《公司各财务岗位工作流程范本》.docx

公司各财务岗位工作流程范本公司各财务岗位工作流程1. 出纳岗工作流程（一）现金收付1. 收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款7检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名7在收据（发票）上签字并加盖财务结算章7将收据第②联（或发票联）给交款人7凭记账联登记现金流水账7登记票据传递登记本7将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其它应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注:①原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有”转账”字样，后加盖”转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位②随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，能够没有交款人签字2. 付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致7检查并督促领款人签名7据记账凭证金额付款7在原始凭证上加盖”现金付讫”图章7登记现金流水账7将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）r在支出证明单上加盖”现金付讫”图章r登记现金流水账r登记票据传递登记本r将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3. 现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭存折）提取现金r安全妥善保管现金、准确支付现金r及时盘点现金r下午视库存现金余额送存银行注:①下午下班后，现金库存应在限额内。

②从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全4. 管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额二）银行存款收付1.银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票7核查和补填进账单T上午上班时交主管岗背书T送交司机进账及取回单T整理从银行拿回的回款单据7将第一联与回执粘贴在一起7在电脑中编制回款登记表并共享7打印7将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其它项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票r填写进账单r进账r回单T登记票据传递登记本7相关岗位（3）贷款收到银行贷款上账回单7登记票据传递登记本7传管理费用岗位2. 银付（1）日常性业务款项根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项r开具支票（汇票、电汇）r登记支票使用登记本r将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）r加盖”转账”图章r登记单据传递登记本r传相关岗位制证7材料核算岗（材料米购）r成本核算岗（外协加工、车间质保费用）r管理费用岗（管理部门用款）r销售费用岗（销售部门用款）r工资福利岗（工资兑现、福利）r及固定资产岗（相关部门费用、固定资产购建）注:①开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

② 开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务2) 打卡工资根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票T填写进账单7连同工资盘交司机送南湖建行7登记支票使用登记本7将支票存根粘贴到付款审批单上7加盖”转账”图章7登记单据传递登记本7工资福利岗注:①每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入银行,并按时将工资款划入工资卡账户②打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行3) 业务员兑现凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票r填写进账单r交司机送银行倒进账r登记支票使用登记本r将支票存根粘贴到付款审批单上r加盖”转账”图章r登记单据传递登记本T工资福利岗(4) 还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证r登记单据传递登。