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第七章 保险组织和监管保险监管的含义和历史保险监管：政府对保险业监督管理的简称保险监管法有称保险业法保险监管是保险法的一部分保险监管保险监管的含义和历史保险监管：政府对保险业监督管理的简称保险监管法有称保险业法保险监管是保险法的一部分保险监管大事记截至2003年底，我国共有保险公司61家，专业保险中介机构705家，保险从业人员150多万人共有13个国家和地区的37家外资保险公司在华投资设立了62个保险营业机构，有19个国家和地区的128家外资保险机构在华设立了192个代表机构和办事处 2004年2月13日国务院新闻办公室举行记者招待会 中国保险监督管理委员会主席吴定富介绍保险监管大事记2002年10月28日人大 《中华人民共和国保险法》修订1996 ，1997年 中国人民银行 《保险代理人管理规定》1998年 中国人民银行《保险经纪人管理规定》1999 中国保监会 《保险公司管理规定》，《保险公估人管理规定》2001年 国务院 《中华人民共和国外资保险公司管理条例》保险监管大事记2001年 中国保监会 《保险监业代理管理暂行办法》2001年 中国保监会 《保险代理机构管理规定》，《保险公估机构管理规定》，《保险经纪公司管理规定》2001年 国务院 《中华人民共和国外资保险公司管理条例》保险监管法律我国已经形成了以《保险法》为核心的保险法律法规体系。

2001年 国务院 《中华人民共和国外资保险公司管理条例》保险监管部门保险业是一个重要的第三产业部门，他涉及到各行各业、千家万户的利益关系，关系到社会经济的稳定和发展，各国均设立机构加强监管各国保险监管机构不尽相同，有的设在中央银行，有的设在财政部，有的则设立专门机构虽机构设置不同，但其基本职责大体相同　　保险监管部门我国的保险业监管部门开始由中国人民银行负责，后改为财政部负责1998年11月18日 中国保险监督管理委员会成立保险监管部门中国保监会主要职责包括:(1)审批保险机构的设立、变更和终止:(2)监督检查保险公司的业务经营活动、财务状况和资金运用状况,查处保险公司的违法违规经营行为,监管保险公司的偿付能力,以保护被保险人利益(3)制订、修订或备案保险条款和保险费率,对保险公司的保险产品进行监管(4)查处和取缔非法保险机构以及非法经营或变相经营保险业务的行为保险监管部门应当指出的是,中国保监会履行的是一种对保险业的行政管理职能,是通过对保险公司偿付能力和市场行为的监督管理来保护被保险人的合法权益对于保险消费者即广大的投保人、被保险人和受益人与保险公司之间的保险纠纷,中国保监会没有直接裁判的权力。

保险监管部门《保险法》第2条：明确保险为商业保险保险行业的监管对象是中华人民共和国境内经营商业保险业务的保险公司保险监管部门保险监管，行业自律和企业内控的联系和区别 书p. 161保险监管的方式公式主义 亦称公告管理，是国家对保险业最为宽松的一种监督管理方式，适用于保险业自律能力较强的国家其含义是国家对于保险行业的经营其含义是国家对于保险行业的经营不进行直接监督，而将其资产负债，财务成果及不进行直接监督，而将其资产负债，财务成果及相关事项公布于众的管理方式相关事项公布于众的管理方式 准则主义是由国家通过颁布一系列涉及保险行业是由国家通过颁布一系列涉及保险行业运作的法律法规，要求所有的保险人和保险中介运作的法律法规，要求所有的保险人和保险中介人遵守并在形式上监督实行的管理方式人遵守并在形式上监督实行的管理方式 保险监管的方式批准主义是国家保险管理机关在制度保险法是国家保险管理机关在制度保险法规的基础上，根据保险法规所赋予的权力，规的基础上，根据保险法规所赋予的权力，对保险业实习的全面有效的监督管理措施对保险业实习的全面有效的监督管理措施保险业监督管理的内容保险业监督管理的内容保险组织的监管保险组织的监管 保险经营的监管保险经营的监管 保险财务的监管保险财务的监管 保险中介人的监管保险中介人的监管保险业组织的监管保险业组织的监管保险业的组织形式保险业的组织形式国有独资保险公司国有独资保险公司股份保险公司股份保险公司相互保险公司相互保险公司个人保险组织个人保险组织保险合作社保险合作社行业自保组织行业自保组织保险业组织的监管保险业组织的监管我国保险业现已初步形成了以国有保险公司和股份保险公司为主体、中外保险公司并存、多家保险公司竞争的市场新格局。

