证券从业《保荐代表人》试题含答案第596期.docx

证券从业《保荐代表人》试题含答案1. 试题：【2013年真题】在指数化投资策略中，跟踪误差是衡量资产管理人管理绩效的指标，以下说法不正确的是（　）A.跟踪误差有可能来自于建立指数化组合的交易成本B.跟踪误差有可能来自于指数化组合的组成与指数组成的差别C.跟踪误差有可能来自于建立指数机构所用的价格与指数债券的实际交易价格的偏差D.指数构造中所包含的债券数量越少，所产生的跟踪误差越小正确答案：D2. 试题：以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（　）Ⅰ．申请挂牌公司股票拟采取做市转让方式的，应当有2家以上做市商为其提供做市报价服务，其中一家做市商应为推荐其股票挂牌的主办券商或该主办券商的母公司，该主办券商的子公司不可以成为做市商Ⅱ．做市商买入的股票，买入当日可以卖出，但做市商当日从其他做市商处买入的股票，买人当日不得卖出Ⅲ．做市商证券自营账户不得持有其做市股票或参与做市股票的买卖Ⅳ．甲公司挂牌时采取做市转让方式，甲公司总股本为1000万股，A与B证券公司为其初始做市商，则A与B合计应取得不低于500万股的做市库存股票A.Ⅰ．Ⅱ．ⅣB.Ⅱ．Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．ⅣD.Ⅱ．Ⅲ正确答案：D3. 试题：【2012年真题】不同范围资产配置在时间跨度上往往不同，一般而言，股票、债券资产配置的期限为（　）。

A.一个月B.半年C.三年D.五年正确答案：B4. 试题：B股份有限公司截至2008年12月31日共发行股票300股，股票面值为1元，资本公积(股本溢价)600万元，盈余公积金400万元，B公司资本公积一其他资本公积500万元经股东大会批准，B公司以现金回购本公司股票300万股并注销假定B公司按照每股4元回购股票，不考虑其他因素，则以下关于B公司回购注销库存股的会计处理正确的是（　）Ⅰ．B公司注销回购库存股应冲减资本公积900万Ⅱ．B公司注销回购库存股应冲减盈余公积300万Ⅲ．B公司回购股票时，企业库存股的人账金额是1200万元Ⅳ．B公司注销回购库存股时，企业股本减少的金额是1200万元A.Ⅱ．Ⅲ．ⅣB.Ⅱ．ⅢC.Ⅰ．Ⅱ．ⅢD.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ正确答案：B5. 试题：【2012年真题】基金托管人的首要职责是（　）A.安全保管基金财产B.完成基金资金清算C.进行基金会计核算D.监督基金投资运作正确答案：A6. 试题：甲公司2015年1月1日发行3年期可转换公司债券，实际发行价款100000万元，其中负债成分的公允价值为90000万元假定发行债券时另支付发行费用300万元甲公司发行债券时应确认的“应付债券”的金额为（　）万元。

A.9970B.10000C.89970D.89730正确答案：D7. 试题：下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的是（）Ⅰ发行人发行证券时，可以聘任两个主承销商Ⅱ同次发行的证券，保荐人必须是主承销商Ⅲ证券发行规模达到一定数量的，可以采用两个以上保荐机构联合保荐的方式Ⅳ同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案：B8. 试题：甲上市公司于2016年9月实行股权激励计划，并采取限制性股票方式，则下列说法正确的是（?）A.甲上市公司的实际控制人可以成为激励对象B.甲上市公司应当设立绩效考核指标作为激励对象行使权益的条件C.甲上市公司发行公司债券期间，不得实行股权激励计划D.经股东大会特别决议，某名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的本公司股票，累计为公司股本总额的2%E.授予价格不得低于股权激励计划草案公布前1个交易日、20个交易日、60个交易日或120个交易日的股票交易均价之一的50%中的最高者正确答案：D9. 试题：上市公司回购股份应当符合的条件有（）Ⅰ公司股票上市已满两年Ⅱ公司最近三年无重大违法行为Ⅲ回购股份后，上市公司具备持续经营能力降低Ⅳ回购股份后，上市公司的股权分布原则上应当符合上市条件Ⅴ公司拟通过回购股份终止其股票上市交易的，应当取得中国证监会的批准A.I、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ正确答案：A10. 试题：【2012年真题】可以召集基金份额持有人大会的有（　）。

