电子税务局操作及常见问题讲解.ppt

电子税务局操作及常见问题讲解电子税务局操作及常见问题讲解主要内容主要内容一、电子税务局简介一、电子税务局简介二、电子税务局功能三、常用操作四、常见问题电子税务局简介电子税务局简介 随着纳税服务概念的逐步深化，税务机关建立以纳税人为中心的税务服务体系将是税务机关未来信息化发展的主要方向电子税务局的建设目标是：打造全天候、电子税务局的建设目标是：打造全天候、全方位、全功能为纳税人服务的网上办税大厅，包括：全方位、全功能为纳税人服务的网上办税大厅，包括：网上申报各种税费、网上申办涉税事项、网上采集财务网上申报各种税费、网上申办涉税事项、网上采集财务数据、涉税查询等，实现征纳双方实时互动、智能提醒、数据、涉税查询等，实现征纳双方实时互动、智能提醒、网上咨询等功能网上咨询等功能电子税务局简介电子税务局简介——特点特点Ø统一核心征管系统和电子税务局对同一申报、缴款、申办等事项的处理逻辑Ø在纳税人登录首页，把纳税人的基本管理信息、必须办理的事项（待办事项）、需要注意的事项（提醒事项）、公告事项以及纳税人最关注的未申报信息、未缴款信息一次推送纳税人在首页即可知悉并办理相关事项。

电子税务局简介电子税务局简介——特点特点Ø实现纳税人与管理员之间的互动Ø在现有证书登录的基础上，支持纳税人使用短信验证码登录Ø扩大纳税人在电子税务局查询涉税信息的范围主要内容主要内容一、电子税务局简介二、电子税务局功能二、电子税务局功能三、常用操作四、常见问题电子税务局功能电子税务局功能电子税务局功能电子税务局功能快捷功能登录用户信息基本信息菜单待办事项提示提醒公告信息申报导航缴款导航电子税务局主要功能模块电子税务局主要功能模块电子税务局功能电子税务局功能电子税务局功能电子税务局功能主要内容主要内容一、电子税务局简介二、电子税务局功能三、常用操作三、常用操作四、常见问题常用操作常用操作——登录登录安庆市地方税务局网站（www.ahaq-l-）——电子税务局常用操作常用操作——登录登录直接访问地址：直接访问地址：http://60.166.52.40/dzswj/http://120.210.74.184/dzswj/常用操作常用操作——登录登录常用操作常用操作——登录登录常用操作常用操作——申报申报电子税务局主页待办事项区未申报链接纳税人登录成功未申报信息申报缴款(纳税申报)未申报信息其他申报缴款查询服务办税服务申报缴款查询未申报信息查询常用操作常用操作——申报申报Ø针对税种核定、财产登记、定额核定等信息自动产生应申报并进行显示，纳税人登录电子税务局后，通过导航式申报链接直接进入申报页面。

Ø电子税务局所有申报表的业务处理逻辑都与核心征管系统保持一致，保证了数据的准确性和一致性Ø电子税务局对申报表作废的次数有控制，不能超过三次；如超过三次需要到主管税务机关大厅进行办理Ø对于逾期申报情况，纳税人须接受处罚后才能提交申报表；如有异议，需要到大厅进行办理常用操作常用操作——申报申报表申报申报表综合申报表定期定额（定率）申报表企业所得税月（季）度申报表企业所得税年度申报表企业年度关联业务往来报告表生产、经营所得投资者个人所得税申报表（核定）生产、经营所得投资者个人所得税季度预缴申报表生产经营所得投资者个人所得税年度汇算清缴申报表房地产项目申报表、建安项目申报表社保费单位申报表代扣代缴、代收代缴申报表纳税评估补税申报表委托代征税款（基金、费）报告表扣缴外国企业税收报告表申报举例申报举例——综合申报综合申报申报举例申报举例——综合申报综合申报申报举例申报举例——综合申报综合申报申报举例申报举例——综合申报表综合申报表常用操作常用操作——申报表查看申报表查看/打印、打印、修改、作废修改、作废纳税人登录成功查询服务申报缴款查询已申报信息查询作废、删除的前提条件： 1）在电子税务局允许作废的次数内，电子税务局通过参数控制每个纳税人每个属期每类申报表允许作废的次数（不超过三次）。

