商业银行的风险管理案例与实践课堂PPT.ppt

商业银行的风险管理商业银行的风险管理1案例与实践案例与实践Case Study 李海峰李海峰金融学博士，硕士生导师昆钢控股公司内部银行副行长，资金结算中心副主任：18313823716邮箱：287176113@.com;lhf3716@1 金融本质上是风险识别、风险定价和风险管理的过程简言之，就是如何对风险进行标识和定价，然后将风险分散，这也是金融机构一直在做的事风险具有复杂性、隐蔽性、突发性和传染性，这决定了建立内控体系的任务繁重，道阻且长 商业银行的本质？商业银行的本质？2目目 录录 Contents案例案例2 2：次贷危机中的汇丰银行与花旗银行：次贷危机中的汇丰银行与花旗银行实实 践：我国商业银行风险管理的现状分析践：我国商业银行风险管理的现状分析案例案例1 1：中外商业银行重大风险事件举例：中外商业银行重大风险事件举例3商业银行风险的分类商业银行风险的分类| |商业银行商业银行面临的风面临的风险险信用风险信用风险流动性风流动性风险险操作风险操作风险操作风险操作风险市场风险市场风险战略风险战略风险战略风险战略风险法律风险法律风险法律风险法律风险声誉风险声誉风险声誉风险声誉风险国家风险国家风险国家风险国家风险4 4商业银行操作风险重大事件商业银行操作风险重大事件51994年下半年起, 新加坡巴林期货有限公司的总经理兼首席交易员里森在日本东京市场上做了一种十分复杂、期望值很高、风险也极大的衍生金融商品交易—日本日经指数期货,结果日经指数从1995年1月一路下滑, 使里森所持的多头头寸遭受重创, 为反败为胜, 他以赌徒心态来押宝日经225指数上涨, 继续从伦敦调入巨资买入大量期货合约, 最终惨败。

1995年2月26日, 英国银行业的泰斗, 在世界1000 家大银行中按核心资本排名第489位, 有233年辉煌历史的巴林银行, 因进行巨额金融期货投机交易, 造成9.16亿英镑的巨额亏损, 被迫宣布破产3月5日,荷兰国际( ING) 以1 英镑的象征价格, 宣布完全收购巴林银行总行设在大板的日本大和银行, 驻纽约分行的交易部主任井口俊英从1984 年开始在账外买卖美国债券, 由于在资金交易的前台、后台没有很好的隔离等原因, 1995年9月26日使该银行遭受11亿美元的巨额损失大和银行是一家至1995年有77年历史, 总资产1, 820亿美元, 位居日本商业银行第13位,全球第19位的大银行由于家大业大, 虽未倒闭, 却信誉扫地,最后不得不走向同住友银行合并之路巴林银行事件巴林银行事件日本大和银行事件日本大和银行事件56（中国）银行高官涉案案例（中国）银行高官涉案案例u2002年10月10日, 中国光大集团有限公司原董事长、中国光大金融控股有限公司原董事长朱小华受贿案一审宣判, 朱小华以受贿罪被判处有期徒刑15年, 并处没收个人全部财产1997年至1999年期间, 朱小华利用担任中国光大集团有限公司董事长、中国光大金融控股有限公司董事长的职务便利, 收受他人股票及现金折合人民币共计405.9万余元。

u2003年12月10日, 中国银行原行长王雪冰以“受贿罪”被北京市第二中级人民法院一审判处12年有期徒刑商业银行操作风险重大事件商业银行操作风险重大事件（中国）非银行高官涉案案例（中国）非银行高官涉案案例u2004年11月25日中行储蓄所全体员工公款炒汇案: 中国银行北京的一个储蓄所里从所长到储蓄员的6名平均年龄不到33岁的女职工, 在10个月内挪用了3, 000万公款同客户炒汇u2005年1月15日, 中行哈尔滨河松街支行行长高山内外勾结, 进行票据诈骗, 涉案金额达10亿人民币u2005年3月24日, 银监会披露, 农业银行包头市分行汇通支行、东河支行在办理个人质押贷款和贴现业务中, 内外勾结,骗取银行贷款, 查明涉案资金累计98 笔、金额11498.50 万元,涉案人员43名67第一, 大部分案件都根源于内控制度的执行不力第二, 职务犯罪占了操作风险损失案件的绝大多数中国商业银行大部分操作风险都与银行员工有关, 而且几乎都是有一定职务的员工利用职务之便所为第三, 内外勾结作案诈骗案件大部分都是银行内部人员内外勾结所为, 而且数额巨大第四, 案件大部分发生在银行的分支机构第五, 银行高官涉案。

这是中国商业银行操作风险的一个突出特点, 银行高官涉案的操作风险事件, 给银行带来的损失较一般员工更为巨大第一, 银行内部控制失效在巴林银行案件中, 尼克·里森在巴林新加坡分部本人就是制度, 他分管交易和结算, 这种做法给了里森许多自己做决定的机会日本大和银行的井口俊英负责前台交易, 后线结算和债券保管如此三权集中于一身, 为井口俊英的进行违规交易提供了必要条件第二, 银行内部关键人物所为第三, 均为衍生金融工具交易衍生金融工具有巨大的杠杆作用, 极少的保证金就可进行数十倍甚至上百倍的交易, 因此在带来高收益的同时, 蕴藏着极大的风险第四, 均发生在离总行较远的分支机构离总行较远的分支机构, 由于地域限制和委托代理关系造成的信息不对称, 很容易游离于总行的管控之外商业银行操作风险重大事件商业银行操作风险重大事件巴林银行、大和银行事件特点巴林银行、大和银行事件特点（中国）银行涉案事件特点（中国）银行涉案事件特点78商业银行市场风险重大事件商业银行市场风险重大事件8 总结总结：银行利润增速下滑、资产质量恶化、金融脱媒趋势加强，银行运营压力加大 随着金融脱媒愈演愈烈，三季度，上市银行存款大幅度流失，截止9 月末，16家上市银行的银行存款总额为75.62万亿元，较今年中报的77.13万亿元减少了1.51万亿元，降幅达1.97%。

其中，有13家银行存款减少，在存款流失的银行中，交行的存款流失率最高，达5.93% 单纯以流失数额论，三季度，工行流失存款3883.68亿元存款居首，其次是交行流失存款2593.74亿元，再次是中信银行流失存款1774.88亿元但是，考虑到各行的资金规模，存款流失比例最高的为交行，工行的存款流失仅2.47% 分析分析：三季度存款下降大部分由公司定期存款导致，显示出交行在业内存款竞争中有所弱势，也有可能是二季度末冲时点所致资产端，信贷和同业存放稳步增长，但买入返售和拆出资金有所收缩因此，存款降而贷款增，导致贷存比继续上行，9月末已达73.92%（6月末、上年末分别为72.37%、73.40%），逼近监管红线，且有可能制约信贷增长9 存款流失主要是因为9月出台的存款偏离度管理办法对超过3%以上的偏离度惩罚过于严厉，导致银行在季末冲存款时点的冲动大大降低同时，叠加非标资产增速放缓导致派生存款减少的影响，基础存款增速同比明显放缓 此外，互联网金融也给银行在存款分流、客户分流提出严峻挑战1011安然公司安然公司（股票代码：ENRNQ），曾是一家位于美国的得克萨斯州休斯敦市的能源类公司。

在2001年宣告破产之前，安然拥有约21000名雇员，是世界上最大的电力、天然气以及电讯公司之一，2000年披露的营业额达1010亿美元之巨公司连续六年被《财富》杂志评选为“美国最具创新精神公司”，然而真正使安然公司在全世界声名大噪的，却是这个拥有上千亿资产的公司2002年在几周内破产，持续多年精心策划、乃至制度化系统化的财务造假丑闻安然欧洲分公司于2001年11月30日申请破产，美国本部于2日后同样申请破产保护从那时起，“安然”已经成为公司欺诈以及堕落的象征商业银行信用风险重大事件商业银行信用风险重大事件在安然事件中，损失比较惨重的是在安然事件中，损失比较惨重的是J J．．P P摩根和花旗集团仅摩根和花旗集团仅J J．．P P摩根对安然摩根对安然的无担保贷款就高达的无担保贷款就高达5 5亿美元，据称花旗集团的损失也差不多与此相当此外，亿美元，据称花旗集团的损失也差不多与此相当此外，安然的债主还包括德意志银行、日本三家大银行等安然的债主还包括德意志银行、日本三家大银行等安然事件引发安然事件引发J J．．P P摩根和花旗集团信用风险摩根和花旗集团信用风险1112有银行人士表示，德隆系的资产根本不足偿还所欠下的信贷资金。

