证券从业《保荐代表人》试题含答案第588期.docx

证券从业《保荐代表人》试题含答案1. 试题：【2013年真题】依据《中华人民共和国证券投资基金法》的规定，基金管理人只能由依法设立的（　）担任A.基金管理公司B.基金托管人C.投资管理公司D.基金发起人正确答案：A2. 试题：【2012年真题】国内第一只以债券投资为主的证券投资基金是（　）A.博时价值增长基金B.南方避险增值基金C.华安创新D.南方宝元债券基金正确答案：D3. 试题：以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（?）Ⅰ主办券商的内核意见Ⅱ公司在股转系统挂牌的董事会决议Ⅲ公司在股转系统挂牌的股东大会决议Ⅳ主办券商的推荐报告Ⅴ公开转让说明书A.ⅣB.Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ正确答案：B4. 试题：【2013年真题】基金净值收益率的计算方法不包括（　）A.算术平均法B.时间加权法C.几何平均法D.移动平均法正确答案：D5. 试题：【2012年真题】股票基金的特点是（　）A.投资风险小，回报率低B.投资于短期金融工具C.无法抗御通货膨胀D.适合长期投资正确答案：D6. 试题：挂牌公司控股股东及实际控制人挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为（）。

Ⅰ挂牌当日Ⅱ挂牌满半年Ⅲ挂牌满一年Ⅳ挂牌满两年Ⅴ挂牌满三年A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ正确答案：C7. 试题：【2013年真题】以下关于契约型基金的表述正确的有（　）A.契约型基金具有法人资格B.契约型基金依据基金合同成立C.契约型基金依据基金合同营运基金D.契约型基金监督约束机制较为完善正确答案：BC8. 试题：【2012年真题】下列关于基金财务会计报告分析的叙述，错误的是（　）A.股票投资占基金资产净值的比例如发生少量的变动，并不意味着基金经理一定进行了增仓或减仓操作B.通过对基金收入来源的分析，尤其是通过基金间收入来源结构的比较分析，可以更为深入地了解该基金具体投资状况C.对于股票基金及债券基金来说，费用的高低对于基金净值有着较大的影响D.如果基金份额变动较大，则会对基金管理人的投资有不利影响正确答案：C9. 试题：每年固定分配股利2元，最低报酬率为16%，则股票价值为（）元/股A.2.38B.2.32C.12.5D.12正确答案：C10. 试题：【2012年真题】常见的市场异常策略包括（　）A.小公司效应B.低市盈率效应C.日历效应D.遵循公司内部人的交易活动正确答案：ABCD11. 试题：【2013年真题】基金财务会计报表包括（　）。

A.资产负债表B.现金流量表C.损益表D.净值变动表正确答案：AD12. 试题：【2013年真题】根据目前的有关规定，与基金利润有关的指标有（　）A.本期利润B.本期已实现收益C.期末可供分配利润D.未分配利润正确答案：ABCD13. 试题：在下列股利政策中，股利与利润之间保持固定比例关系，体现风险投资与风险收益对等关系的是（）A.剩余股利政策B.固定股利支付率政策C.固定或持续增长股利政策D.低正常股利加额外股利政策正确答案：B14. 试题：【2012年真题】有关货币市场基金说法正确的有（　）A.投资于同一公司发行的短期企业债券的比例，不得超过基金资产净值的10%B.投资组合的平均剩余期限不超过180天C.不得与基金管理人的股东进行交易D.投资于同一商业银行发行的次级债的比例不得超过基金资产净值的10%正确答案：ABCD15. 试题：【2013年真题】下列不是基金市场营销组合四大要素的是（　）A.产品B.费率C.渠道D.销售折扣正确答案：D16. 试题：【2013年真题】基金绩效收益率衡量的主要方法有（　）A.宏观分析法B.微观分析法C.分组比较法D.基准比较法正确答案：CD17. 试题：【2013年真题】基金管理人应向中国证监会提交（　）等募集申请材料。

A.基金合同草案B.基金上市交易公告书C.托管协议草案D.招募说明书草案正确答案：ACD18. 试题：【2012年真题】基金会计必须以（　）为会计核算主体A.所管理的所有基金B.所管理的每只基金C.所投资的上市公司D.公司自身资产正确答案：B19. 试题：根据《关于规范上市公司国有股东行为的若干意见》，下列说法不正确的是（?）A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50%C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押正确答案：D20. 试题：【2012年真题】《证券投资基金销售业务信息管理平台管理规定》从（　）等方面明确了证券投资基金销售业务信息管理或信息系统的各项技术标准A.前台业务系统B.后台管理系统C.监管系统信息报送D.信息管理平台应用系统的支持系统正确答案：ABCD21. 试题：【2013年真题】风险控制委员会的主要职责有（　）A.制定风险控制政策B.监督执行风险控制政策C.对基金的投资组合进行风险评估，提出风险控制建议D.对既定风险所造成的损失，提出有关补偿的参考方案正确答案：ABC22. 试题：公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正的，应当以重大事项（）方式及时披露更正后的财务信息。