保险业的组织形式保险业的组织形式国国有有独独资资保保险险公公司司 国国家家授授权权投投资资机机构构或或国国家家授授权权的部门单独投资设立的保险有限责任公司的部门单独投资设立的保险有限责任公司特征：投资单一性特征：投资单一性      投资者责任有限投资者责任有限      只设立董事会，总经理和监事会，不设股东会只设立董事会，总经理和监事会，不设股东会      财产的全民性财产的全民性保险业的组织形式保险业的组织形式我国的我国的3家国有独资保险公司家国有独资保险公司中国人民保险公司中国人民保险公司国家信用保险公司国家信用保险公司中华联合财产保险公司中华联合财产保险公司2003年，国有保险公司股份制改革取得重大进展中国人保、中国人寿和中国再保险三家国有保险公司重组改制工作基本完成中国人民财产保险股份有限公司在香港联交所以H股挂牌上市，募集资本62.2亿港元中国人寿保险股份有限公司在香港和纽约同步上市，募集资本34.75亿美元近几年来，一些股份制保险公司积极吸收外资参股，股权结构得到优化，公司治理逐步完善，经营管理水平不断提高 －吴定富保险业的组织形式保险业的组织形式股股份份保保险险公公司司 将将全全部部股股本本分分成成等等额额股股份份，，股股东东以以其其持持有有的的股股份份对对公公司司负负责责，，公公司司则则以以其其全全部部资资产产对对公公司司债债务务承承担担责责任任的的企企业业法法人人，，有有称称保保险险股股份份有有限公司限公司特征：实收资本的最低限额特征：实收资本的最低限额      资本以股东购买股票的形式募集资金资本以股东购买股票的形式募集资金      风险分散风险分散      财力雄厚财力雄厚            保险业的组织形式保险业的组织形式相互保险相互保险属于民营非营利性组织。

属于民营非营利性组织分为四种：分为四种：相互保险社、相互保险社、交互保险社、交互保险社、相互保险公司、相互保险公司、保险合作社保险合作社            保险业的组织形式保险业的组织形式  举相互保险社的例子来说：相互保险社之组织与经营，举相互保险社的例子来说：相互保险社之组织与经营，颇为简单其保单持有人，即为该社之社员对承颇为简单其保单持有人，即为该社之社员对承保业务所需保险费之计算，并无数理基础，采用赋保业务所需保险费之计算，并无数理基础，采用赋课方式，即依保险金给付之多少，由各社员分担之课方式，即依保险金给付之多少，由各社员分担之各社员在投保时，仅需缴付极小之保单费用，或一各社员在投保时，仅需缴付极小之保单费用，或一小部份之保险费，于保险事故发生时，再依照实际小部份之保险费，于保险事故发生时，再依照实际所需，由各社员分担缴纳，以达社员彼此互助之目所需，由各社员分担缴纳，以达社员彼此互助之目的      保险业的组织形式保险业的组织形式相互保险组织：相互保险组织： 19世世纪纪中中叶叶，，法法国国农农业业曾曾历历经经危危机机，，一一些些农农业业行行会会组组织织应应运运而而生生。