以上海一地为例，德隆在上海的各家银行大概有28亿元的贷款，而目前德隆名下的上海资产全被冻结，只有13亿元，尚不到德隆欠下的28亿元贷款的一半根据银行业监管部门自2002年末以来长期的调查结果表明，德隆通过关联公司互保、股票抵押等方式，在整个银行体系的贷款额高达200亿元至300亿元，在西南某城市商业银行一度占用资金高达40亿元以上其中部分来自于其参股的银行其中部分来自于其参股的银行商业银行信用风险重大事件商业银行信用风险重大事件参股银行参股银行时间时间参股方式参股方式参股企业及其股权占比参股企业及其股权占比备注备注昆明商行2002.6间接云南英贸集团：9600万元（16.9%）云南红河制药：7000万元（12.32%）云南英贸商务：6400万元（11.27%）合计投资2.3亿元，持股比例40.49%，第一大股东昆明市财政局出资7500万，占比13.2%株州商行2002.11间接火炬汽配：2000万（11.73％）为第三大股东，占董事四席位（共九席位）、监事会两席位（共三席位）南昌商行2003.1直接德隆：4000万元（12.12％）为第三大股东，委派两名董事长沙商行 2002.6间接上海中企东方陕西众科源株洲锦云实业合计4460万股，占比14.4%，已支付预付款3000多万元，但转让交易受阻德隆系对银行的信用风险影响德隆系对银行的信用风险影响德隆系事件引发对集团客户和关联交易监管的密切关注德隆系事件引发对集团客户和关联交易监管的密切关注1213斯坦福被起诉的消息传出后，斯坦福金融集团下属安提瓜银行随即遭储户挤兑。

数以百计储户在银行两家分支机构外排队取款，不少人手持便携式收音机收听财经新闻斯坦福国际银行在委内瑞拉首都加拉加斯的分行也出现小规模挤兑2009年美国得克萨斯州富豪艾伦·斯坦福涉嫌欺诈80亿美元遭起诉后，又因卷入墨西哥贩毒集团洗钱案遭美国联邦调查局(FBI)调查，一日之间不见踪影其旗下斯坦福国际银行在南美多国设有分行，斯坦福被起诉的消息传出后，这些分行门前纷纷出现挤兑的人潮商业银行流动性风险重大事件商业银行流动性风险重大事件美国富豪斯坦福涉嫌欺诈失踪引发拉美储户挤兑潮美国富豪斯坦福涉嫌欺诈失踪引发拉美储户挤兑潮1314汕头商行因流动性危机停业整顿汕头商行因流动性危机停业整顿1997年，汕头市十三家城市信用社根据人民银行的批准同意合并成立汕头城市合作银行，并于1998年更名为汕头市商业银行股份有限公司，共有营业网点59个因经营不善，出现支付危机，汕头市商因经营不善，出现支付危机，汕头市商业银行经人民银行批复，于业银行经人民银行批复，于20012001年年8 8月起实施停业整顿至今月起实施停业整顿至今目前汕头商行的自然人债务已基本兑付完毕，剩余债务主要是行政、企事业单位的对公债务保留员工约147人。

经深圳 会计师事务所审计，截至2008年6月30日，汕头商行资产总额13.98亿元，商业银行流动性风险重大事件商业银行流动性风险重大事件1415 流动性是什么流动性是什么 一个偏远的小镇上，很多人都欠了债这天来了一个外地人，看起来很有钱，外地人来到一家饭馆，拿出一千块钱，说要吃顿饭，饭馆老板马上把一千元还肉店老板的肉钱，肉店老板又拿这一千元还了养殖场的猪钱，养殖场老板又还了饲料店的一千元饲料钱，饲料店老板又拿钱还了饭店老板一千块饭前这是外地人说有事马上走，不吃了，又把钱拿走了 故事的最后钱还是拿走了，但是每个人欠的债都还清了 外地人给饭店老板1000块，可以看作是一种流动性资金流动起来，经济才能运转，才能赚钱而那个小镇上的人就是因为太缺乏流动性，无法让钱流动起来而放到整个宏观经济层面来看，流动性，就是指在经济体系流动性，就是指在经济体系中货币的投放量的多少中货币的投放量的多少16 银行与流动性银行与流动性 在一个真实的世界里，上面故事中那个外地人被银行替代。

有多余的钱的肉店老板，养殖场老板，饲料店老板把钱存在银行里，然后银行贷给饭店老板，饭店老板用这些钱买肉，然后做成饭，卖给饲料店老板实现盈利之后再还给银行 在整个系在整个系统中，流动的统中，流动的资金多少，就资金多少，就是宏观经济中是宏观经济中的流动性的流动性17 银行业务与银行间市场银行业务与银行间市场       每年利润数以百亿计的银行怎么会突然缺钱了？这要从银行的表外业务说起                                                         表内业务表内业务        银行的表内业务最主要的是贷款，银行从民间吸纳存款之后以一定的利率贷款给企业 但是正常的银行贷款利率很低，只有6%左右而且一部分存款要放在央行里作为准备金同时还在各项指标上受到银监会的严格监管18 表外业务表外业务 银行的表外业务其实就是影子银行的一部分，他们向一部分企业提供门槛较低，但是利息较高的贷款 影子银行业务监管难度很大，而且利润较高，于是一些银行把表内资金转移到表外，进一步扩大了影子银行的规模，其中一些项目还存在期限错配问题。

19 所谓期限错配就是指，原本完成一个项目需要10年，但是现在手上只有3年的信托理财产品，就用这些短期资金先开始项目，之后再筹措后面7年需要的资金于是后面就再次发行新的理财产品，来保证项目的继续 然而这种方式也带来一定风险，一方面短期的理财资金到期时会对银行构成压力，一方面如果不能找到资金来支持项目的话，之前的投入就有可能化为乌有20 2013年实体经济增速大幅放缓，致使原先的表外资金回收出现了一定的困难同时，由于期限错配等原因，导致在短期内出现资金缺口没有钱，怎么办？找其他银行借21 在正常的情况下，如果有银行希望在银行间借一些钱，利率大概只有2-3%左右银行一般会从同业之中找一些利率较低的现金但是当流动性极度缺乏的时候银行们都不愿意把自己的资金借给别人22 大家都没有钱，不想把资金放出去，想借钱，就得付更高的利息，于是银行之间拆借的利率就会飙升23 金融市场上的流动性对于实体经济，就像血液对于人体一样重要央行如果真的想解决影子银行问题，正确的方式应该是更加主动的推进利率市场化24目目 录录 Contents案例案例2 2：次贷危机中的汇丰银行与花旗银行：次贷危机中的汇丰银行与花旗银行实实 践：我国商业银行风险管理的现状分析践：我国商业银行风险管理的现状分析案例案例1 1：中外商业银行重大风险事件举例：中外商业银行重大风险事件举例25u诱因诱因————次贷危机爆发前跨国银行的经营模式的变化次贷危机爆发前跨国银行的经营模式的变化1 1、抵押贷款证券化与商业银行经营模式的变化、抵押贷款证券化与商业银行经营模式的变化2 2、信用风险转移对商业银行风险管理体系的挑战、信用风险转移对商业银行风险管理体系的挑战u结果结果————次贷危机对跨国金融机构造成巨大冲击次贷危机对跨国金融机构造成巨大冲击1 1、次贷危机对跨国金融机构的三波冲击、次贷危机对跨国金融机构的三波冲击2 2、次贷危机导致跨国金融机构出现巨亏、次贷危机导致跨国金融机构出现巨亏次贷危机对跨国金融机构所造成的影响和冲击次贷危机对跨国金融机构所造成的影响和冲击26p房屋抵押贷款机构在投资银行等金融中介机构的帮助下，将次级抵押贷款重新打包，成为发行的资产支持型抵押债务权益 (ABscDos)的抵押品。

