高效节能设备项目工程项目策划方案_参考.docx

泓域/高效节能设备项目工程项目策划方案高效节能设备项目工程项目策划方案xxx有限公司目录第一章 项目基本情况 4一、 项目概况 4二、 结论分析 4第二章 工程项目策划 7一、 独立方案比选方法 7二、 互斥方案比选方法 7三、 盈亏平衡分析 10四、 风险分析 13五、 房地产开发项目前期策划 14六、 工程项目构思策划与实施策划 30第三章 公司简介 37一、 基本信息 37二、 公司简介 37三、 公司主要财务数据 38第四章 项目实施进度计划 39一、 项目进度安排 39二、 项目实施保障措施 40第五章 投资方案 41一、 投资估算的编制说明 41二、 建设投资估算 41三、 建设期利息 43四、 流动资金 44五、 项目总投资 46六、 资金筹措与投资计划 47第一章 项目基本情况一、 项目概况（一）项目投资人xxx有限公司（二）建设地点本期项目选址位于xxx（以最终选址方案为准）二、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xxx（以最终选址方案为准），占地面积约44.00亩二）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月三）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。

根据谨慎财务估算，项目总投资21303.09万元，其中：建设投资16846.67万元，占项目总投资的79.08%；建设期利息201.70万元，占项目总投资的0.95%；流动资金4254.72万元，占项目总投资的19.97%四）资金筹措项目总投资21303.09万元，根据资金筹措方案，xxx有限公司计划自筹资金（资本金）13070.57万元根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额8232.52万元五）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：45300.00万元2、年综合总成本费用（TC）：34702.09万元3、项目达产年净利润（NP）：7760.59万元4、财务内部收益率（FIRR）：29.04%5、全部投资回收期（Pt）：4.82年（含建设期12个月）6、达产年盈亏平衡点（BEP）：15565.55万元（产值）六）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积㎡29333.00约44.00亩1.1总建筑面积㎡48399.87容积率1.651.2基底面积㎡16133.15建筑系数55.00%1.3投资强度万元/亩364.962总投资万元21303.092.1建设投资万元16846.672.1.1工程费用万元14482.072.1.2工程建设其他费用万元1919.672.1.3预备费万元444.932.2建设期利息万元201.702.3流动资金万元4254.723资金筹措万元21303.093.1自筹资金万元13070.573.2银行贷款万元8232.524营业收入万元45300.00正常运营年份5总成本费用万元34702.09""6利润总额万元10347.45""7净利润万元7760.59""8所得税万元2586.86""9增值税万元2087.17""10税金及附加万元250.46""11纳税总额万元4924.49""12工业增加值万元16312.02""13盈亏平衡点万元15565.55产值14回收期年4.82含建设期12个月15财务内部收益率29.04%所得税后16财务净现值万元18619.31所得税后第二章 工程项目策划一、 独立方案比选方法独立方案在经济上是否可被接受，取决于方案自身的经济性，即方案的经济效果是否达到或超过投资者预期的评价标准或水平。

因此，只需通过计算方案的经济效果指标，并按照指标的评价准则加以判别即可从这一点来看，独立方案比选实质上就是单一方案比选若没有资金或其他资源限制，则应选择NPV>0的所有方案但在工程实践中，如果经济上可行的方案较多，项目投资者可能没有足够的资源满足所有可行性方案，最常见的资源约束就是资金约束在此情境下，方案比选问题就变成资金约束条件下的独立方案比选问题为了保证得到最优组合方案，可采用独立方案互斥化方法二、 互斥方案比选方法互斥方案比选往往是指同一投资项目中不同实施方案的比选根据投资方案寿命期，互斥方案比选可分为两种，一种是寿命期相等的互斥方案比选，另一种是寿命期不等的互斥方案比选在进行经济效果评价时，应针对不同类别选择适宜的比选方法一）寿命期相等的互斥方案比选当互斥方案寿命期相等时，进行方案比选可采用两种思路①直接比较各方案的净现值或净年值，选择净现值或净年值最大的方案②针对增量投资的现金流量，计算增量净现值或增量内部收益率这里主要介绍净现值法、增量投资内部收益率法和增量净现值法1、净现值（NPV）法采用净现值法进行寿命期相同的互斥方案比选时，应首先使用基准收益率计算各方案的净现值（NPV）剔除NPVCO的方案，再从NPV20的方案中选取NPV最大者即为最优方案。

当互斥方案的效益相同或基本相同时，可以仅考虑各方案的投资和运行费用在这种情况下，净现值法可转化为费用现值法，费用现值法是将不同方案的投资现值与年运行成本现值相加，比较其现值之和的大小，费用现值之和最小的方案即为最佳方案2、增量内部收益率（AIRR）法增量内部收益率法也称差额内部收益率法，它通过计算增量内部收益率（AIRR）来选择最优方案，即用投资额大的方案净现金流量减去投资额小的方案净现金流量计算差额内部收益率AIRR若AIRRi，说明两个方案之间的增量投资所带来的收益能够满足基准收益率要求，故应选择投资大的方案为最优方案二）寿命期不等的互斥方案比选当备选的互斥方案寿命期不等时，如果直接进行比较，不能保证得出正确结论此时，必须通过某些假设和处理，才能使投资方案在相同的时间内进行比较常用的方法有最小公倍数法、净年值法和研究期法对于只涉及费用比较的寿命期不等的互斥方案组，则可采用费用年值法1、最小公倍数法最小公倍数法是在假设方案可以重复若干次的前提下，将备选方案寿命期的最小公倍数作为计算期，每个备选方案重复算至最小公倍数年数，然后再用净现值、增量内部收益率或增量净现值等方法进行方案比选的一种比选方法。

