证券从业《保荐代表人》试题含答案第529期.docx

证券从业《保荐代表人》试题含答案1. 试题：【2013年真题】以下选项中，属于投资管理人员的基本行为规范的有（　）A.维护基金份额持有人的利益B.严格遵守法律、行政法规C.恪守职业道德，独立、客观地履行职责D.接受职业培训，熟悉与证券投资基金有关的政策法规正确答案：ABCD2. 试题：【2012年真题】在基金营销环境的要素中，机构本身的（　）会对基金营销产生重要的影响A.股权结构B.经营目标C.资本实力D.网点设置正确答案：ABCD3. 试题：以下可以发行地方政府一般债券的主体有（?）Ⅰ省政府Ⅱ自治区政府Ⅲ直辖市政府Ⅳ经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府Ⅴ县级市政府Ⅵ．县政府A.ⅠB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ正确答案：C4. 试题：设有甲和乙两种债券：甲债券面值1000元，期限10年，票面利率10%，复利计息，到期一次性还本付息；乙债券期限7年，其他条件与甲债券相同假设甲债券和乙债券的必要收益率均为9%，那么（?）Ⅰ甲债券的理论价格大于乙债券的理论价格Ⅱ乙债券的理论价格小于955.62元Ⅲ甲债券的理论价格大于1000元Ⅳ与乙债券相比，甲债券的理论价格对市场利率的变动更敏感Ⅴ与甲债券相比，乙债券的理论价格对市场利率的变动更敏感A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ正确答案：D5. 试题：【2014年真题】证券投资组合的期望收益率等于组合中各证券期望收益率的加权平均值，其中对权数的表述正确的是（　）。

A.所使用的权数是组合中各证券未来收益率的概率分布B.所使用的权数是组合中各证券的投资比例C.所使用的权数是组合中各证券的期望收益率D.所使用的权数之和可以不等于1正确答案：B6. 试题：某公司拟在创业板首次公开发行股票，以下要求正确的有（?）A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近三年主营业务没发生变更C.发行人最近两年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化D.发行人最近两年实际控制人没有发生变更正确答案：D7. 试题：【2013年真题】基金管理人应向中国证监会提交（　）等募集申请材料A.基金合同草案B.基金上市交易公告书C.托管协议草案D.招募说明书草案正确答案：ACD8. 试题：【2012年真题】关于到期收益率计算方法和现实复利收益率法的叙述，错误的是（　）A.现实收益率来源于投资者自己对未来市场收益率的预期和再投资的计划，可以得出比内含收益率更接近投资者实际情况的复利收益率B.在现实复利收益率的计算中，每位投资者对未来利率的预测与投资计划等各不相同，所以很难得出市场普遍认可的结论C.到期收益率详算简便，易于进行比较，在交易与报价中可操作性较强D.市场收益率曲线波动平缓且票息较低时，到期收益率潜在的误差较大正确答案：D9. 试题：甲公司于2013年1月1日采用经营租赁方式从乙公司租人机器设备一台，租期为4年，设备价值为200万元，预计使用年限为12年。

租赁合同规定：第1年免租金，第2年至第4年的租金分别为36万元、34万元、26万元；第2年至第4年的租金于每年年初支付2013年甲公司应就此项租赁确认的租金费用为（　）万元A.0B.24C.32D.50正确答案：B10. 试题：编制合并资产负债表时，内部应收账款计提的坏账准备抵销时，其会计分录为（）A.借记“资产减值损失”，贷记“应收账款――坏账准备”B.借记“应收账款――坏账准备”，贷记“资产减值损失”C.借记“应付账款”，贷记“应收账款”D.借记“应收账款”，贷记“应付账款”正确答案：B11. 试题：以下哪些列入资产支持证券的基础资产负面清单（　）Ⅰ．投资标的为产权证书的信托计划受益权Ⅱ．矿产资源开采收益权Ⅲ．提单、仓单Ⅳ．土地出让收益权A.Ⅰ．Ⅱ．ⅢB.Ⅰ．Ⅱ．ⅣC.Ⅱ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ正确答案：D12. 试题：下列各项资产、负债中，应当采用公允价值进行后续计量的有（　）Ⅰ．持有以备出售的商品Ⅱ．为交易目的持有的5年期债券Ⅲ．远期外汇合同形成的衍生金融负债Ⅳ．实施以现金结算的股份支付计划形成的应付职工薪酬A.Ⅰ．Ⅱ．ⅢB.Ⅰ．Ⅲ．ⅣC.Ⅱ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ正确答案：C13. 试题：以下关于持续督导说法正确的是()。