p住宅抵押贷款的证券化不仅将商业银行流动性低的金融资产转化为流动将商业银行流动性低的金融资产转化为流动性高的证券，更重要的是对商业银行的中介功能进行分解性高的证券，更重要的是对商业银行的中介功能进行分解—即将过去由银行一家承担的发放住房抵押贷款、持有贷款和回收贷款本息服务等业务，转化为多家金融机构和机构投资者共同参与的活动，这使得越来越多的金融和非金融机构开始进入住宅金融市场 p在这个过程中，经纪人成了银行和金融机构的代理人经纪人谋利最大化的方式就是让更多的人负债，负债的金额越大、时间越长，他们的收益和利润也就越大在利益的驱动和监管不当的情况下，经纪人恶意将次级贷款推销给消费信用评级低、还贷能力不足的人群 住房抵押贷款证券化对各金融中介经营模式的影响住房抵押贷款证券化对各金融中介经营模式的影响次贷危机对跨国金融机构所造成的影响和冲击次贷危机对跨国金融机构所造成的影响和冲击2728ØØ 信用风险转移信用风险转移（CreditRiskTransfer，简称CRT）是指金融机构，一般是指商业银行通过使用各种金融工具把信用风险转移到其他银行或是其他金融机构信信用用风风险险转转移移对对商商业业银银行行风风险险管管理理模模式式的的影影响响次贷危机对跨国金融机构所造成的影响和冲击次贷危机对跨国金融机构所造成的影响和冲击2829次贷危机对跨国金融机构造成的三波冲击次贷危机对跨国金融机构造成的三波冲击次贷危机对跨国金融机构所造成的影响和冲击次贷危机对跨国金融机构所造成的影响和冲击(MBS: 住房抵押贷款证券; CDO: 是担保债务凭证,它的标的资产通常是信贷资产或债券。

) 292 2、次贷危机导致跨国金融机构巨亏、次贷危机导致跨国金融机构巨亏p截截至至20082008年年4 4月月，，在在跨跨国国金金融融机机构构中中资资产产减减记记规规模模前前1010位位中中，，有有9 9位位均均为为商商业业银银行行和和投投资资银银行行其其中中资资产产减减记记规规模模最最大大的的前前三三位位分分别别为为花花旗旗集集团团、、瑞瑞银银和和美美林林，，资资产产减减记记规规模模分分别别为为391391亿亿、、377377亿和亿和291291亿美元30次贷危机对跨国金融机构所造成的影响和冲击次贷危机对跨国金融机构所造成的影响和冲击30p席卷全球的金融海啸也使这家经历了140余年风雨的跨国金融机构遭受重创但与花旗银行、美洲银行、富国银行等其他美国本土发展起来的跨国银行相比，汇丰银行股价的表现却算是波动最小，跌幅也最小这也反映了汇丰银行在金融海啸中所受到的冲击较小次贷危机对汇丰银行的影响次贷危机对汇丰银行的影响3131 汇丰银行的风险管理文化汇丰银行的风险管理文化3232汇汇丰丰银银行行的的风风险险管管理理体体系系注重行业信贷风险的管理注重行业信贷风险的管理 严格的审计制度严格的审计制度 合理的风险管理体系设置合理的风险管理体系设置严格细致的评级机制严格细致的评级机制 严格的风险限额管理严格的风险限额管理 汇丰银行的风险管理体系汇丰银行的风险管理体系3333合理的风险管理体系设置合理的风险管理体系设置ü信贷及风险管理部负责集团全球业务的系统信贷风险管理，该部门一般由一位总经理主管，而该总经理则向整个集团行政总裁直接汇报。

ü集团信贷及风险管理部负责制定整个集团的信贷政策，并监管集团各部门遵守相关政策集团下属的各营运单位必须编制相应的详细的信贷政策及程序，形成标准的指导手册，其政策必须与集团政策相一致每家营运公司遵照汇丰集团的准则执行信贷政策、批核手续及信贷指引每家附属公司的一名信贷主管或风险主管负责向当地行政总裁汇报与信贷有关的事项，最终向集团信贷及风险管理部的集团总经理汇报34汇丰银行的风险管理体系汇丰银行的风险管理体系34严格细致的评级机制严格细致的评级机制ü汇丰银行集团信贷及风险管理部负责贯彻执行汇丰的风险评级制度，进一步将风险归类为多个级别以便重点管理有关风险例如，在考虑可获得的抵押品或其他信贷风险冲抵的时候，汇丰的风险评级结构最少包括7个等级ü在为个别重大客户做信用风险评估时，汇丰实施了一个以“拖欠可能性及损失评估”为基础的更精密风险评级机制(包含22个类别)，下属子公司在信贷组合呈报方面也逐渐采纳这一机制，这个方法可以更详尽分析风险及走势ü尽管在汇丰银行内部，自动风险评级程序的应用日益增加，但在较大额的信贷风险评级时还是采取传统的由信贷审批官负责确定35汇丰银行的风险管理体系汇丰银行的风险管理体系35注重行业信贷风险的管理注重行业信贷风险的管理ü行业信贷风险是由于受宏观产业等系统性因素影响，导致多个借款人或交易对手同时发生违约，从而引发的群体性信贷风险。

ü汇丰银行的行业信贷风险管理的核心就是保持分散化，避免行业过度集中在行业信贷识别方面，汇丰银行把行业分析视为评估贷款组合中潜在集中风险的重要步骤，对高风险或未来波动性大的行业予以特别的关注集团信贷和风险管理部负责向汇丰银行下属的各个子公司发布政策指引，说明集团对特定市场的信贷风险、业务及金融产品的态度和借贷限额ü为防止行业信贷风险过于集中，汇丰银行对海运、航空、汽车、保险、房地产等重点行业设定了行业限额，必要时还会对相关行业的新增信贷业务加以限制36汇丰银行的风险管理体系汇丰银行的风险管理体系36严格的风险限额管理严格的风险限额管理ü汇丰集团下属的各子公司的所有非银行商业信贷及风险(包括办理、续期或审核衍生工具)如超出原定限额，必须先经集团信贷及风险管理部评估，然后决定是否与客户进行交易如果没有得到集团信贷及风险管理部的批准，各分支机构不得批核有关信贷ü集团信贷及风险管理部维持汇丰审慎的信贷风险政策，以确保对客户所承担的风险，不会超过集团资本基础可承担的水平，并将风险维持于内部或监管限制之内这项方针较国际公认监管标准更保守集团信贷及风险管理部辖下的专职小组负责处理相关工作，并监管汇丰集团内部风险，以确保风险不会超过监管上限。

37汇丰银行的风险管理体系汇丰银行的风险管理体系37严格的审计制度严格的审计制度ü汇丰的内部稽核部门对营运公司的信贷程序及组合的风险进行定期审核此审核包括考虑信贷指引是否完整及充分，对具代表性的账项做深入的分析；考虑信贷及风险部所进行的监管和审核工作，审核确立模式程序、审核管理目标以及检查在提供、管理信贷时是否遵守集团及当地准则和政策ü内部稽核部门须抽样审查个别账项以确保其风险等级合适，若有迹象显示账项或贷款组合质量变坏，它会根据集团的既定程序作好减值准备内部稽核部门如认为有不恰当的风险评级，会与管理层商讨38汇丰银行的风险管理体系汇丰银行的风险管理体系382注重风险的分散化注重风险的分散化3健全完善的风险框架和稳健的经营作风健全完善的风险框架和稳健的经营作风汇丰一直很注意自身的财务规则，始终保持适宜的资本充足率(9%以上)，适当的流动性比率(20%左右)和适度的杠杆比率(10倍以下)，强调长期稳定的资金来源，一直重视传统银行业务的占比，这些都是银行抵御风险根基和屏障汇丰银行网点覆盖五大洲，金融服务多元化，通过跨国并购战略和经营业务多元化战略既保证业务的可持续发展，有利于风险分散审慎保守的风险管理文化审慎保守的风险管理文化 1在汇丰集团，独立的集团风险功能部根据授权对汇丰在全世界的风险进行高层的集中管理，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险及声誉风险等五大类风险。