如两个互斥方案A和B的寿命期分别为4年和6年，则将12年作为计算期（4和6的最小公倍数）分别对重复3次的方案A和重复2次的方案B的净现金流量计算净现值，净现值大者即为最优方案最小公倍数法的缺点是：当备选方案寿命期的最小公倍数很大时，计算期会变得很长，计算起来很烦琐；由于技术进步，投资方案往往不可能重复实施，投资方案可以重复的假设比较脱离实际2、净年值法当互斥方案寿命期不等时，可计算各个方案的净年值NAV，选取NAV最大者为最优方案当互斥方案的效益相同或基本相同时，可以仅考虑各方案的投资和运行费用这时，可将净年值法转化为费用年值法费用年值法是将不同设计方案的投资与年运行成本折算成与其等值的各年年末等额成本，将费用年值最低的方案定为最优方案的一种比选方法不管方案寿命期是否相同，都可以使用这种方法3、研究期法如果备选方案的计算期不能随意向后延续，在对寿命期不等的互斥方案进行比选时，可以人为选取一个相同的时段作为研究期，计算研究期内各投资方案的净现值，选取NPV较大者为最优方案，这种方法被称为研究期法一般可将互斥备选方案中的最短寿命期作为研究期但在必要时也要考虑研究期后各方案净现金流量的影响三、 盈亏平衡分析通过计算项目的盈亏平衡点（break-evenpOint，BEP）分析项目成本与收入的平衡关系，判断项目对产出品数量、销售价格、成本等变化的适应能力和抗风险能力，为投资决策提供科学依据，这样的分析方式被称为盈亏平衡分析。

一）基本损益关系根据成本总额对产出品数量的依存关系，成本可分为固定成本和变动成本销售收入由销售价格和产出品数量决定利润为零，则表示盈亏平衡盈亏平衡分析可分为线性盈亏平衡分析和非线性盈亏平衡分析这里仅讨论线性盈亏平衡分析二）线性盈亏平衡分析性盈亏平衡分析中，假设产出品数量等于销售量，且销售收入与总成本均是销量的线性函数三）敏感性分析的一般程序（1）确定分析指标分析指标是指投资方案经济效果指标，如净现值、净年值、内部收益率、投资回收期等，可根据情况选择一种或两种指标作为分析指标2）选择不确定因素，设定其变化幅度影响投资方案经济效果的不确定因素包括投资额、建设工期、产品价格、生产成本、贷款利率、销售量等应结合实际情况来设定不确定因素变化幅度，如5%、10%，15%等3）计算影响程度分别按照一定变化幅度改变各不确定性因素的数值，然后计算这种变化对经济评价指标（如NPV，IRR等）的影响数值，并将其与相应原始值进行比较，进而得出该指标变化率4）寻找敏感因素敏感因素是指其数值变动能显著影响分析指标的因素判别敏感因素的方法有以下两种1）相对测定法假设各不确定因素有一个相同变动幅度，比较在同一变动幅度下各不确定因素的变动对分析指标的影响程度，影响程度大者为敏感因素。

2）绝对测定法假设各不确定因素均向对投资方案不利的方向变动，并取其可能出现的最不利数值，据此计算投资方案经济效果指标，如果某一不确定因素可能出现的最不利数值使投资方案变得不可接受，则表明该不确定因素为投资方案的敏感因素5）综合评价，优选方案根据敏感性分析的结果，综合评价方案，并选择最优方案四）单因素敏感性分析单因素敏感性分析是指每次只考虑一个因素变动进行敏感性分析，将不确定因素变化率综上所述，敏感性分析可在一定程度上定量描述不确定因素的变动对项目投资效果的影响，有助于理清项目对不确定因素的不利变动所能容许的风险程度，有助于鉴别敏感因素，将进一步深入调查研究的重点集中在那些敏感因素上，或者针对敏感因素制定出应对策略，以达到尽量减少风险、增加决策可靠性的目的但敏感性分析也有其局限性，它不能说明不确定因素发生变动的可能性大小，也就是没有考虑不确定因素在未来发生变动的概率，而这种概率是与项目风险大小密切相关的四、 风险分析（一）风险因素影响项目实现预期经济目标的风险来源于法律、法规及政策，市场供需，资源开发与利用，技术可靠性，工程方案，融资方案，组织管理，环境与社会，外部配套条件等多个方面而影响项目效益的风险因素可归纳为以下六个方面。

1）项目收益风险：产出品的数量（服务量）与预测（财务与经济）价格2）建设风险：建筑安装工程量，设备选型与数量，土地征用和拆迁安置费，人工、材料价格，机械使用费及取费标准等3）融资风险：资金来源、供应量与供应时间等4）建设工期风险：工期延长5）运营成本费用风险：投入的各种原料、材料、燃料、动力的需求量与预测价格，劳动力工资，各种管理费取费标准等6）政策风险：税率、利率、汇率及通货膨胀率等。