商业银行中间业务信托与租赁业务资料.ppt

商业银行的代理业务,一、商业银行代收代付业务 （一）原则 （二）操作流程 二、银行代理有价证券 （一）有价证券的发行 是指筹资单位委托银行在双方约定的期限内发售有价证券的发行方式二）承销有价证券 在双方签订合同的前提下，代理承销有价证券的业务 （三）兑付有价证券业务 在银行柜台兑付本息的一种业务 （四）投资基金托管业务,,三、商业银行代理保险业务P230 四、商业银行银行卡业务,商业银行中间业务 ——信托与租赁业务,一、商业银行信托业务,（一）信托的含义 信托是指建立在信任基础上的委托，有广义和狭义之分 广义的信托：所有基于相互间信任而产生的委托行为，如委托他人销售自己的产品； 狭义的信托：建立在信任基础上的财产经营管理制度 我国《信托法》规定： 信托是委托人基于对受托人的信任，将其财产委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或特定目的，进行管理或处分的行为一、商业银行信托业务,（二）信托业务中的关系人 1.委托人 信托的创设者，具有完全民事行为能力的自然人、法人或依法成立的其他组织 2.受托人 承担着管理和处置信托财产的责任，具有完全民事行为能力的自然人或法人。

当前受托人主要是从事信托业务的信托投资公司 3.受益人 在信托中享有信托收益权的人，可以是自然人、法人或依法成立的其他组织可以是委托人，也可以是委托人指定的第三人，还可以是未出生的胎儿一、商业银行信托业务,（三）信托业务的种类 1.按照信托业务对象的不同进行划分 （1）个人信托 以个人为对象的信托业务，分为生前信托和身后信托两种 生前信托：个人生前就以委托人的身份与受托人建立了信托关系，其信托契约限于委托人在世时有效； 身后信托：根据个人遗嘱办理身后有关信托事项 （2）法人信托 以团体、法人为对象的信托业务，也叫公司信托一、商业银行信托业务,2.按照信托业务经营性质的不同划分 （1）贸易信托 经营商品买卖性质的委托、代理业务 （2）金融信托 经营资金和财产的委托、代理业务 3.按照信托业务的目的不同划分 （1）盈利信托 以盈利为目的的一种信托业务 （2）公益信托 以社会公众中符合特定条件的人士或团体为对象，为社会公共利益而设定的信托一、商业银行信托业务,4.按照信托业务受益对象的不同划分 （1）自益信托 以委托人自己为受益对象而设立的信托业务 （2）他益信托 以委托人以外的人为受益人而设立的信托业务。

一、商业银行信托业务,5.按照信托业务信托标底物的不同划分 （1）资金信托 以货币资金为信托标的物的信托 （2）实物信托 以动产或不动产作为信托标的物的信托 （3）债权信托 以债权平整作为信托标的物的信托 （4）经济事务信托 以委托代办的各种经济事务作为信托标的物的信托一、商业银行信托业务,6.按照信托业务发生的依据不同划分 （1）自由信托 产生与委托、受托双方依照自己的意愿而订立的信托契约业务 （2）法定信托 由司法部门依法规定受托人而产生的信托二、我国的信托业务,由于我国现行法律规定银行、证券、保险和信托实行分业经营和管理，因此我国商业银行信托业务主要是资金信托，具体包括信托存款业务、信托贷款业务和信托投资业务二、我国的信托业务,（一）信托存款业务 1.含义 金融机构在特定的资金来源范围内，以信托方式吸收的存款业务，及企业事业单位或个人将闲置的自有资金存入信托机构 2.信托存款与银行存款的区别 （1）存款的资金来源不同 信托存款主要由财政、企业事业单位的预算外资金、基金会的各项基金以及个人具有特定用途的资金构成，其期限一般是一年以上的定期存款； 银行存款没有存款范围的限制，存款结构复杂，期限也各不相同。

（2）存款的收益不同 信托存款是信托机构棘手客户委托代为运用资金，存款运用效果与信托存款的收益联系密切； 银行存款是按国家规定的利率向客户支付利息，存款运用效果与存款人收益没有直接联系二、我国的信托业务,（3）存款的运用不同 信托存款又信托机构根据委托人的要求和意愿发放贷款； 银行存款的运用要按照国家的信贷政策执行，存款人无权也不必过问存款的运用 （4）存款收益的支付方式不同 信托存款的收益既可以支付给委托人，也可以根据委托协议的有关规定支付给委托人的指定人； 银行存款的利息一般只能支付给存款人本人 （5）存款所体现的关系不同 信托存款涉及委托人、受托人和受益人三方当事人，是一种多边的经济关系； 银行存款一般只涉及债权人和债务人两个当事人，体现的是一种双边经济关系 3.信托存款业务的操作流程（308-309页，了解）,二、我国的信托业务,（二）信托贷款业务 1.含义 信托机构运用信托仅仅，信托存款或筹集的其他资金，以贷款的方式向自行审定的借款对象和项目贷放资金的业务，是信托机构运用资金的一种基本形式 2.信托贷款与银行贷款的区别 （1）贷款的资金来源不同 信托贷款的资金俩员是按国家有关规定吸收的信托存款和自有资金，资金来源比一般银行贷款的资金来源要窄得多，资金量也比较小。