对各国和各条线的信贷权限进行汇总和分析，确保资本在全球的合理化分配，并对个人权限的使用进行独立的审查，并定期向董事会、集团审计委员及监管机构提交报告，尤其是环球银行风险和系统性风险汇丰银行的风险管理文化和风险管理体系在危机中所发挥的作用汇丰银行的风险管理文化和风险管理体系在危机中所发挥的作用3939次贷危机对花旗银行的影响次贷危机对花旗银行的影响4040次贷危机中花旗银行的风险管理体系次贷危机中花旗银行的风险管理体系花旗银行的风险管理组织结构图花旗银行的风险管理组织结构图花旗银行在组织结构上推行业务单元制适应于这一组织架构，花旗银行从集团和业务单元两个层面构建了垂直风险管理组织结构花旗银行推行首席风险官的管理模式，即分别在总行层面设置风险管理官和在独立的风险管理部门和各业务单元设置风险管理主管各部门和各业务单元的风险管理主管对首席风险官负责并汇报工作，以确保风险管理的独立性41Ø确立授信政策和审批业务的具体政策和程序;Ø监测业务风险管理的效能，持续评估组合信用风险;Ø确保适当水平的贷款损失准备;Ø审批新的产品和风险，对于产品和业务的核准政策根据内部盈利能力和信用Ø风险组合的表现进行调整。

花旗银行对信用风险的管理流程花旗银行对信用风险的管理流程花旗银行的信用风险管理花旗银行的信用风险管理花旗银行对信用风险控制的基本政策花旗银行对信用风险控制的基本政策Ø联合企业和独立的风险管理部门协同管理信用风险;Ø单独的控制中心根据每个客户的信用度调整对其的信用行为;Ø贷款展期需要至少两个经授权的信用官员签名，其中一个必须是信用风险管理部的成员;Ø适合于每个债务人的风险评级；Ø信用资料的记录和补救措施管理应有一致标准4242u不断调整贷款和储蓄的价格;u在交易中寻求合作伙伴;u通过表外的衍生品对冲利率风险花旗银行主要从三个方面着手控制市场风险花旗银行主要从三个方面着手控制市场风险花旗银行的市场风险管理花旗银行的市场风险管理4343u各行业首先识别各自的风险源;u独立监管部门进行风险监管;u独立的审计和风险回顾部门(ARR)不断进行风险回顾花旗银行操作风险的控制流程花旗银行操作风险的控制流程花旗银行的操作风险管理花旗银行的操作风险管理4444u评估在特定国家的经营，强调对潜在的引致国家风险事件的应对；u定期回顾在每个国家的风险敞口，提出行动建议；u持续追踪花旗银行对国家风险的管理流程花旗银行对国家风险的管理流程花旗银行的国家风险管理花旗银行的国家风险管理花旗银行对跨境风险的管理措施花旗银行对跨境风险的管理措施u每年制定跨境限制；u持续监测跨境风险以及全球经济环境；u建立内部跨境风险管理政策。

4545从上文的分析中可以看出花旗的风险管理总体来说是比较完善的，但为何在危机中如此狼狈不堪？ü为了获取市场份额，花旗积极参与资产证券化及次贷相关衍生产品的交易在巨额盈利下忽略了相关的风险管理与美国其他商业银行相比，花旗银行不仅所持有的次贷相关资产规模要大得多，而且其参与金融衍生品市场的广度和深度也是其他传统商业银行难望其项背的ü花旗风险的集中管理，各项业务的整合缺乏，双主管制引起的内部权力斗争及各部门各业务之间严重的条块分割，刺激各部门追逐短期盈利的冲动有关部门大量从事高风险的次贷相关债券业务，导致有毒资产过多和杠杆比率过高次贷危机中花旗银行风险管理的问题及分析次贷危机中花旗银行风险管理的问题及分析4646目目 录录 Contents案例案例2 2：次贷危机中的汇丰银行与花旗银行：次贷危机中的汇丰银行与花旗银行实践：我国商业银行风险管理的现状分析实践：我国商业银行风险管理的现状分析47案例案例1 1：中外商业银行重大风险事件举例：中外商业银行重大风险事件举例47管理现状管理现状| |2004年年2007年年 引入新资本协议中资本与风险管理的技术方法引入新资本协议中资本与风险管理的技术方法建立商业银行资本、风险监管的建立商业银行资本、风险监管的““11041104报表工程报表工程””（（非现场监管报表体系非现场监管报表体系））2003年年•中国银行业监督委员会成立中国银行业监督委员会成立• 颁布颁布《《商业银行操作风险管理指引商业银行操作风险管理指引》》• 颁布颁布《《商业银行市场风险管理指引商业银行市场风险管理指引》》 《《商业银行资本充足率管理办法商业银行资本充足率管理办法》》2004年年• 颁布颁布《《商业银行市场风险管理指引商业银行市场风险管理指引》》 《《商业银行资本充足率管理办法商业银行资本充足率管理办法》》我国商业银行风险管理体系我国商业银行风险管理体系48管理现状管理现状| |体系体系| |　　各上市商业银行的董事会都有下设风险管理委员会，风险管理委　　各上市商业银行的董事会都有下设风险管理委员会，风险管理委员会的主要职责内容包括：员会的主要职责内容包括：　　负责审核风险管理政策和内部控制制度，并对其实施情况及效果　　负责审核风险管理政策和内部控制制度，并对其实施情况及效果进行监督和评价进行监督和评价; ;　　负责监督和评价风险管理部门的设置、组织方式、工作程序和效　　负责监督和评价风险管理部门的设置、组织方式、工作程序和效果，并对分管风险管理的高级管理人员的相关工作进行评价。

果，并对分管风险管理的高级管理人员的相关工作进行评价　　形成　　形成““首席风险官首席风险官——风险总监风险总监——风险主管风险主管——风险经理风险经理””的垂直风的垂直风险报告路径险报告路径u 组织架构层面组织架构层面我国商业银行风险管理构架我国商业银行风险管理构架49管理现状管理现状| |体系体系| |　　管理层设风险管理与内控委员会，负责审议风险政策制度和内　　管理层设风险管理与内控委员会，负责审议风险政策制度和内控建设实施方案控建设实施方案　　首席风险官在行长的直接领导下，负责全面风险管理工作　　首席风险官在行长的直接领导下，负责全面风险管理工作　　首席风险官领导的风险管理部、风险监控部和信贷审批部，分　　首席风险官领导的风险管理部、风险监控部和信贷审批部，分别在风险政策制度和计量分析、风险监控、信贷审批等方面实施本别在风险政策制度和计量分析、风险监控、信贷审批等方面实施本行整体层次上的风险管理行整体层次上的风险管理; ;　　总行其他部门在各自职责范围内履行相应的风险管理职责　　总行其他部门在各自职责范围内履行相应的风险管理职责u 银行总行层面银行总行层面我国商业银行风险管理构架我国商业银行风险管理构架50管理现状管理现状| |体系体系| |　　　　一级分行设置风险总监，对首席风险官负责，负责组织推动分一级分行设置风险总监，对首席风险官负责，负责组织推动分行所辖机构的全面风险管理和信贷审批；行所辖机构的全面风险管理和信贷审批；　　二级分行设置风险主管，支行设置风险经理，分别负责所辖行　　二级分行设置风险主管，支行设置风险经理，分别负责所辖行的风险管理工作。