I甲证券公司作为A公司首次公开发行并于2012年4月1日在创业板上市的保荐机构，2012年10月31日，A公司与乙证券公司签订保荐协议聘请乙证券公司作为A公司定向增发并于2012年12月31日上市交易的保荐机构，则乙对A公司的持续督导的期限为2015年12月31日II甲证券公司作为A公司首次公开发行并于2012年4月1日在中小板上市的保荐机构，2014年4月1日，甲因重大违法违规行为受到中国证监会行政处罚并被撤销保荐机构资格，A公司于2014年4月28日与乙证券公司签订保荐协议，另行聘请乙作为其保荐机构对其进行后续的持续督导，则乙对A公司的持续督导的期限为2014年12月31日IIIA中所述乙证券公司应当自其中国证监会提供保荐文件之日起承担相应的责任IVB中所述乙证券公司应当自2014年4月28日开展保荐工作并承担相应的责任A.I、II、III、IVB.I、IVC.I、II、IVD.I、II、III正确答案：B14. 试题：某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30%，下列说法正确的有（?）Ⅰ控股股东甲至少应认购1500万股，否则将导致本次配股失败Ⅱ非控股股东累计至少应认购4500万股，否则将导致本次配股失败Ⅲ本次配股承销商应采取代销方式进行承销Ⅳ控股股东甲承诺认购6000万股，实际认购4000万股，其他股东足额认购，最终原股东认购股票的数量为拟配售数量的86.67%，则本次配售成功Ⅴ本次配股发行对象为股权登记日收市后登记在册的全体股东A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ正确答案：B15. 试题：【2013年真题】（　）又称收益率曲线追踪策略，可以视做水平分析的一种特殊形式。

A.骑乘收益率曲线策略B.债券互换策略C.应急免疫策略D.替代互换策略正确答案：A16. 试题：【2012年真题】关于基金托管人的内部控制，下列哪一项说法是错误的?（　）A.基金托管人必须将自有资产与基金资产严格分开B.基金托管人应以自己的名义代基金开立账户C.基金托管人应实行严格的岗位分离制度D.基金托管人应建立会计复核制度正确答案：B17. 试题：下列有关可供出售金融资产会计处理的表述中，正确的有（）Ⅰ可供出售金融资产的减值损失在恢复时会影响到当期损益Ⅱ投资对象是债券的可供出售金融资产其后续利息收益的计算不受其公允价值波动的影响Ⅲ甲公司购买了某上市公司1%的股票，不打算短期内出售，则应定义为可供出售金融资产Ⅳ以外币计价的可供出售货币性金融资产发生的汇兑差额应计入当期损益A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ正确答案：C18. 试题：【2014年真题】信息披露义务人应当在重大事件发生之日起（　）日内编制并披露临时报告书A.3B.5C.2D.1正确答案：C19. 试题：【2012年真题】基金（　）是指基金托管人对基金管理人出具的资产负债表、基金经营业绩表、基金收益分配表、基金净值变动表等报表内容进行核对的过程。

A.账务复核B.头寸复核C.资产净值复核D.财务报表复核正确答案：D20. 试题：【2012年真题】"推荐购买某种股票的分析家越多，这种股票越有可能下跌"属于（　）A.日历异常B.事件异常C.公司异常D.会计异常正确答案：B21. 试题：某上市公司原有尚未履行的担保额为3000万元，该公司最近一期经审计净资产为1亿元若当前该公司再对外提供担保，下列选项中，须经股东大会审批的最少担保额是（）A.5000万元B.3000万元C.8000万元D.1亿元正确答案：B22. 试题：在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（?）影响持续盈利能力的情形Ⅰ发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响Ⅱ发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响Ⅲ发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖Ⅳ发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益Ⅴ发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险Ⅵ 发行人最近3个月的净利润同比下降10%，且其面临的行业经营环境发生变化A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案：D23. 试题：根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。

Ⅰ企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素Ⅱ对企业财务状况、经营成果有重大影响的关联交易，应当分别关联方以及交易类型予以披露，类型相似的非重大交易可合并披露Ⅲ企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息Ⅳ关联方交易的披露应遵循重要性原则，对企业财务状况、经营成果没有重大影响的关联交易可以不披露A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ正确答案：D24. 试题：【2014年真题】基金资产账户管理业务中，不符合有关法律、法规或部门规章的行为有（　）A.基金托管人要为基金设立独立的账户，单独核算、分账管理B.基金托管人根据需要为多个基金合并开立一个账户，但每只基金独立进行会计核算C.基金托管人在不违背持有人利益的前提下，可以转让基金账户D.基金托管人在不违背持有人利益的前提下，可以转让基金账户正确答案：BCD25. 试题：以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（?）Ⅰ主办券商的内核意见Ⅱ公司在股转系统挂牌的董事会决议Ⅲ公司在股转系统挂牌的股东大会决议Ⅳ主办券商的推荐报告Ⅴ公开转让说明书A.ⅣB.Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ正确答案：B26. 试题：受托机构选择担任资金保管机构的商业银行应符合的条件有（）。

Ⅰ具有健全的资金保管制度和风险管理制度Ⅱ具有安全高效的清算、交割系统Ⅲ最近2年内没有重大违法、违规行为Ⅳ已按照规定披露公司年度报告Ⅴ具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与保管信托资金有关的其他设施A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅡD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ正确答案：B27. 试题：甲公司于2007年1月1日投资A公司(非上市公司)，取得A公司有表决权资本的80％A公司于2007年4月1日宣告分配现金股利10万元，2007年实现净利润40万元，2008年4月1日宣告分配现金股利10万元，下列说法正确的有（　）Ⅰ．甲公司2007年确认投资收益0元Ⅱ．甲公司2007年确认投资收益8万元Ⅲ．甲公司2008年确认投资收益8万元Ⅳ．甲公司2008年确。