（2）贷款使用的主体不同 信托贷款除了符合国家规定和银行的信贷条件外，某些贷款还要符合信托存款人的意愿或指定； 银行贷款使用者只要符合国家规定和银行信贷条件即可 （3）贷款的利率水平不同 信托贷款可以在银行同期贷款历历水平基础上适当上浮，其利率水平比一般银行贷款利率高； 银行贷款按贷款对象、期限和用途的不同而执行不同的利率，利率水平由国家规定 3.信托贷款业务的操作流程（309页，了解）,二、我国的信托业务,（三）信托投资业务 1.含义 金融信托机构以法人身份将信托资金投资于经营项目或有价证券，以谋取投资收益的行为，是信托机构的重要业务之一 2.信托投资业务与信托贷款业务的区别 （1）资金运用的结果不同 信托投资是信托机构以其吸收的信托资金直接投资于企业，结果是增加企业的自有资金； 信托贷款以其吸收的信托资金向企业发放贷款，结果是增加企业的借入资金 （2）资金的运动形式不同 信托投资的资金运动雄师表现为一次支付，以分红的形式多次回流，相对期限较长； 信托贷款的资金运动形式表现为双重支付和双重回流，相对期限较短二、我国的信托业务,（3）资金表现形式不同 信托投资资金一般表现为直接投资或间接投资，即直接注入企业，增加企业资本，或购买企业发行的有价证券； 信托贷款资金一般表现为信用贷款和担保贷款等多种形式。

（4）投资机构职责不同 信托投资的投资机构要参与投资企业的经营管理，并承担相应的投资风险，同时参与企业的利润分配； 信托贷款的投资机构只监控贷款的使用和运行，到期以利息的形式作为收益，不能参与投资企业的经营管理，也不承担相应的投资风险 3.信托投资业务的操作流程（310页，了解）,三、商业银行租赁业务,租赁业务是一种集融资与融物职能于一身的一种特殊的信用活动随着租赁业务的发展，经营货币信用的银行逐渐加入了这个市场，并逐渐成为商业银行的一项重要业务 （一）金融租赁的含义 租赁是出租方以收取租金为条件，在一定期限内，将某项财产交付承租人使用的一种特定的经济行为 金融租赁又称融资性租赁，指租赁的当事人约定，由出租人根据承租人的决定，向承租人选定的设备供应商购买承租人选定的设备，以承租人支付租金为条件，将该物件的使用权转让给承租人，并在一个不间断的长期租赁期间内，通过收取租金的方式，收回全部投资并获得相应利润三、商业银行租赁业务,（二）金融租赁的种类 金融租赁是租赁业务中最重要的一种形式，主要分为直接租赁、杠杆租赁、转租赁、回租租赁和收益分成租赁等形式 1.直接租赁 也叫自营租赁，银行根据承租人提出的要求购进其所选定的设备，然后签定租赁合同，将其租借给承租人使用的租赁形式。

2.杠杆租赁 也叫平衡租赁，在一项租赁项目中，设备购置成本的小部分由出租人投资承担，大部分由银行等“金融机构投资人”提供贷款补足的租赁方式 3.转租赁 银行同时兼备承租人与出租人双重身份的一种租赁方式当承租人向银行提出申请时，银行由于资金不足等原因，可先作为承租人向国外租赁公司或厂家租进用户所需设备，然后再转租给承租人使用三、商业银行租赁业务,4.回租租赁 财产所有人将财产出售后又租回使用的一种租赁形式 当一家企业一方面需要使用自己原有的厂房设备，另一方面又急需资金周转时，可将厂房设备按现值卖给银行，再作为承租人向银行租回原厂房设备继续使用 5.收益分成租赁 承租人只需向银行交纳一定的基本租金，其余部分租金则根据承租人营业收入的比例支付的一种租赁形式 银行所获得的租金数额要视承租人的营业效益而定，银行不仅要为承租企业选择先进的、合适的设备，还要关心承租企业生产经营管理情况。