的风险管理工作　　风险管理条线实行双线报告路径，第一汇报路线为向上级风险　　风险管理条线实行双线报告路径，第一汇报路线为向上级风险管理人员汇报，第二汇报路线为向所在机构或业务单元负责人汇报，管理人员汇报，第二汇报路线为向所在机构或业务单元负责人汇报，提高风险报告的及时性与有效性，增强风险管理的独立性和专业性提高风险报告的及时性与有效性，增强风险管理的独立性和专业性u分行层面分行层面我国商业银行风险管理构架我国商业银行风险管理构架51　　我国上市商业银行普遍按照业务风险状况和权限体系对　　我国上市商业银行普遍按照业务风险状况和权限体系对授信业务风险进行分级审议，决策机构包括授信业务风险进行分级审议，决策机构包括: :总行风险控制总行风险控制委员会、总行专业审贷会、分行风险控制委员会根据信贷委员会、总行专业审贷会、分行风险控制委员会根据信贷管理水平、借款人信用等级、授信担保条件三个维度制定完管理水平、借款人信用等级、授信担保条件三个维度制定完整的信贷审批授权体系，制订切实可行的授权标准、授权方整的信贷审批授权体系，制订切实可行的授权标准、授权方法和权限调整规定法和权限调整规定　　　　商业银行总行的风险管理委员会是信用风险管理最高权商业银行总行的风险管理委员会是信用风险管理最高权力机构，在董事会批准的风险管理战略、政策及权限框架内，力机构，在董事会批准的风险管理战略、政策及权限框架内，负责审议并决策全行重大信用风险管理政策，审议复杂信贷负责审议并决策全行重大信用风险管理政策，审议复杂信贷项目。

项目管理现状管理现状| |体系体系| |我国商业银行风险管理构架我国商业银行风险管理构架52管理现状管理现状| |体系体系| |　　信用风险的基本控制流程主要包括以下步骤　　信用风险的基本控制流程主要包括以下步骤: :信贷政策制订；信贷政策制订；授信前尽职调查；客户信用评级（或测分）；担保评估；贷款审查授信前尽职调查；客户信用评级（或测分）；担保评估；贷款审查和审批；放款；授信后管理；不良贷款管理；追究损失类信贷资产和审批；放款；授信后管理；不良贷款管理；追究损失类信贷资产责任人的责任责任人的责任追究追究责任责任授信管理部授信管理部风险管理部门风险管理部门不良不良贷款贷款管理管理授信授信后管后管理理放款放款贷款贷款审查审查审批审批担保担保评估评估信用信用评级评级授信授信前的前的调查调查政策政策制定制定我国商业银行信用风险管理体系我国商业银行信用风险管理体系53管理现状管理现状| |体系体系| |贷款的五级分类贷款的五级分类借款人能够履行贷款条款；无理由怀疑其全额借款人能够履行贷款条款；无理由怀疑其全额及时偿还本息的能力及时偿还本息的能力正常贷正常贷款款借款人当前能够偿还其贷款，但是还款可能受借款人当前能够偿还其贷款，但是还款可能受到特定因素的不利影响到特定因素的不利影响关注类贷关注类贷款款借款人的还款能力存在问题，不能完全依靠其正常经营收借款人的还款能力存在问题，不能完全依靠其正常经营收入偿还本息。

即使执行抵押物或担保，损失仍可能发生入偿还本息即使执行抵押物或担保，损失仍可能发生次级次级贷款贷款可疑贷可疑贷款款借款人不能足额偿还本息，即使执行抵押物或借款人不能足额偿还本息，即使执行抵押物或担保也肯定需要确认重大损失担保也肯定需要确认重大损失在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，仍不能收回本息，或只能收回极少部分后，仍不能收回本息，或只能收回极少部分损失贷损失贷款款我国商业银行信用风险管理体系我国商业银行信用风险管理体系54管理现状管理现状| |体系体系| |　　采取稳健策略，确保在任何时点都有充足的流动性资金用于　　采取稳健策略，确保在任何时点都有充足的流动性资金用于满足对外支付的需要；满足对外支付的需要；　　以建立合理的资产负债结构为前提，保持分散而稳定的资金　　以建立合理的资产负债结构为前提，保持分散而稳定的资金来源，同时持有一定比例的信用等级高、变现能力强的流动性资来源，同时持有一定比例的信用等级高、变现能力强的流动性资产组合作为储备；产组合作为储备；　　对全行的流动性资金进行集中管理、统一运用　　对全行的流动性资金进行集中管理、统一运用。

　　在我国商业银行经营实践中，整体的流动性状况通常是由资产　　在我国商业银行经营实践中，整体的流动性状况通常是由资产负债管理委员会管理，该委员会负责按监管要求和审慎原则管理全负债管理委员会管理，该委员会负责按监管要求和审慎原则管理全行流动性，制定相关的流动性管理政策，对现金流量进行日常监测行流动性，制定相关的流动性管理政策，对现金流量进行日常监测这些政策包括这些政策包括: :我国商业银行流动性风险管理体系我国商业银行流动性风险管理体系55管理管理现状现状| |体系体系| |　　我国商业银行的资产负债管理委员会负责制定市场风险管理政策，　　我国商业银行的资产负债管理委员会负责制定市场风险管理政策，监督执行情况，并对风险状况进行独立评估风险管理部主要负责资监督执行情况，并对风险状况进行独立评估风险管理部主要负责资金交易的日常风险管理工作金交易的日常风险管理工作　我国商业银行经营中所面临的利率风险主要包括来自银行业务的资　我国商业银行经营中所面临的利率风险主要包括来自银行业务的资产负债期限结构错配的风险和资金业务持作买卖用途头寸的风险产负债期限结构错配的风险和资金业务持作买卖用途头寸的风险。

　　银行业务产生利率风险的因素包括合同到期日的时差，或资产负　　银行业务产生利率风险的因素包括合同到期日的时差，或资产负债重置利率；而持作买卖用途时，利率风险主要来自资金业务的投资债重置利率；而持作买卖用途时，利率风险主要来自资金业务的投资组合u 利率风险管理利率风险管理我国商业银行市场风险管理体系我国商业银行市场风险管理体系56管理现状管理现状| |体系体系| |　　在我国商业银行经营实践中，结构性外汇风险是指银行经营上　　在我国商业银行经营实践中，结构性外汇风险是指银行经营上难以避免的策略性外币资产和负债存在错配而产生的敞口风险，通难以避免的策略性外币资产和负债存在错配而产生的敞口风险，通过外汇敞口分析、敏感性分析、压力测试和过外汇敞口分析、敏感性分析、压力测试和VARVAR来计量通过尽量来计量通过尽量使每个币种借贷资金的金额和期限相互匹配来规避结构性风险，并使每个币种借贷资金的金额和期限相互匹配来规避结构性风险，并通过外汇市场对无法完全匹配的风险进行对冲通过外汇市场对无法完全匹配的风险进行对冲u 汇率风险管理汇率风险管理我国商业银行市场风险管理体系我国商业银行市场风险管理体系57管理现状管理现状| |体系体系| |　　　　在我国商业银行风险管理工作中，各家银行力图做到明确职责在我国商业银行风险管理工作中，各家银行力图做到明确职责分工、管理流程和管理原则，构建操作风险管理的总体框架；分工、管理流程和管理原则，构建操作风险管理的总体框架；　　建立操作风险与内部控制自我评估制度；　　建立操作风险与内部控制自我评估制度；　　规范操作风险损失数据的统计标准，推进操作风险损失数据库　　规范操作风险损失数据的统计标准，推进操作风险损失数据库的建立；的建立；　　开展不相容岗位梳理；　　开展不相容岗位梳理；　　加强基层机构关键环节操作风险管理；　　加强基层机构关键环节操作风险管理；　　设立对业务有不良影响的员工违规行为的内部报告制度。