2）核心允许修改、作废，对于申报后没有做缴款和其他操作的申报表才允许修改、作废常用操作常用操作——申报表查看申报表查看/打印、打印、修改、作废修改、作废常用操作常用操作——缴纳入口缴纳入口电子税务局主页待办事项区未缴款链接纳税人登录成功未缴款信息申报缴款(税费缴纳)未缴款信息查询服务办税服务申报缴款查询未缴款信息查询申报完成缴款链接未缴款信息常用操作常用操作——缴纳缴纳Ø采用导航式缴款方式，纳税人登录电子税务局后系统自动显示所有未缴款信息，纳税人可以直接进入缴款Ø电子税务局缴款的处理逻辑都与核心征管系统保持一致，保证了数据的准确性和一致性Ø对同一税款所属税务机关同一次申报的税款必须一起缴款Ø对于缴款异常的情况，纳税人不能再次缴款或作废税票，必须等到三方对账后根据情况再处理Ø有三方协议账户的纳税人才能在电子税务局缴款，无三方协议账户的纳税人可以进行申报和查询操作常用操作常用操作——缴纳缴纳常用操作常用操作——查询查询登记信息查询总体信息查询税务登记信息查询税种登记信息查询变更信息查询投资方(合伙人)信息查询银行信息查询土地使用登记查询险种登记信息查询申报缴款查询未申报信息查询已申报信息查询未缴款信息查询已缴款信息查询汇总缴款信息查询状态不明税款查询发票信息查询发票票种核定信息查询发票验缴销信息查询发票停限供信息查询发票领购信息查询发票结存信息查询涉税信息查询涉税事项所需资料查询提示事项查询减免信息查询核定信息查询建安房地产查询房地产项目登记查询房地产项目申报查询建安房地产项目发票查询建安项目申报查询建安房地产项目缴款查询建安项目登记查询常用操作常用操作——查询查询状态不明税款查询状态不明税款查询 因网络等原因引起的缴款失败，TIPS没有明确的返回信息，税款被锁定。

主要内容主要内容一、电子税务局简介二、电子税务局功能三、常用操作四、常见问题四、常见问题电子税务局常见问题分析电子税务局常见问题分析Ø登录登录时提示“未开通网报”Ø后台确实未开通网报Ø电子税务局应用某个点故障解决办法：重新开通一次解决办法：重新开通一次登录时提示密码错误Ø密码输入错误或忘记解决办法：密码重置CA户登录时提示“CA证书与绑定证书不一致”Ø核心征管中纳税人识别号和办理CA证书的识别号不一致 解决办法：解决办法：CA证书重新绑定一次证书重新绑定一次电子税务局常见问题分析电子税务局常见问题分析申报Ø无未申报信息或显示税种不全 本所属期确无应申报税种 解决办法：税务机关检查税种信息解决办法：税务机关检查税种信息Ø已做过申报，但仍提示有未申报信息 月初应申报统计后，纳税人税种鉴定发生变更，纳税人按新的税种鉴定申报，但未申报清册中仍存在未申报记录 解决办法：核对清楚后税务机关清理虚假未申报解决办法：核对清楚后税务机关清理虚假未申报记录记录电子税务局常见问题分析电子税务局常见问题分析特别注意——多次申报缴款Ø电子税务局中，综合申报表同所属期是允许多次申报多次缴纳的。

可能出现前一次申报未缴款，后一次申报缴款成功的情况，此时前一次申报数据无法作废，申报表作废采取先填后删的原则 解决办法：核对后由税务机关清理解决办法：核对后由税务机关清理电子税务局常见问题分析电子税务局常见问题分析申报申报Ø税种鉴定做过修改，但提取的仍是修改前的数据 解决办法：税务机关税种鉴定修改后，应重新做应申解决办法：税务机关税种鉴定修改后，应重新做应申 报统计 税务机关检查税种鉴定有效期税务机关检查税种鉴定有效期Ø录入主税种后，不能自动计算附加税解决办法：检查税种鉴定税目，是否为增值税随征解决办法：检查税种鉴定税目，是否为增值税随征电子税务局常见问题分析电子税务局常见问题分析缴款缴款Ø缴款时提示“共享参数表中无此预算科目”Ø缴款时提示“预算级次错误”Ø缴款时提示“共享参数表中无此款项分类或辅助标志错”解决办法：税务机关检查税种鉴定以及已申报的项解决办法：税务机关检查税种鉴定以及已申报的项 目修改其中的错误项目修改其中的错误项Ø缴款时提示“征收机关代码与收款单位对应关系错”。

解决办法：三方协议中的征收机关代码错误核对后解决办法：三方协议中的征收机关代码错误核对后 修改Ø缴款时提示“交易失败”解决办法：纳税人银行账户状态错，联系银行修解决办法：纳税人银行账户状态错，联系银行修 改电子税务局常见问题分析电子税务局常见问题分析财务报表报送Ø财务报表填报时提示：重复报送，实际没有报送解决办法：企业会计报表在电子税务局端是暂存状解决办法：企业会计报表在电子税务局端是暂存状 态，需态，需““保存保存””后点击后点击““正式申报正式申报””Ø财务报表填报时，发现报表类型错误纳税人登记时相关信息错误没有小微企业财务报表解决办法：核对后税务机关修改纳税人登记信息解决办法：核对后税务机关修改纳税人登记信息Ø财务报表填报时，保存出错程序会对报表格式检查，如填写时修改了格式，交验会出错解决办法：正确填写后重新报送解决办法：正确填写后重新报送其它问题分析其它问题分析三方协议常见问题Ø修改三方协议时，如修改清算行行号、开户行行号等信息不会有任何问题，如把协议作废后重录，则验证不能通过。

对于老系统迁移的三方协议，是通过微机编码与银行验证协议作废重录，不会保存微机编码，与银行保存的信息不一致 解决办法：重签三方协议解决办法：重签三方协议Ø如果税务机关发生变更，必须修改三方协议或重签三方协议同时要求税务机关删除原税务机关所签三方协议谢 谢！。