辛辛迪迪加加、、合合作作社社和和相相互互保保险险组组织织加加强强了了与与农农村村社社会会的的联联系系，，试试图图满满足足农农民民的的不不同同需需要要在在保保险险领领域域，，为为保保障障自自己己的的经经济济安安全全，，法法国国农农民民发发起起并并设设立立了了地地方方相相互互保保险险公公司司以以应应付付农农业生产经营风险，包括火灾、冰雹、牲畜死亡等业生产经营风险，包括火灾、冰雹、牲畜死亡等                保险业的组织形式保险业的组织形式个人保险组织：个人保险组织：个人为保险人的组织个人为保险人的组织起起源源于于英英国国劳劳合合社社是是世世界界上上最最大大的的，，历历史史最最悠悠久久的的个个人人保保险险组组织织，，本本身身是是个个社社团团，，更更确确切切地地说说是是一一个个保保险险市市场场，，与与纽纽约约证证券券交交易易所所相相似似，，但但只只向向其其成成员员提提供供交交易易场场所所和和有有关关的的服服务务，，本本身身并并不不承承保业务      保险业的组织形式保险业的组织形式伦敦劳合社是从劳埃德咖啡馆演变而来的伦敦劳合社是从劳埃德咖啡馆演变而来的,故又称故又称“劳埃德保险社劳埃德保险社”。

1871年经议会通过法案，劳合年经议会通过法案，劳合社才正式成为一个社团组织劳合社由其社员选社才正式成为一个社团组织劳合社由其社员选举产生的一个理事会来管理，下设理赔、出版、举产生的一个理事会来管理，下设理赔、出版、签单、会计、法律等部，并在签单、会计、法律等部，并在100多个国家设有办多个国家设有办事处该社为其所属承保人制订保险单、保险证事处该社为其所属承保人制订保险单、保险证书等标准格式，此外还出版有关海上运输、商船书等标准格式，此外还出版有关海上运输、商船动态、保险海事等方面的期刊和杂志，向世界各动态、保险海事等方面的期刊和杂志，向世界各地发行至地发行至1996年，劳合社约有年，劳合社约有34，，000名社员             保险业的组织形式保险业的组织形式行业自保组织：行业自保组织：某某一一行行业业或或企企业业为为本本企企业业提提供供保保险险保保障障的的组组织织形式形式欧美国家的大型企业集团欧美国家的大型企业集团      保险公司的设立，变更和终止保险公司的设立，变更和终止设立保险公司，应当具备下列条件：设立保险公司，应当具备下列条件：    一、有符合本法和公司法规定的章程；一、有符合本法和公司法规定的章程；    二、有符合本法规定的注册资本最低限额；（第二、有符合本法规定的注册资本最低限额；（第七十二条七十二条 设立保险公司，其注册资本的最低限额设立保险公司，其注册资本的最低限额为人民币二亿元）为人民币二亿元）    三、有具备任职专业知识和业务工作经验的高级三、有具备任职专业知识和业务工作经验的高级管理人员；管理人员；              保险公司的设立，变更和终止保险公司的设立，变更和终止设立保险公司，应当具备下列条件：设立保险公司，应当具备下列条件：    四、有健全的组织机构和管理制度；四、有健全的组织机构和管理制度；（（第八十二条第八十二条 保险公司的组织机构，适用公司法的规定。

保险公司的组织机构，适用公司法的规定    第八十三条第八十三条 国有独资保险公司设立监事会监事会由金融监督管理部国有独资保险公司设立监事会监事会由金融监督管理部门、有关专家和保险公司工作人员的代表组成，对国有独资保险公司门、有关专家和保险公司工作人员的代表组成，对国有独资保险公司提取各项准备金、最低偿付能力和国有资产保值增值等情况以及高级提取各项准备金、最低偿付能力和国有资产保值增值等情况以及高级管理人员违反法律、行政法规或者章程的行为和损害公司利益的行为管理人员违反法律、行政法规或者章程的行为和损害公司利益的行为进行监督进行监督    五、有符合要求的营业场所和与业务有关的其他五、有符合要求的营业场所和与业务有关的其他设施          外资保险公司的设立外资保险公司的设立第第八八条条 申申请请设设立立外外资资保保险险公公司司的的外外国国保保险险公公司司，，应应当具备下列条件：当具备下列条件：     （一）经营保险业务３０年以上；（一）经营保险业务３０年以上；     （二）在中国境内已经设立代表机构２年以上；（二）在中国境内已经设立代表机构２年以上；     （三）提出设立申请前１年年末总资产不少于５（三）提出设立申请前１年年末总资产不少于５０亿美元；０亿美元；           财产保险经营的监管财产保险经营的监管财产保险经营的业务范围财产保险经营的业务范围据经营业务范围的不同，可以将保险公司分为据经营业务范围的不同，可以将保险公司分为财产保险公司和人寿保险公司。