在该　　设立对业务有不良影响的员工违规行为的内部报告制度在该内部报告制度下，有关员工违规行为的统计数据会定期向总行报告内部报告制度下，有关员工违规行为的统计数据会定期向总行报告重大事项须在发现事件重大事项须在发现事件2424小时内向总行报告小时内向总行报告; ;　　　　　　不断修订、完善内部控制制度；　　不断修订、完善内部控制制度；　　　　我国商业银行操作风险管理体系我国商业银行操作风险管理体系58管理现状管理现状| |体系体系| |　　加强员工培训和实施严格的问责制以保障政策和程序的遵循性；　　　加强员工培训和实施严格的问责制以保障政策和程序的遵循性；　　　制订相关政策和程序，使管理人员需要对下属的违规行为负责；　　制订相关政策和程序，使管理人员需要对下属的违规行为负责；　　加强部门、不同岗位之间的业务操作制约平衡机制和关键岗位人员　　加强部门、不同岗位之间的业务操作制约平衡机制和关键岗位人员集中委派与轮换制度；集中委派与轮换制度；　　建立系统的授权管理和业务操作制度；　　建立系统的授权管理和业务操作制度；　　对重要的数据处理系统进行数据备份以降低因信息技术系统故障引　　对重要的数据处理系统进行数据备份以降低因信息技术系统故障引起的操作风险等。

起的操作风险等　　　　我国商业银行操作风险管理体系我国商业银行操作风险管理体系59管理现状管理现状| |体系体系| |　　资本管理包括资本充足率管理、资本融资管理以及经济资本管理三　　资本管理包括资本充足率管理、资本融资管理以及经济资本管理三个方面　　我国银监会要求商业银行资本充足率不得低于　　我国银监会要求商业银行资本充足率不得低于8%8%，核心资本充足率，核心资本充足率不得低于不得低于4%4%　　商业银行的附属资本不得超过核心资本的　　商业银行的附属资本不得超过核心资本的100%100%；；　　计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的　　计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%50%　　交易账户总头寸高于表内外总资产的　　交易账户总头寸高于表内外总资产的10%10%或超过人民币或超过人民币8585亿元的商业亿元的商业银行，须计提市场风险资本银行，须计提市场风险资本我国商业银行资本管理体系我国商业银行资本管理体系60管理现状管理现状| |信用风险管理现状信用风险管理现状| |信用风险缓释信用风险缓释（（1 1）核心资本充足率）核心资本充足率　　风险加权资产由各类资产乘以其各自的风险资产权数之后加总而得。

其中:　　风险资产权数:普通贷款100%、按揭贷款50%、四个月以上银行间债权20%、其他高等级政府债券（如国债）以及短期金融债权0%《商业银行资本充足率管理办法》相关规定如下： 　　商业银行核心资本充足率不得低于百分之六 　　核心资本充足率=（核心资本—核心资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本） 　　核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权 　　商业银行计算核心资本充足率时，应从核心资本中扣除商誉、对未并表金融机构资本投资的50%、对非自用不动产和企业资本投资的50% 　　附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务 12.5倍的市场风险资本则是指商业银行交易性的资产达到一定比例和额度之后，必须计提单独的市场风险资本例如商业银行股票交易，外汇交易风险以及商品和期权等市场交易风险 61管理现状管理现状| |信用风险管理现状信用风险管理现状| |信用风险缓释信用风险缓释（（2 2）准备金覆盖率）准备金覆盖率　　准备金覆盖率，又称作拨备覆盖率，实际上就是坏账准备进的提　　准备金覆盖率，又称作拨备覆盖率，实际上就是坏账准备进的提取比率，是商银行谨慎考虑防范信用风险的一个关键指标，也是反映取比率，是商银行谨慎考虑防范信用风险的一个关键指标，也是反映商业银行经营业绩真实性一个辅助指标。

商业银行经营业绩真实性一个辅助指标　　理论论上讲，　　理论论上讲，100%100%的准备金计提对银行的经营来说是比较理想的，的准备金计提对银行的经营来说是比较理想的，但由于各家银行对资深贷款质量的判断以及对经济走势的预期不同，但由于各家银行对资深贷款质量的判断以及对经济走势的预期不同，会分别选择不同的政策来提取会分别选择不同的政策来提取　　准备金覆盖率可以根据以下公式计算得出　　准备金覆盖率可以根据以下公式计算得出: :准备金覆盖率准备金覆盖率= =准备金余额准备金余额/ /不良贷款余额不良贷款余额62管理现状管理现状| |信用风险管理现状信用风险管理现状| |信用风险缓释信用风险缓释 拨备覆盖率的下降也印证了银行的资产质量堪忧在16家上市银行中，拨备覆盖率普遍下降其中，北京银行、兴业银行和招行拨备环比覆盖率下降幅度较大，下降幅度分别达31%、24%和23%63管理现状管理现状| |信用风险管理现状信用风险管理现状| |信用风险度量信用风险度量　　　　通过观察商业银行不良贷款的变化情况和所处水平可以对商业通过观察商业银行不良贷款的变化情况和所处水平可以对商业银行的信用风险进行度量。

银行的信用风险进行度量　　根据业界标准，得出以下公式　　根据业界标准，得出以下公式: :不良贷款期末余额不良贷款期末余额=期初余额期初余额+本期增加本期增加-核销核销-升级升级-回收回收-转出转出信用风险成本信用风险成本=本期计提准备金本期计提准备金/贷款平均余额贷款平均余额64管理现状管理现状| |信用风险管理现状信用风险管理现状| |信用风险度量信用风险度量 上市银行的不良贷款余额和不良贷款率已连续10个季度反弹“双升”截止三季度末，16家上市银行的不良贷款余额累计达到6046.45亿元，较去年同期的4591亿元增长31.7% 若和去年年末相比，除宁波银行的不良贷款率水平维持在去年年末的0.89%外，其他15家银行的不良贷款率和不良存款余额较去年年末均出现“双升”从前三季度的不良贷款余额增长来看，中信银行（47.39%）招行（46.86%）、浦发（45.30%）和兴业银行（43.01%的增速均超过40%若和6月底比较，北京银行、中信银行、民生、招行、平安和建行的三季度不良余额季度环比增速达10%以上，其中，北京银行环比增速达16.8%，中信银行达16.6%。

65管理现状管理现状| |信用风险管理现状信用风险管理现状| |信用风险度量信用风险度量 在此轮风险暴露中，一些钢贸等特定行业以及小企业成为不良贷款的高发地带交行在三季度报告中称，“本行不良贷款有所增加，仍主要集中在江浙地区，是当前经济增速放缓，结构调整深化背景下民营中小企业经营风险对银行信贷质量影响的集中体现，并非全局性的，系统性的问题中信银行目前面临较大压力，不良贷款主要集中在钢贸贷款和小企业贷款领域前者主要集中在上海地区和佛山地区，后者主要集中在温州、苏州等地 付立春（高登资本（中国）首席经济学家）付立春（高登资本（中国）首席经济学家）：现在银行业面临的不良资产的潜在风险可能是自商业银行股改上市后最大的一次，且这不是单个银行，而是整体系统性风险，后期预计会有更多政策落地来解决 同业监管和利率市场化的双重压力，商业银行对存款的管控力越来越弱；外部经济则要面对错综复杂的经济环境，让丹凤县的商业银行不敢发放贷款增加存款66管理现状管理现状| |信用风险管理现状信用风险管理现状| |信用风险度量信用风险度量 利率市场化、互联网金融和金融脱媒的影响，传统的商业银行长期沿袭的盈利模式受到严重挑战。

第三方支付迅猛增长，不断挤压银行支付市场份额；网商也在竞争银行业务，未来5到10年，传统银行经营模式受到冲击，银行业和非银行业之间固有的边界将逐渐模糊，银行业将面临更加激烈的竞争 余额宝效应在市场不断发酵，各类投资理财迅速崛起，以基金、保险和券商为代表的非银行类金融机构，开始借助余额宝模式瓜分本属于商业银行的存款67管理现状管理现状| |市场风险管理现状市场风险管理现状| |存贷款结构对比存贷款结构对比　　银行存贷款结构，主要是指活期存款占存款总额的比率以及中　　银行存贷款结构，主要是指活期存款占存款总额的比率以及中长期贷款占贷款总额的比例长期贷款占贷款总额的比例 做这种比较的意义在于，活期存款对银行来说相对属于低息负做这种比较的意义在于，活期存款对银行来说相对属于低息负债，活期存款所占比重越大则商业银行经营的资金成本越低；而中债，活期存款所占比重越大则商业银行经营的资金成本越低；而中长期贷款属于高收入资产，中长期贷款占比高则银行的资金收益越长期贷款属于高收入资产，中长期贷款占比高则银行的资金收益越高　　通常来说，是活期存款占比高，中长期贷款占比高的银行，其　　通常来说，是活期存款占比高，中长期贷款占比高的银行，其盈利性受利率波动的影响较大，存在一定的杠杆作用。

