,内容,（,（续,）,）,支付,企,企业,年,年金,待,待遇,的,的条,件,件,达到,国,国家,规,规定,退,退休,年,年龄,，,，本,人,人一,次,次性,或,或分,期,期领,取,取,本人,死,死亡,或,或退,休,休后,死,死亡,，,，年,金,金个,人,人账,户,户余,额,额由,指,指定,受,受益,人,人或,法,法定,继,继承,人,人一,次,次性,领,领取,出境,定,定居,，,，本,人,人可,一,一次,性,性领,取,取年,金,金个,人,人账,户,户余,额,额,工作,单,单位,变,变动,：,：,账,账户,转,转移,或,或留,原,原单,位,位管,理,理,计发,办,办法,和,和支,付,付方,式,式,一次,性,性支,付,付还,是,是分,期,期,分期,支,支付,情,情。