财产保险公司和人寿保险公司保险经营的保险经营的业务范围业务范围法法律律上上明明确确规规定定禁禁止止保保险险公公司司兼兼营营财财产产保保险险业业务务和和人人身身保保险险业业务务，，目目的的是是防防止止两两种种业业务务在在保保险险准准备备金金提提存存和和使使用用过过程程中中的的混混用用情情形形出出现现，，特特别别是是阻阻止止挪挪用用寿寿险险基基金金来来支支付付财财产产险险业业务务的的赔赔付付，，造造成成有有效效人人寿寿保保险险单单持持有有人人的的利益受到侵害、发生准备金亏空的状况利益受到侵害、发生准备金亏空的状况      保险经营的保险经营的业务范围业务范围但是，随着保险事业的发展，保险经营服务网络日益扩大，财产险公司有一部分业务能力可以用来办理短期健康保险业务，在保证单独财务管理和有效准备金提存的情况下，便可有效地杜绝挪用的问题不仅如此，短期健康保险与短期健康保险与意外伤害保险品种意外伤害保险品种，都具有期限短，免除体检程序和保险基金非长期投资使用的特点，正好符合一般财产保险业务的特征，所以，不会造成保险单现金价值因投资风险而有所降低的后果而保险监督管理机构集中于财产保险公司的相应条件及管理制度方面的审查，又增加一道法律保障。

两种业务的混合经营有利于向消费者提供更好的服务，也能够壮大保险公司的经济实力，增加业务收益，提高偿付能力　　　　      保险经营的保险经营的业务范围业务范围1995年年6月月30日日通通过过的的《《保保险险法法》》（（以以下下简简称称原原《《保保险险法法》》））第第91条条规规定定“同同一一保保险险人人不不得得同同时时兼兼营营财财产产保保险险业业务务和和人人身身保保险险业业务务”，，而而刚刚通通过过的的《《保保险险法法》》修修正正案案（（以以下下简简称称新新《《保保险险法法》》）），，增增加加一一条条但但书书规规定定，，“但但是是，，经经营营财财产产保保险险业业务务的的保保险险公公司司经经保保险险监监督督管管理理机机构构核核定定，，可可以以经经营营短短期期健健康康保保险险业业务务和和意意外外伤伤害害保保险险业业务务”，，这这是是在在经经营营项项目目问问题题上上的的重重大大突突破破，，必必将将有有利利于于我我国国保保险险业业的的长长期期稳稳定定发发展展这这种种修修改改可可以以使使保保险险业业的的资资源源得得以以充充分分利利用用，，并并且且与与国国际际惯惯例例接接上上了了轨轨　　　　财产保险经营的财产保险经营的业务范围业务范围新《保险法》第新《保险法》第94条条4款规定，款规定，“保险公司不得兼营本法及其保险公司不得兼营本法及其他法律、行政法规规定以外的业务他法律、行政法规规定以外的业务”，又一次提到，又一次提到“兼营兼营”，但这里的，但这里的“兼营兼营”是特殊的含义，就是指保险公司承是特殊的含义，就是指保险公司承担的保险风险经营以外的业务，例如保险公司不得经营房担的保险风险经营以外的业务，例如保险公司不得经营房地产业务，不得开办生产加工型经营项目等。

