贵州茅台财务分析报告完整建议.doc

课程名称：财务管理学 任课老师：章细贞 制作团队：统计1203班 黄伟毅（组长） 孔睿峥（队员） 李犁（队员） 目录一、总体概述二、财务报表 （一）资产负债表 （二）利润表 （三）现金流量表三、财务能力分析 （一）偿债能力分析 （二）运营能力分析 （三）盈利能力分析 （四）发展能力分析四、财务趋势分析五、财务综合分析六、建议与改进一、总体概述二、财务报表分析合并资产负债表项目附注期末余额年初余额流动资产：　货币资金（一）25,185,009,331.6822,061,999,850.17结算备付金　　　拆出资金　　　交易性金融资产　　　应收票据（二）296,084,005.00204,079,117.80应收账款（四）927,222.7917,818,147.27预付款项（六）4,304,579,299.683,872,870,407.89应收保费　　　应收分保账款　　　应收分保合同准备金　　　应收利息（三）188,599,147.23264,612,813.22应收股利　　　其他应收款（五）119,574,188.82137,968,684.11买入返售金融资产　　　存货（七）11,836,810,239.039,665,727,593.42一年内到期的非流动资产　　　其他流动资产　　　流动资产合计　41,931,583,434.2336,225,076,613.88非流动资产：　发放贷款及垫款（八）90,527,500.00　可供出售金融资产　　　持有至到期投资（九）50,000,000.0050,000,000.00长期应收款　　　长期股权投资（十）4,000,000.004,000,000.00投资性房地产　　　固定资产（十一）8,523,256,960.116,807,333,231.09在建工程（十二）456,328,292.13392,672,323.95工程物资（十三）1,725,110.462,676,942.59固定资产清理　　　生产性生物资产　　　油气资产　　　无形资产（十四）3,563,308,110.51862,615,899.20开发支出　　　商誉　　　长期待摊费用（十五）8,048,744.9610,177,029.43递延所得税资产（十六)825,372,524.65643,656,913.32其他非流动资产　　　非流动资产合计　13,522,567,242.828,773,132,339.58资产总计　55,454,150,677.0544,998,208,953.46流动负债：　短期借款　　　向中央银行借款　　　吸收存款及同业存放（十八）2,773,189,099.54　拆入资金　　　交易性金融负债　　　应付票据　　　应付账款（十九）284,748,288.89345,280,977.68预收款项（二十）3,045,113,586.105,091,386,269.55卖出回购金融资产款　　　应付手续费及佣金　　　应付职工薪酬（二十一）260,284,491.74269,657,755.58应交税费（二十二）3,311,880,890.492,430,093,461.38应付利息（二十三）27,383,888.89　应付股利　　　其他应付款（二十四）1,604,688,158.141,389,984,092.02应付分保账款　　　保险合同准备金　　　代理买卖证券款　　　代理承销证券款　　　一年内到期的非流动负债　　　其他流动负债　　　流动负债合计　11,307,288,403.799,526,402,556.21非流动负债：　长期借款　　　应付债券　　　长期应付款　　　专项应付款（二十五）17,770,000.0017,770,000.00预计负债　　　递延所得税负债　　　其他非流动负债　　　非流动负债合计　17,770,000.0017,770,000.00负债合计　11,325,058,403.799,544,172,556.21所有者权益（或股东权益）：　　　实收资本（或股本）（二十六）1,038,180,000.001,038,180,000.00资本公积（二十七）1,374,964,415.721,374,964,415.72减：库存股　　　专项储备　　　盈余公积（二十八）4,220,803,927.183,036,434,460.46一般风险准备（二十九）13,296,286.27　未分配利润（三十）35,974,971,858.6428,700,075,247.50外币报表折算差额　　　归属于母公司所有者权益合计　42,622,216,487.8134,149,654,123.68少数股东权益　1,506,875,785.451,304,382,273.57所有者权益合计　44,129,092,273.2635,454,036,397.25负债和所有者权益总计　55,454,150,677.0544,998,208,953.46 合并利润表 单位：元 币种：人民币项目附注本期金额上期金额一、营业总收入　31,070,596,222.2326,455,335,152.99其中：营业收入（三十一）30,921,801,316.6026,455,335,152.99利息收入（三十二）148,673,987.03　已赚保费　　　手续费及佣金收入（三十二）120,918.60　二、营业总成本　9,282,061,270.237,627,698,585.34其中：营业成本（三十一）2,193,920,307.992,044,306,468.76利息支出（三十二）35,507,483.16　手续费及佣金支出（三十二）90,547.86　退保金　　　赔付支出净额　　　提取保险合同准备金净额　　　保单红利支出　　　分保费用　　　营业税金及附加（三十三）2,790,747,889.492,572,644,755.42销售费用（三十四）1,858,132,722.711,224,553,444.02管理费用（三十五)2,834,740,716.002,204,190,581.13财务费用（三十六)-429,074,364.68-420,975,922.49资产减值损失（三十八）-2,004,032.302,979,258.50加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）　　　投资收益（损失以“－”号填列）（三十七）3,010,000.003,103,250.00其中：对联营企业和合营企业的投资收益　　　汇兑收益（损失以“－”号填列）　　　三、营业利润（亏损以“－”号填列）　21,791,544,952.0018,830,739,817.65加：营业外收入（三十九）32,763,249.146,756,532.19减：营业外支出（四十）391,947,775.17137,005,880.68其中：非流动资产处置损失　8,997,287.17165,718.82四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）　21,432,360,425.9718,700,490,469.16减：所得税费用（四十一）5,467,460,544.924,692,039,766.99五、净利润（净亏损以“－”号填列）　15,964,899,881.0514,008,450,702.17归属于母公司所有者的净利润　15,136,639,784.3513,308,079,612.88少数股东损益　828,260,096.70700,371,089.29六、每股收益：　　　（一）基本每股收益　14.5812.82（二）稀释每股收益　14.5812.82七、其他综合收益　15,964,899,881.0514,008,450,702.17八、综合收益总额　15,136,639,784.3513,308,079,612.88归属于母公司所有者的综合收益总额　828,260,096.70700,371,089.29归属于少数股东的综合收益总额　　　现金流量表 单位：元 币种：人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：　　　销售商品、提供劳务收到的现金　33,233,870,603.6528,912,367,684.82客户存款和同业存放款项净增加额　2,773,189,099.54　向中央银行借款净增加额　　　向其他金融机构拆入资金净增加额　　　收到原保险合同保费取得的现金　　　收到再保险业务现金净额　　　保户储金及投资款净增加额　　　处置交易性金融资产净增加额　　　收取利息、手续费及佣金的现金　120,698,483.40　拆入资金净增加额　　　回购业务资金净增加额　　　。