医院内部审计工作制度范文(2篇).doc

医院内部审计工作制度范文龙里县人民医院医院内部审计制度为进一步规范医院内部审计工作，建立健全医院内部审计制度，完善内部监督制约机制，根据《审计署内部审计工作规定》和《卫生系统内部审计工作规定》，结合我院实际，特制定本制度一、内部审计工作具有独立行使内部审计监督的职权，独立监督和评价我院所属财务收支经济活动的真实、合法、收益的行为，以促进加强经济管理和实现医院目标二、内部审计人员在医院院长的直接领导下独立开展内部审计，对院长负责，并报告工作三、内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范，依法审计，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密四、内部审计监督的主要内容(一)财务预算的执行和财务决算二)财务收支及有关的经济活动三)零星修缮项目的预(概)算、决算四)国有资产购置、使用和管理五)医院内部经济效益评价六)经济合同的签订和执行61(七)内部控制制度的建立健全八)院领导及上级主管部门交办的审计事项五、内部审计监督的主要权限(一)要求医院有关科室按时报送预算、决算、报表和有关文件、资料等二)____会计报表、凭证、账簿三)参加与经济事项有关的会议四)对严重违反财经法纪，严重损失浪费的行为，经院长同意作出临时制止决定。

五)对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的，经院长批准，可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议六)根据审计结果，提出改进意见，提高经济效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见七)参与制订有关的规章制度，起草内部审计规章制度六、内部审计工作的主要程序(一)根据上级主管部门的部署和要求，结合医院实际，制定年度审计工作计划二)对审计事项实施____核对中发现的一般问题，可随时向有关部门和人员提出意见或建议，如发现重大问题，62应及时向院长汇报三)审计终结，写出审计报告计送院长审批四)审计结束后，按照有关规定建立和管理审计档案医院内部审计工作制度范文（二）1.内部审计的主要任务是检____济法规、决议、财务制度的实际执行情况，对提高和改进财务管理提出意见及建议，向本单位及同级国家审计机关出具审计报告的工作2.内部审计工作必须严格遵循政策性原则、效益性原则、独立性原则、定期性原则，认真遵守审计程序，做好审计记录，接受审计机关的业务指导3.内部审计人员应定期对医院会计报表，财务收支情况，资金使用情况及其其它经济活动管理情况进行审计，并出具审计报告4.对审计中发现的问题，要及时向院长汇报，并提出整改措施，对审计发现的重大案件，应及时向院领导和上级审计机关报告，协助立案，进行专题审计。

5.审计人员要不断提高政治素质和业务素质，要依法审计，忠于职守，坚持原则，廉洁奉公，不得滥用职权徇私舞弊内部审计监督措施1.通过内部审计对医院的财务情况，资金使用情况及其它经济活动管理情况进行审计监督年初制定内部审计计划，报院长办公会研究通过后遵照执行3.依据经济事项的不同分为定期审计、不定期审计和重点审计，对医院业务收支进行定期审计，对资金使用情况进行不定期审计，对大型医疗设备的购置、基建工程招投标等方面的程序合法性进行重点审计4.对审计的结果出具审计报告，并向院长和有关人员报告，对发现的问题，提出整改措施重大经济项目决策审批制度1.医院的重大经济事项是指药品采购、设备采购、医用耗材、试剂采购、基建项目投资、内部分配制度改革等经济事项2.对上述经济事项的实施由所在科室相关人员提出申请并同时将可行性方案上报院长办公会3.院长办公会____讨论研究通过后，对万元以上设备、耗材、试剂和基建投资项目分别采取招标和议标两种形式进行____采购4.药品采购严格执行药品招标制度，并接受药事委员会的监督5.设备采购、医用耗材、检验试剂采取由主管院长、职能科室和使用科室主任共同组成采购小组，采取____议价的方式进行____采购；基建工程由相关人员组成招标小组进行公开招标确定。

重大经济事项责任追究制度为了建立规范的经济活动决策机制，对重大经济事项的决策实施责任追究实施责任追究的内容包括：(1)有损医院形象或职工利益者；(2)因各种责任原因造成重大损失者；(3)违反政策规定造成重大影响者；(4)在岗位上以权谋私，中饱私囊，____等触犯刑法者依据造成影响和损失的大小，对上述责任分别采取不同的处理方式，或由医院内部处理或上级主管部门处理或由司法部门处理第页共页。