A.年度报告B.季度报告C.临时报告D.定期报告正确答案：C23. 试题：要约收购情形下，董事会以下哪些行为符合规定（）Ⅰ董事会向股东发出不接受要约条件的建议Ⅱ董事会聘请独立财务顾问Ⅲ在要约收购报告提示性公告之前一个月提出修订公司章程的议案，规定收购方一年内不得聘任董事Ⅳ收购人公告要约收购报告书后，被收购公司董事会决议对外进行投资，取得重大收益，对经营成果造成重大影响A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ正确答案：A24. 试题：关于金融资产的重分类，下列说法中正确的有（　）Ⅰ．以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产不能重分类为可供出售金融资产Ⅱ．以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产可以重分类为持有至到期投资Ⅲ．持有至到期投资不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产Ⅳ．贷款和应收款项可以重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产A.Ⅰ．Ⅲ．ⅣB.Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．ⅢD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ正确答案：C25. 试题：【2012年真题】公司型基金与契约型基金的主要区别包括（　）A.公司型基金不可上市交易，契约型基金可上市交易B.公司型基金是依《公司法》或相关法律成立的，具有法人资格；契约型基金不具有法人资格，是虚拟公司C.公司型基金的投资者既是基金持有人又是公司的股东，可以参加股东大会，行使股东权利；契约型基金的投资者对基金所做的重要投资决策通常不具有发言权D.公司型基金不可自由赎回，契约型基金可以自由赎回正确答案：BC26. 试题：【2012年真题】证券组合理论认为，证券组合的风险随着组合所包含证券数量的增加而（　）。

A.上升B.降低C.不变D.无规律变动正确答案：B27. 试题：【2013年真题】《证券投资基金销售业务信息管理平台管理规定》从（　）方面明确了各项技术标准A.监管系统信息报送的支持系统B.信息管理平台应用系统的支持系统C.后台管理系统D.前台业务系统和自助式前台系统正确答案：ABCD28. 试题：编制合并资产负债表时，内部应收账款计提的坏账准备抵销时，其会计分录为（）A.借记“资产减值损失”，贷记“应收账款――坏账准备”B.借记“应收账款――坏账准备”，贷记“资产减值损失”C.借记“应付账款”，贷记“应收账款”D.借记“应收账款”，贷记“应付账款”正确答案：B29. 试题：重大资产重组实施完毕后，凡不属于公众公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的80%，以下说法正确的有()A.公众公司董事长应该在股东大会上向投资者作出道歉B.公众公司的财务负责人在公众公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉C.中国证监会对上市公司财务监管谈话D.中国证监会对财务顾问财务监管谈话正确答案：B30. 试题：A公司在2010年12月31日发行1亿股同一控制下合并B公司，A公司2010年总股本为1亿股，净利润0.6亿元，B公司2010年净利润0.2亿元。

关于A公司扣非前后基本每股收益的说法正确的是（）Ⅰ扣非前的基本每股收益为0.4元Ⅱ扣非前的基本每股收益为0.8元Ⅲ扣非后的基本每股收益为0.8元Ⅳ扣非后的基本每股收益为0.6元A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案：B31. 试题：下列应在资产负债表中存货项目反映的是（　）Ⅰ．肉鸡饲养场饲养的肉鸡Ⅱ．收到外来材料加工制造的代制品已经制造完成验收入库Ⅲ．收到委托方委托销售的只收手续费的代销商品，已经入库Ⅳ．用于建造自用住房的工程物资A.Ⅱ．Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．Ⅱ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ正确答案：D32. 试题：【2013年真题】下列关于股票基金的说法，错误的是（　）A.股票基金每一交易日只有1个价格B.股票基金份额净值是由其持有的证券价格复合而成C.股票基金价格在每一交易日内始终处于变化之中D.股票基金的投资风险低于单一股票的投资风险正确答案：C33. 试题：【2013年真题】1997年以前设立的基金（即老基金）存在的问题主要表现为（　）A.缺乏基本的法律规范，普遍存在法律关系不清、无法可依、监管不力的问题B.受地方政府要求服务地方经济需要的引导以及当时境内证券市场规模狭小的限制C.不以上市证券为基本投资方向，而是大量投向了房地产企业等产业部门D.深受房地产市场降温、实业投资无法变现以及贷款资产无法回收的困扰，资产质量普遍不高正确答案：ABCD34. 试题：甲、乙公司均为增值税一般纳税人，与商品、劳务及动产设备相关的增值税税率为17%，与土地使用权相关的税率为11%。

2016年，甲公司以一项土地使用权换入乙公司一批存货及一台管理用动产设备甲公司换出土地使用权的账面价值为900万元，计税价格为1100万元乙公司换出存货的账面价值为400万元，计税价格为500万元，换出固定资产的账面价值为600万元，计税价格为700万元甲公司另向乙公司支付银行存款183万元不考虑其他因素，假设该项交换不具有商业实质下列说法不正确的有（?）Ⅰ甲公司换入存货的入账价值为400万元Ⅱ甲公司换出无形资产确认资产处置损益100万元Ⅲ乙公司换入土地使用权的入账价值为900万元Ⅳ乙公司应确认资产处置损益200万元A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ正确答案：B35. 。