法律这种限地产业务，不得开办生产加工型经营项目等法律这种限制的目的在于保证保险人的偿付能力，防止资金非赔款性制的目的在于保证保险人的偿付能力，防止资金非赔款性的占用如果保险公司兼营的是金融服务的项目，根据国的占用如果保险公司兼营的是金融服务的项目，根据国外的立法，并不违反禁止兼营的规定保险公司的性质属外的立法，并不违反禁止兼营的规定保险公司的性质属于非银行的金融机构，经过批准，从事抵押贷款、委托贷于非银行的金融机构，经过批准，从事抵押贷款、委托贷款、金融信托、项目融资、投资基金管理、理财服务、结款、金融信托、项目融资、投资基金管理、理财服务、结算、融资租赁等，扩大业务收益，促使保险基金的保值增算、融资租赁等，扩大业务收益，促使保险基金的保值增值，不应受到禁止兼营的限制值，不应受到禁止兼营的限制　　　　      保险经营的保险经营的业务范围业务范围从实践角度分析，我国前些年里，严格地执行分业从实践角度分析，我国前些年里，严格地执行分业经营的办法，机械地解释分业的合理性，达到保经营的办法，机械地解释分业的合理性，达到保险公司两类项目经营上的水火不容，并不是最佳险公司两类项目经营上的水火不容，并不是最佳的选择方案。

日前世界潮流表现为，银行业务与的选择方案日前世界潮流表现为，银行业务与保险业的界限日益在模糊，保险公司与商业银行保险业的界限日益在模糊，保险公司与商业银行业务组合表现出较大优势业务组合表现出较大优势　　　　　　　　      保险经营的保险经营的业务范围业务范围保险费率和保险条款的监管保险费率和保险条款的监管　　　　第五条　凡在中华人民共和国境内经营财产第五条　凡在中华人民共和国境内经营财产保险业务的保险机构，均应按照本办法的规定将保险业务的保险机构，均应按照本办法的规定将其拟定的保险条款和费率向监管机关备案其拟定的保险条款和费率向监管机关备案 　　　　　　　　      保险经营的保险经营的监管监管保险人恶意竞争行为的禁止保险人恶意竞争行为的禁止再保险经营与本国民族保险业的保护再保险经营与本国民族保险业的保护     我国是我国是WTO的成员，一方面要履行入世的承诺，的成员，一方面要履行入世的承诺，一方面要利用金融服务贸易协定的特别规定，来一方面要利用金融服务贸易协定的特别规定，来保护我国民族保险业的发展，有步骤地对外开放保护我国民族保险业的发展，有步骤地对外开放 承保责任限额的规定承保责任限额的规定　　　　　　　　      保险经营的保险经营的监管监管承保责任限额的规定承保责任限额的规定限制每一危险单位承担的责任限制每一危险单位承担的责任限制每笔保险业务承担的责任限制每笔保险业务承担的责任限制总自留额限制总自留额根据《保险法》规定，经营财产保险的保险公司根据《保险法》规定，经营财产保险的保险公司当年当年自留保险费自留保险费不得超过其实有资本金加公积金不得超过其实有资本金加公积金的四倍的四倍 　　　　　　　　      保险财务的保险财务的监管监管财产保险资金运用的监管财产保险资金运用的监管　　　　1985年年3月月　　国务院颁布《保险企业管理暂行条例》，从　　国务院颁布《保险企业管理暂行条例》，从法规角度明确了保险企业可以自主运用保险资金。