A.基金管理人B.基金托管人C.代表基金份额10%以上的基金份额持有人D.基金监管部门正确答案：ABC11. 试题：【2012年真题】开放式基金的赎回费在扣除手续费后，余额不得低于赎回费总额的（　），并应当归入基金财产A.5%B.10%C.25%D.30%正确答案：C12. 试题：下列事项中，有助于提高企业短期偿债能力的是（　）A.利用短期借款增加对流动资产的投资B.为扩大营业面积，与租赁公司签订一项新的长期房屋租赁合同C.补充长期资本，使长期资本的增加量超过长期资产的增加量D.提高流动负债中的无息负债比率正确答案：C13. 试题：【2012年真题】开展特定客户资产管理业务应订立书面的资产管理合同，该合同的立书人有（　）A.资产委托人B.资产管理人C.资产托管人D.资产担保人正确答案：ABC14. 试题：CPA为甲公司进行2013年度财务报表审计，以下工作正确的有（　）Ⅰ．甲公司80％的产成品存放于各地销售处，为证实该部分存货的存在，以积极的方式向所有销售处实施100％函证Ⅱ．CPA以预计回函无效为由未对与债务人发生纠纷存在争议的应收账款进行函证Ⅲ．甲公司2013年初有20个银行账户，2013年增加5个，注销3个，CPA确定的函证对象为22个在用账户及注销的3个账户Ⅳ．CPA将交易频繁但期末余额较小，甚至为0的应收账款纳入函证范围A.Ⅰ．ⅡB.Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．Ⅱ．ⅣD.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ正确答案：B15. 试题：甲公司2016年12月实施了一项关闭C产品生产线的重组义务，重组计划预计发生下列支出：因辞退员工将支付补偿款100万元；因撤销厂房租赁合同将支付违约金10万元；因将用于C产品生产的固定资产等转移至其他车间使用将发生运输费2万元；因对留用员工进行培训将发生支出3万元；因推广新款A产品将发生广告费60万元；因处置用于C产品生产的固定资产将发生减值损失50万元。

2016年度甲公司因上述事项减少当年利润总额的金额为（?）万元A.100B.160C.165D.275正确答案：B16. 试题：以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（?）Ⅰ．连续3年亏损Ⅱ．最近一年净资产为负Ⅲ．最近36个月内累计受到交易所3次公开谴责1V．6月30日未公开上年年报A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．Ⅱ．ⅢC.Ⅱ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ正确答案：D17. 试题：【2012年真题】基金财务会计报表一般不包括（　）A.资产负债表B.利润表C.现金流量表D.所有者权益变动表正确答案：C18. 试题：【2018年真题】发行可转换公司债券的上市公司盈利能力应具有可持续性，下列情形中，不符合上市公司盈利可持续性要求的是（?）A.经营模式和投资计划稳健B.业务和盈利来源不严重依赖于控股股东C.最近3年连续盈利，但上一年扣除非经常性损益后亏损D.行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化正确答案：C19. 试题：【2013年真题】为了进一步保障基金信息质量，法规规定基金年度报告应经（　　）独立董事签字同意A.1/3以上B.2/3以上C.1/2以上D.全部正确答案：B20. 试题：【2012年真题】基金收益的来源有（　）。

A.股票股利收入B.债券利息收人和买入返售证券收入C.证券买卖差价收入D.存款利息收入和公允价值变动损益正确答案：ABCD21. 试题：证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）Ⅰ有3年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近3年每年财务顾问业务收入不低于100万元Ⅱ实缴注册资本和净资产不低于人民币600万元Ⅲ有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度Ⅳ公司财务会计信息真实、准确、完整Ⅴ控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ正确答案：D22. 试题：【2012年真题】对股票按公司规模分类是基于（　）A.同一规模公司的股票具有相同的流动性B.同一规模公司的股票具有不同的流动性C.不同规模公司的股票具有相同的流动性D.不同规模公司的股票具有不同的流动性正确答案：D23. 试题：【2013年真题】影响基金组合稳定性的因素有（　）A.基金操作策略的改变B.基金经理的更换C.证券市场状况的变换D.资产配置比例的重新设置正确答案：ABD24. 试题：以下机构可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债的是（）。

Ⅰ商业银行Ⅱ保险公司Ⅲ信托投资公司Ⅳ证券公司A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案：B25. 试题：我国商业银行的资本充足率要求为：核心以及资本充足率不得低于（），一级资本充足率不得低于（），资本充足率不得低于（）A.4%；5%；6%B.4%；5%；8%C.4%；6%；8%D.5%；6%；8%正确答案：D26. 试题：【2012年真题】（　）指基金托管人以《证券投资基金法》、《证券投资基金会计核算办法》等法律规定为依据，对基金管理人的估值结果即基金份额净值、累计基金份额净值以及期初基金份额净值进行的核对A.基金账务的复核B.基金头寸的复核C.基金资产净值的复核D.业绩表现数据的复核正确答案：C27. 试题：【2018年真题】某公司销售收入30000万元，利润总额为6000万元，变动成本率为60％，则安全边际率为（?）A.30％B.40％C.50％D.60％正确答案：C28. 试题：【2012年真题】关于DHS模型，下列说法正确的有（　）A.DHS模型将投资者分为有信息与无信息两类B.无信息的投资者存在较小的判断偏差C.有信息的投资者存在着过度自信和对自己所掌握信息过分偏爱两种判断偏差D.证券价格由有信息的投资者和无信息的投资者共同决定正确答案：AC29. 试题：【2012年真题】（　）属于基金定期报告。

A.基金份额上市交易公告书B.年度报告C.半年度报告D.基金份额发售公告正确答案：BC30. 试题：【2013年真题】从控制过程来看，证券投资组合管理通常包括的基本步骤有（　）A.确定证券投资政策B.进行证券投资分析C.投资组合的修正D.投资组合业绩评估正确答案：ABCD31. 试题：某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（?）A.40%以上B.30%以上C.20%以上D.10%以上E.5%以上正确答案：C32. 试题：【2012年真题】证券组合理论认为，证券组合的风险随着组合所包含证券数量的增加而（　）A.上升B.降低C.不变。