盈利性受利率波动的影响较大，存在一定的杠杆作用　　总体来说，商业银行在决定存贷款结构的时候一定要将利率风　　总体来说，商业银行在决定存贷款结构的时候一定要将利率风险考虑进去，不能一味追求较高的利差水平而忽视了潜在风险的存险考虑进去，不能一味追求较高的利差水平而忽视了潜在风险的存在68管理现状管理现状| |市场风险管理现状市场风险管理现状| |非利息收入占比非利息收入占比　　　　所谓非利息收入，也就是指的银行的中间业务收入，包括各类手续费和佣金所谓非利息收入，也就是指的银行的中间业务收入，包括各类手续费和佣金收入　　　　中间业务不占用银行资金，收取的是手续费，因此不会受到利率等市场因素中间业务不占用银行资金，收取的是手续费，因此不会受到利率等市场因素的影响，也不会受到过多监管指标的束缚，而只是根据业务量来决定收入的多少的影响，也不会受到过多监管指标的束缚，而只是根据业务量来决定收入的多少在利率等市场因素波动较大的情况下，非利息收入占营业收入的比重高，则说明在利率等市场因素波动较大的情况下，非利息收入占营业收入的比重高，则说明商业银行抗利率风险的能力强商业银行抗利率风险的能力强　　伴随着利率市场化，银行的存贷款利差空间将受到进一步的压缩，利率风险　　伴随着利率市场化，银行的存贷款利差空间将受到进一步的压缩，利率风险进一步加大，因此，拓宽非利息收入的渠道发展中间业务对银行的长足发展至关进一步加大，因此，拓宽非利息收入的渠道发展中间业务对银行的长足发展至关重要。

重要　　在我国商业银行经营实践中，手续费和佣金收入主要包括：代理业务手续费、　　在我国商业银行经营实践中，手续费和佣金收入主要包括：代理业务手续费、结算与清算手续费、银行卡手续费、顾问及咨询费、信用承诺手续费及佣金、托结算与清算手续费、银行卡手续费、顾问及咨询费、信用承诺手续费及佣金、托管和其他受托业务佣金以及其他手续费和佣金收入管和其他受托业务佣金以及其他手续费和佣金收入69管理现状管理现状| |流动性风险管理现状流动性风险管理现状| |贷存比贷存比　　　　所谓贷存比的定义，是指银行吸收的存款中有多少比例用于发所谓贷存比的定义，是指银行吸收的存款中有多少比例用于发放贷款　　对于这项指标，中国银行业监督管理委员会做出明确规定，商　　对于这项指标，中国银行业监督管理委员会做出明确规定，商业银行贷存比不得高于业银行贷存比不得高于75%75%之所以界定出这个上限就是为了保证之所以界定出这个上限就是为了保证银行的流动性可以满足绝大多数情况下的经营需要，不至于由于流银行的流动性可以满足绝大多数情况下的经营需要，不至于由于流动性短缺而造成风险事件的发生乃至损失动性短缺而造成风险事件的发生乃至损失。

　　根据贷存比的定义，可以看出其计算公式如下　　根据贷存比的定义，可以看出其计算公式如下: :贷存比贷存比=（贷款（贷款-贴现）贴现）/存款余额存款余额70管理现状管理现状| |流动性风险管理现状流动性风险管理现状| |存贷比存贷比贷存比压力整体大增贷存比压力整体大增 金融脱媒、存款流失这些现象加剧了上市银行的贷存比压力，多家银行已游走在监管红线边缘 整体而言，股份制银行的贷存比普遍较高Wind数据显示，贷存比前10高的银行分别为，招行（74.89%）、交行（73.92）、中信银行（73.86%）、北京银行（73.76%）、光大银行（73.61%）、浦发银行（73.34%）、民生银行（73.03%）、建行（72.02%）、中行（71.65%）和华夏银行（70.24%）招行和交行已逼近75%的监管红线存款降而贷款增，导致贷存比继续上行，9月末已达73.92%（6月末、上年末分别为72.37%、73.40%），逼近监管红线，且有可能制约信贷增长71管理现状管理现状| |流动性风险管理现状流动性风险管理现状| |贷存比贷存比专家观点：专家观点：连平（交行首席经济学家）连平（交行首席经济学家）：存款增明明显跟不上贷款增速，贷存比考核越来越难以符合以市场化为导向配置资源的原则，逐步取消是大势所趋。

在存款偏离度考核下，银行仍难改变追逐存款的行为在这一监管政策下，银行存款吸收难度增加，不排除阶段性存款增速进一步放缓、负债成本难以有效下降，从而限制信贷投放能力的可能性鲁政委（兴业银行首席经济学家）鲁政委（兴业银行首席经济学家）：建议监管层在以下几方面有所改变 一是提高资产流动性，即促进信贷资产证券化；二是提高负债方的稳定性，推进同业存单的发展，开拓直接面向企业和个人的大额存单；三是打破刚性兑付 目前理财市场上有着强烈的额刚性兑付预期，且其收益率是存款利率的十几倍甚至几十倍，导致存款安全性的特征未能彰显72管理现状管理现状| |流动性风险管理现状流动性风险管理现状| |流动性比率流动性比率　　　　所谓流动性比率，就是指流动性资产余额与流动性负债余所谓流动性比率，就是指流动性资产余额与流动性负债余额之比　　一方面，流动性比例越高，证明银行的经营越安全另一方　　一方面，流动性比例越高，证明银行的经营越安全另一方面，流动性比率高的话，说明流动性资产占比比较大，流动性高面，流动性比率高的话，说明流动性资产占比比较大，流动性高必然会丧失一部分收益性必然会丧失一部分收益性　　所以，银行在经营的过程中所要做的是保持合理的流动性水　　所以，银行在经营的过程中所要做的是保持合理的流动性水平，在安全性得到保证的情况下获取最大的收益。

平，在安全性得到保证的情况下获取最大的收益73存在的问题｜存在的问题｜1.相关制度缺陷相关制度缺陷（（1）监管层在具体风险种类上对商业银行的要求不全面监管层在具体风险种类上对商业银行的要求不全面　　　　20032003年以前，我国监管机构对商业银行的风险管理要求一直以资产负债比例年以前，我国监管机构对商业银行的风险管理要求一直以资产负债比例管理和资本充足率管理为主；管理和资本充足率管理为主；20042004年才提出内部控制的指引；年才提出内部控制的指引；20052005年才提出市场年才提出市场风险管理的指引；风险管理的指引；20062006年才提出试行兼顾信用风险、市场风险、操作风险和风险年才提出试行兼顾信用风险、市场风险、操作风险和风险补偿的指标规定，但对所提出的指标并没有硬性要求因此，我国监管机构对商补偿的指标规定，但对所提出的指标并没有硬性要求因此，我国监管机构对商业银行风险管理要求偏软、不够全面业银行风险管理要求偏软、不够全面2）对风险补偿的要求不全面对风险补偿的要求不全面l首先，在计算加权平均风险资产的时候，权重的选择过于笼统且评判标准较为机首先，在计算加权平均风险资产的时候，权重的选择过于笼统且评判标准较为机械，不宜根据实际情况做出调整。