法规角度明确了保险企业可以自主运用保险资金　　　　1995年年　　颁布《保险法》对保险资金运用的范围和形　　颁布《保险法》对保险资金运用的范围和形式等作了严格的规定，规定资金运用的形式限于式等作了严格的规定，规定资金运用的形式限于银行存款、买卖政府债券和国务院规定的其他资银行存款、买卖政府债券和国务院规定的其他资金运用模式金运用模式　　　　　　　　      保险财务的保险财务的监管监管保险资金运用的监管保险资金运用的监管　　　　　　1996年年9月月　　中国人民银行《保险管理暂行规定》明确指　　中国人民银行《保险管理暂行规定》明确指出，对于保险资金运用，仅限于银行存款、买卖出，对于保险资金运用，仅限于银行存款、买卖政府债券、买卖金融债券，以近国务院规定的其政府债券、买卖金融债券，以近国务院规定的其他资金运用方式他资金运用方式　　　　1999年年10月月　　保监会批准保险资金间接入市根据当前证　　保监会批准保险资金间接入市根据当前证券投资基金市场的规模，确定保险资金间接进入券投资基金市场的规模，确定保险资金间接进入证券市场的规模为证券市场的规模为5%，以后看情况适当增加以后看情况适当增加。

　　　　　　　　      保险财务的保险财务的监管监管保险资金运用的监管保险资金运用的监管2001年年3月月　　保监会将平安、新华、中宏等三家保险公司　　保监会将平安、新华、中宏等三家保险公司的投资比例从的投资比例从30%放宽至放宽至100%　　　　2002年年5月月　　全国金融工作会议对保险资金运用提出明确　　全国金融工作会议对保险资金运用提出明确要求，强化保险资金集中管理，防范资金运用风要求，强化保险资金集中管理，防范资金运用风险，提高资金运用效率险，提高资金运用效率　　　　　　　　　　　　　　　　      保险财务的保险财务的监管监管保险资金运用的监管保险资金运用的监管2002年年10月月　　《保险法》修订，原法第　　《保险法》修订，原法第104条第三款条第三款“保险保险公司的资金不得用于设立证券经营机构和向企业公司的资金不得用于设立证券经营机构和向企业投资投资”，修改为第，修改为第105条第三款条第三款“保险公司的资金保险公司的资金不得用于设立证券经营机构，不得用于设立保险不得用于设立证券经营机构，不得用于设立保险公司以外的企业公司以外的企业　　　　2002年年12月月　　保监会取消了包括　　保监会取消了包括“保险公司投资基金比例保险公司投资基金比例核定在内的核定在内的58条行政审批项目。

条行政审批项目　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　      保险财务的保险财务的监管监管保险资金运用的监管保险资金运用的监管　　　　2004年年2月月　　国务院发布《关于推进资本市场改革开放和　　国务院发布《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》，明确说明保险资金可以稳定发展的若干意见》，明确说明保险资金可以直接入市直接入市　　　　　　　　　　　　　　　　      保险财务的保险财务的监管监管保险负债的监管保险负债的监管未到期责任准备金（未到期责任准备金（Unearned Premium ReserveUnearned Premium Reserve）） 指在会计年度决算时，将保险责任尚未满期的，应属于下一指在会计年度决算时，将保险责任尚未满期的，应属于下一年度的部分保险费提存出来所形成的准备金未到期责任年度的部分保险费提存出来所形成的准备金未到期责任准备金应在会计年度决算时一次计算提取，提取的计算方准备金应在会计年度决算时一次计算提取，提取的计算方法有年平均估算法、季平均估算法和月平均估算法法有年平均估算法、季平均估算法和月平均估算法我国《保险法》规定未到期责任准备金除人寿保险业务外，我国《保险法》规定未到期责任准备金除人寿保险业务外，应当从当年自留保险费中提取。

