第四章 资产核算.doc

4-13第四章 资产核算第四章 资产核算固定资产作为生产工具，每月都要计提折旧，然后计入成本，费用，同时，账务上记录的固定资产的价值金额应和资产管理中的值一致，固定资产提折旧，新增，减少后也要进行账务处理，所以资产核算主要是管理固定资产的价值及在账务上的体现4.1 设置资产与账务的对账关系在V6的资产管理系统中，固定资产卡片上有固定资产的原值，在账务系统中也有固定资产的原值，要做到账，卡相符，必须将这两者之间进行核对，本功能模块，就是设置资产管理系统中卡片与账务系统中账户的对应关系双击[设置资产与账务的对账关系]，弹出下图4-1：图4-1设置资产与账务对账关系在设置资产与账务的对应关系时，可设置多种关系，如：对固定资产原值，本月新增原值，本月减少原值，本月折旧等操作：双击图4-1中的【增加】，弹出图4-2图4-2对账关系模板名称在图4-2中录入要对账的内容(名称)，,然后点击【确定】,即新增了一个对账关系名称然后在“对账关系选择框”选中刚才新增的对账名称，此时,图4-1的右侧各项转为可编辑状态，双击“账户代码”下面的空栏,弹出下图4-3图4-3选择账户选择对账账户然后单击“账户金额来源”下面的空白栏，即弹出一处下拉按键，单击下拉按键，弹出下图4-4：图4-4 选择账户金额来源在图4-4中选择账户的数据来源。

最后双击“资产金额来源”下面的空白栏，弹出图4-5图4-5选择资产金额来源在图4-5中，“金额类型”是单选项，表示要对账的资产管理系统中的折旧，原值余额，本月新资产原值等资产分类条件”“使用部门条件”是多选择项注意：只有“资产分类条件”“使用部门条件”右侧的小方框内打上“钩”后，下面内容才可选择通过以上步骤，资产与账务的对应关系即对应好了4.2 设置资产凭证模板设置资产凭证模板，用来设置资产的自动转账凭证，通过设置好的资产凭证模板，每月未可自动生成转账凭证操作：双击“设置资产凭证模板”，弹出下图4-6图4-6设置资产凭证模板点击图4-6中”系统”旁的下拉框,选择“资产管理”，再点击【类型】，在弹出的下拉框中选择“新增业务凭证“，弹出图4-7：图4-7新增业务凭证在图4-7中录入相应内容点击【确定】摘要：手工录入本张凭证的摘要内容账户代码：下拉选择设置公式：设置本条分录的数据来源单击，弹出图4-8：图4-8设置凭证金额来源来源于资产数据：从资产系统中取数来源于本凭证其他数据之和：从本凭证已有分录中取数进行完以上操作后点击【确定】，【保存】即可4.3 输入本月工作量对一些按使用工作量来计提折旧的固定资产，则需每月输入其资产的本月工作量。

双击[输入本月工作量]弹出图4-９图４-９输入本月工作量在图４-９中，只会列出折旧方法是＂工作量法＂的所有资产，在＂本期工作量＂中输入本期的工作量，输完以后单击【保存】即可4.4 计提折旧计提折旧工作是财务上每月资产管理例行的工作，本系统根据用户所作的设置，如：固定资产的使用年限，计提折旧方法，资产所属类别等条件自动计提折旧．同时本系统也严格按照财务规则控制计提注意：本月新增资产不提折旧本月减少资产照提折旧原值减累计折旧不能小于净值操作：双击[计提折旧]弹出图４-１０图４-１０计提折旧点【开始计提】，系统就会自动计算本月折旧，计算完毕后弹出下图４-１１图４-１１计提折旧点击【是】，弹出计提的结果图４-１２４-１２计提折旧结果4.5 本月计提折旧查询查询本月的计提折旧双击会弹图４-１２，在４-１２中列出了固定资产本月计提折旧的情况单击左上侧的下拉按键，可选择按各种方式浏览点击折旧明细可查看某一项资产的折旧明细．如图４-１３４-１３折旧明细4.6 生成折旧凭证计提完折旧后，需要进行财务制单，本功能可自动根据所设置的业务凭证模板和计提折旧的结果生成凭证操作：双击[生成折旧凭证]，弹出下图４-１４４-１４生成折旧凭证在＂选择＂框中双击折旧的业务凭证，出现＂√＂时表示被选中，点击【取数】，会出现下提示图。

点击【确定】，一张计提折旧的业务凭证即生成了点击【查看凭证】，可查看所生成的折旧凭证4.7 对账4-15对账选择需要对账的条件后，点击【检验】，即在右侧显示对账结果．如下图4-1６图４-１６设置资产与账务的对账关系4.8 月末结帐本月的所有工作完成了之后，就要转入到下一个会计月份，在本系统中，这个工作是由＂月末结账＂来完成注意：月末结账前要作完本月的所有工作，资产增减，计提折旧，资产凭证的制单本系统只能用＂月末结账＂功能才能进入到下一个月的工作操作：双击＂月末结账＂弹出下图４-１７图４-１７结账点击【确定】后，系统就结束本月的工作，进入到下一个工作月注：在上图４-１７中＂2004年09月＂将因不同的结帐月份而不同 。