具体来说，目前的规定是商业银行对企业和个械，不宜根据实际情况做出调整具体来说，目前的规定是商业银行对企业和个人的债券及其他资产的风险权重都是人的债券及其他资产的风险权重都是100%100%l其次，在对商业银行资本充足率提出要求的时候，并没有将操作风险等风险纳入其次，在对商业银行资本充足率提出要求的时候，并没有将操作风险等风险纳入考虑范围，没有对操作风险提出风险资本的要求考虑范围，没有对操作风险提出风险资本的要求l再者，监管部门对市场风险资本只要求一定比例或者一定绝对数额之上的市场交再者，监管部门对市场风险资本只要求一定比例或者一定绝对数额之上的市场交易头寸计提风险资本，这种方式对市场风险资本的要求是不完全的易头寸计提风险资本，这种方式对市场风险资本的要求是不完全的74存在的问题｜存在的问题｜2.商业银行经营目标错位商业银行经营目标错位　　在商业银行的经营过程中，经常会发生盲目扩张而牺牲资产质量的问　　在商业银行的经营过程中，经常会发生盲目扩张而牺牲资产质量的问题此外，大多数商业银行对其自身长短期经营目标认识不足，这点在资题此外，大多数商业银行对其自身长短期经营目标认识不足，这点在资产质量的提高上表现得更为明显。

产质量的提高上表现得更为明显3.风险管理人才缺乏风险管理人才缺乏　　风险管理人才的缺乏成为制约我国商业银行风险管理现代化进程的主　　风险管理人才的缺乏成为制约我国商业银行风险管理现代化进程的主要因素之一现代风险管理技术性含量较高，目前我国商业银行风险管理要因素之一现代风险管理技术性含量较高，目前我国商业银行风险管理人员无论在数量上还是质量上都与西方商业银行存在差距，这也成为未来人员无论在数量上还是质量上都与西方商业银行存在差距，这也成为未来商业银行提高风险管理能力的重要制约因素商业银行提高风险管理能力的重要制约因素75存在的问题｜存在的问题｜4.全员风险管理意识有待加强全员风险管理意识有待加强　　商业银行从业人员对风险的意识不充分　　商业银行从业人员对风险的意识不充分　　一方面，业务人员错误地把风险管摆在业务的对立面，认为风险管理是在为　　一方面，业务人员错误地把风险管摆在业务的对立面，认为风险管理是在为难业务人员，而没有将风险管理和创造利润看作是同等重要的事情，没有能够将难业务人员，而没有将风险管理和创造利润看作是同等重要的事情，没有能够将风险和利润紧密结合起来，这种现象的普遍存在使得风险管理工作的效果大打折风险和利润紧密结合起来，这种现象的普遍存在使得风险管理工作的效果大打折扣。

扣　　另一方面，部分风险管理人员没有能够把风险管理与市场拓展、市场营销有　　另一方面，部分风险管理人员没有能够把风险管理与市场拓展、市场营销有机结合起来，而简单地认为控制风险就是少发展业务，通过否定业务逃避承担风机结合起来，而简单地认为控制风险就是少发展业务，通过否定业务逃避承担风险的责任，阻碍了一些本该发展的业务，反而是降低了银行的整体抵抗风险能力险的责任，阻碍了一些本该发展的业务，反而是降低了银行的整体抵抗风险能力　　风险管理意识的缺乏严重阻碍了商业银行风险管理工作的开展，亚待纠正，　　风险管理意识的缺乏严重阻碍了商业银行风险管理工作的开展，亚待纠正，让风险管理的意识深入每个从业人员的头脑中让风险管理的意识深入每个从业人员的头脑中76原因分析｜原因分析｜1.1.法律制度不健全法律制度不健全　　由于我国法律制度不健全，法律与法律、法律与政策之间存在着界限不够明　　由于我国法律制度不健全，法律与法律、法律与政策之间存在着界限不够明确、标准不够统一、程序不够规范的问题，使法律制度存在弹性，导致商业银行确、标准不够统一、程序不够规范的问题，使法律制度存在弹性，导致商业银行在依法维护金融债权的过程中，依法维权的行为不能得到有效的法律保障。

在依法维护金融债权的过程中，依法维权的行为不能得到有效的法律保障2.2.商业银行之间协作不够商业银行之间协作不够　　由于国内商业银行中间业务发展落后，使其盈利过度依赖于传统的存贷款业　　由于国内商业银行中间业务发展落后，使其盈利过度依赖于传统的存贷款业务，商业银行的竞争能力实际上体现在客户开发能力，同质竞争严重，缺乏独特务，商业银行的竞争能力实际上体现在客户开发能力，同质竞争严重，缺乏独特的竞争优势伴随着外资银行的大举涌入，国内外商业银行之间的竞争日益激烈，的竞争优势伴随着外资银行的大举涌入，国内外商业银行之间的竞争日益激烈，在促进行业繁荣的同时，单一的恶意竞争，加剧了银行业的风险在促进行业繁荣的同时，单一的恶意竞争，加剧了银行业的风险　　贷款趋于集中引发盲目的资产集中风险商业银行为争抢客户，在利润最大　　贷款趋于集中引发盲目的资产集中风险商业银行为争抢客户，在利润最大化的驱使下，盲目经营一些高风险产品和业务，而相应的管理和控制风险手段、化的驱使下，盲目经营一些高风险产品和业务，而相应的管理和控制风险手段、措施明显缺乏与滞后措施明显缺乏与滞后77原因分析｜原因分析｜3.3. 商业银行自身管理机制不完善商业银行自身管理机制不完善　　　长期以来，商业银行的信贷规模一直沿用计划经济时期机械分配制度，没有　长期以来，商业银行的信贷规模一直沿用计划经济时期机械分配制度，没有按照经济效益、社会效益相统一的原则，实行真正意义上的择优放贷。

按照经济效益、社会效益相统一的原则，实行真正意义上的择优放贷　　贷款评估质量不高，审批不严，在相当长的时间里，没有建立起有效的监管　　贷款评估质量不高，审批不严，在相当长的时间里，没有建立起有效的监管机制，未实现真正意义上的审贷分离制度机制，未实现真正意义上的审贷分离制度　　放款后的追踪监督机制不健全，不能及时发现企业不良贷款滋生的苗头，无　　放款后的追踪监督机制不健全，不能及时发现企业不良贷款滋生的苗头，无法及时采取相应措施和对策，减少不良贷款法及时采取相应措施和对策，减少不良贷款4.4.汇率及利率风险加大汇率及利率风险加大　　随着各商业银行外汇业务和外汇交易的不断扩大，其面临的汇率波动也日益　　随着各商业银行外汇业务和外汇交易的不断扩大，其面临的汇率波动也日益增大同时，由于缺乏管理经验，商业银行对金融衍生品交易的涉入使其经营风增大同时，由于缺乏管理经验，商业银行对金融衍生品交易的涉入使其经营风险进一步加大险进一步加大　　利率的不断市场化和中央银行对利率调控手段的运用，利率变化的频率和幅　　利率的不断市场化和中央银行对利率调控手段的运用，利率变化的频率和幅度会进一步加快和扩大，从而使银行面临的利率风险也将增大。

度会进一步加快和扩大，从而使银行面临的利率风险也将增大　　　　78原因分析｜原因分析｜5.5.商业银行内部缺乏科学的风险控制方法商业银行内部缺乏科学的风险控制方法　　　　目前我国的金融机构还处在发展的初始阶段，对贷款的评级主要采用以专家目前我国的金融机构还处在发展的初始阶段，对贷款的评级主要采用以专家判别法为主的定性分析手段，这种定性的分析方法受人为的因素影响较大，且没判别法为主的定性分析手段，这种定性的分析方法受人为的因素影响较大，且没有统一的标准，在制度上也存在一定的缺陷有统一的标准，在制度上也存在一定的缺陷6.6.特定产业风险，特别是房地产投资热主导信贷投资风险特定产业风险，特别是房地产投资热主导信贷投资风险　　　虽然国家采取多种政策手段控制和抑制炒房，但房地产、开发区仍为资金追　虽然国家采取多种政策手段控制和抑制炒房，但房地产、开发区仍为资金追逐逐热点目前，大部分房地产开发企业自由资金比例偏低，过分依赖银行贷款，热点目前，大部分房地产开发企业自由资金比例偏低，过分依赖银行贷款，少数金融机构存在房地产信贷管理偏松、执行政策不力的现象，如少数金融机构存在房地产信贷管理偏松、执行政策不力的现象，如: :以流动资金用以流动资金用于房地产开发项目、不办理保险发放贷款等，潜在风险不容忽视。

于房地产开发项目、不办理保险发放贷款等，潜在风险不容忽视79THE ENDTHE END80。