提取和结转的数额，应当应当从当年自留保险费中提取提取和结转的数额，应当相当于当年自留保费的相当于当年自留保费的50%50%，人寿保险业务的未到期责任准，人寿保险业务的未到期责任准备金应当按照有效的人寿保险单的全部净值提取备金应当按照有效的人寿保险单的全部净值提取　　　　　　　　　　　　      保险财务的保险财务的监管监管保险负债的监管保险负债的监管未到期责任准备金（未到期责任准备金（Unearned Premium ReserveUnearned Premium Reserve）） 指在会计年度决算时，将保险责任尚未满期的，应属于下一指在会计年度决算时，将保险责任尚未满期的，应属于下一年度的部分保险费提存出来所形成的准备金未到期责任年度的部分保险费提存出来所形成的准备金未到期责任准备金应在会计年度决算时一次计算提取，提取的计算方准备金应在会计年度决算时一次计算提取，提取的计算方法有年平均估算法、季平均估算法和月平均估算法法有年平均估算法、季平均估算法和月平均估算法我国《保险法》规定未到期责任准备金除人寿保险业务外，我国《保险法》规定未到期责任准备金除人寿保险业务外，应当从当年自留保险费中提取。

提取和结转的数额，应当应当从当年自留保险费中提取提取和结转的数额，应当相当于当年自留保费的相当于当年自留保费的50%50%，人寿保险业务的未到期责任准，人寿保险业务的未到期责任准备金应当按照有效的人寿保险单的全部净值提取备金应当按照有效的人寿保险单的全部净值提取　　　　　　　　　　　　      保险财务的保险财务的监管监管财产保险负债的监管财产保险负债的监管未决赔款准备金（未决赔款准备金（Outstanding Loss ReserveOutstanding Loss Reserve）） 又称又称“赔款准备金赔款准备金”，指在每一财务年度决算以前，保险人，指在每一财务年度决算以前，保险人对已经索赔尚未赔付的保险赔偿或给付，或者已经发生保对已经索赔尚未赔付的保险赔偿或给付，或者已经发生保险事故，尚未索赔的保险赔款或给付所提存的资金准备险事故，尚未索赔的保险赔款或给付所提存的资金准备提存足够未决赔款尊被金，关系到保险人的赔付能力，也提存足够未决赔款尊被金，关系到保险人的赔付能力，也与广大被保险人利益密切相关财产保险、责任保险以及与广大被保险人利益密切相关财产保险、责任保险以及一年期的人身保险业务均应提存未决赔款准备金。

一年期的人身保险业务均应提存未决赔款准备金　　　　      保险财务的保险财务的监管监管财产保险负债的监管财产保险负债的监管保险保障基金（保险保障基金（Insurance Protection FondInsurance Protection Fond）） 指保险机构为了有足够的能力应付可能发生的巨额赔款，从年终结余中所指保险机构为了有足够的能力应付可能发生的巨额赔款，从年终结余中所专门提存的后备基金保险保障基金与未到期责任准备金及未决赔款专门提存的后备基金保险保障基金与未到期责任准备金及未决赔款准备金不同未到期责任准备金和未决赔款准备金是保险机构的负债，准备金不同未到期责任准备金和未决赔款准备金是保险机构的负债，用于正常情况下的赔款，而保险保障基金则属于保险组织的资本，主用于正常情况下的赔款，而保险保障基金则属于保险组织的资本，主要是应付巨大灾害事故的特大赔款，只有在当年业务收入和其他准备要是应付巨大灾害事故的特大赔款，只有在当年业务收入和其他准备金不足以赔付时方能运用金不足以赔付时方能运用 为了保障被保险人的利益，支持保险公司为了保障被保险人的利益，支持保险公司稳健经营，保险公司应当按照保险法则的规定，从公司当年保费收入稳健经营，保险公司应当按照保险法则的规定，从公司当年保费收入中提取中提取1%1%作为保险保障基金。

该项基金提取金额达到保险公司总资产作为保险保障基金该项基金提取金额达到保险公司总资产的的10%10%时可停止提取保险保障基金应单独提取，专户存储于中国人民时可停止提取保险保障基金应单独提取，专户存储于中国人民银行或中国人民银行指定的商业银行保险保障基金应当集中管理，银行或中国人民银行指定的商业银行保险保障基金应当集中管理，统筹使用统筹使用　　　　      保险财务的保险财务的监管监管财产保险净值的监管财产保险净值的监管包括对资本金，公积金和总准备金的监管包括对资本金，公积金和总准备金的监管　　　　      。