银行从业人员欺诈案.doc

银行从业人员欺诈案　　一、案情    　案情之一：监守自盗诈骗银行资财　　某银行分行的一位金库主管，在此岗位已经工作10年有余，上级领导对他极为信任他获得了可以一人独自进出库房的权利久而久之，他发现经理每日盘点资金时并不认真，只是走走形式而已于是，他便起了盗窃的念头他用粘土自制成金条形状，再涂上金漆，换走金库中80两黄金不仅如此，他还从大捆现钞中取出若干张，据为己有两项合计共盗取银行资金55万元，直到总行稽核小组来查库，问题才被发现　　案情之二：利用职权骗取银行资金　　某银行副经理在银行工作23年之久，有一个较高级别的电脑授权码于是利用这个授权码作案，为子女筹措学费他用授权码借记在银行较长时间不动的账户和各种费用账户，同时贷记他私自开立的密码账户为避免被别人发现，他作案后并不马上提取现金如果客户查询扣款原因或银行查询支出账目，他便以记错账为理由搪塞过去，然后再反向作账与之对冲；如果无人查询，一两周以后再将款项提出开始时，盗窃金额不大，由于未被发现，胆子日渐增大，盗窃金额也越来越大，在19个月的时间内，竟盗窃银行600万元后来，这家银行换了一个总经理，新总经理上任后，立即聘请外部审计师稽查银行内部控制机制。

在稽查过程中，审计师发现了数笔只有副经理授权而无原始凭证的转账交易，进一步核查，才发现此案竟是该行副经理所为　　案情之三：内外勾结伪造假凭证诈骗银行存款　　某银行副总经理利用职权与某印刷厂老板合作伪造银行支票，诈骗银行钱财他先从银行取得某客户商业支票的样本支票，然后交给印刷厂复制，再从支票户取得真实支票，交给印刷厂老板扫描支票上客户的签字样本、公司名称及地址的位置，并加盖支票号码他以支票的影印本掩盖从客户档案中取走支票的事实，并附上“正本因受损而被取走”字样，加上本人签字日后再将印刷厂扫描后交回的原支票放回客户档案中当支票模版制成后便委托印刷厂使用同样的纸张和颜色，印制了100多张假支票，并印上不规则的支票编号假支票制成后，由印刷厂老板按照金额大小折价卖给一个支票犯罪集团由于支票款项只能在开出支票后一段时间客户对账时才被发现，所以到案发时，该银行副总经理和印刷厂老板已合伙骗取客户存款4000多万元　　二、思考题    　1．分析上述诈骗银行存款案例的共同规律　　2．犯罪分子的诈骗行为能够得逞的主要原因是什么？　　3．上述诈骗案件能否避免？银行应当如何防范诈骗案件？　　三、案例分析   　 1．上述案例的共同规律是银行从业人员作案。

堡垒是最容易从内部攻破的，用这句话形容上述案件是再合适不过了在银行诈骗案中，银行从业人员占相当比重上述案例中，有利用职权独自作案获取客户资金的，有伪造金条盗窃金库黄金的，也有内外勾结骗取银行存款的可见银行从业人员内部作案是形成银行诈骗风险的重要原因　　2．银行从业人员作案动机分析一般而言，银行从业人员作案动机无非以下几种：(l）当事者家庭出现经济困难，迫切需要得到现款；(2）当事者贪图享乐，私欲膨胀，过分追求个人利益；(3）存有侥幸心理，认为自己作案手段高超，不易被别人发现　　3．做好内部风险防范工作是防范诈骗风险的重要环节l）建立有效的内控机制银行业务是由众多从业人员完成的，不可能完全避免内部人道德风险带来的损失但是银行建立内部有效防范风险的机制，不给内部人作案以可乘之机，便可降低风险发生的可能性其内容不仅包括严格对单个领导的授权、避免对个别人员的特殊权利，也应当包括不断完善及时侦破已发案件的手段和措施、定期轮换岗位、实行柜员责任制等2）增强员工防范内部诈骗的风险意识如教育员工严格遵守规章制度、避免感情用事；提高警惕，正确处理人际关系等等，使作案者无可乘之机3）严格把好进人关在招聘新职员时，不仅要对其专业知识、业务能力、智力水平进行考察，还应当特别重视对其思想品德、道德水准的考核，并且审查应聘者历史上有无欺诈等不轨行为记录。

对有不良记录的，坚决不予录用如在试用期发现不适于做银行工作的苗头，应坚决辞退4）领导要关心职员的个人生活和家庭困难，对生活确有困难者，应当给予帮助，避免因生活所迫犯罪5）对个别员工的突然休假、外出度假应予以重视因为往往案发之后，作案人员逃之夭夭，增加了破案难度6)重视从业人员金融法律法规教育，增强法制观念，强化守法意识作者：刘忠燕，来源：《商业银行经营管理学案例》）。